Отчет за периода завършващ на 31 декември 2017 Междинния финансов отчет за периода завършващ на 31 декември 2017 от страница 1 до страница 54 е одобрени от Съвета на директорите на „инфра холдинг
Информация за финансовия риск Кредитен риск
Изтегляне 0.95 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Ликвиден риск
- Лихвен риск
- Пазарен риск
- 3. Управление на капитала
- 4. Условни активи и пасиви
- 5. Събития след края на отчетния период
- 6. Възнаграждение за одит
- 7. Принцип-предположение за действащо предприятие – финансово състояние
Информация за финансовия риск Кредитен рискДружеството контролира своята изложеност на кредитен риск чрез установяване на граници на риска по отношение на отделните клиенти. Дружеството е възприело политика на извършване на делова активност само с кредитоспособни насрещни страни. Дружеството не държи допълнително обезпечение за никое от своите вземания. Всички вземания, които са просрочени към отчетната дата, са съответно обезценени. Кредитният риск, който възниква от другите финансови активи на Дружеството, като например, парични средства и други финансови активи, представлява кредитната експозицията на Дружеството, произтичаща от възможността неговите контрагенти да не изпълнят своите задължения. Максималната кредитна експозиция на Дружеството по повод на признатите финансови активи, възлиза на съответната им стойност по отчета за финансовото състояние към 30 септември 2017г.
Дружеството не държи допълнително обезпечение за никое от своите вземания. Всички вземания, които са просрочени към отчетната дата и не са предоговорени до датата на одобрение на финансовия отчет, са съответно обезценени. Кредитният риск, който възниква от другите финансови активи на Дружеството, като например, парични средства и други финансови активи, представлява кредитната експозицията на Дружеството, произтичаща от възможността неговите контрагенти да не изпълнят своите задължения. Максималната кредитна експозиция на Дружеството по повод на признатите финансови активи, възлиза на съответната им стойност по индивидуалния отчет за финансовото състояние към 30 септември 2017 г. Максималната кредитна експозиция на Дружеството е представена по-долу:
Ликвиден рискЛиквидният риск произтича от възможността Дружеството да не осигури достатъчно външно финансиране, както и контрагентите да не изпълнят своите финансови задължения на договорените падежи. С цел минимизиране на този риск, периодично се извършва преглед и оценка на събираемостта на търговските и други краткосрочни вземания като за тези, които са трудносъбираеми и несъбираеми се заделят резерви, както е посочено по-горе. Дружеството управлява ликвидния риск на базата на очакваните дати на падежа. Дружеството очаква, че ще се генерират задоволителни парични постъпления, за да се изпълнят паричните ангажименти, които има към 30 юни 2017г. В следващата таблица са анализирани финансовите задължения по оставащия срок до падежа (не се включват предплащания, аванси,обезценени вземания и т.н.) съгласно съответния договор (договорни и недисконтирани парични потоци): 
Дружеството очаква, че от текущата дейност ще се генерират задоволителни парични постъпления, за да се изпълнят тези парични ангажименти. Освен това, Дружеството разполага с финансови активи, за които съществува ликвиден пазар и които са на разположение за посрещане на потребностите от ликвидни средства. Лихвен рискЛихвеният риск произтича от колебанията в цената на финансов инструмент в зависимост от промените в лихвените нива и към 30.06.2017г. е както следва: 
Валутни рискове има при сделки от продажби или покупки в чуждестранна валута, налични финансови активи и пасиви в чуждестранна валута. Валутният риск произтича от колебанията в цената на финансов инструмент в зависимост от промените във валутните курсове. През 2017г. Дружеството няма сделки в чуждестранна валута. Към 30.06.2017г. Дружеството не отчита финансови активи във валута различна от BGN и Euro, поради което не е изложено на валутен риск. Пазарен рискПазарен риск е рискът, че справедливата стойност на бъдещите парични потоци от даден инструмент ще варира поради промените в пазарните цени. Пазарните цени включват четири типа риск: лихвен, валутен, стоков и друг ценови риск, какво е и рискът за цената на собствения капитал. Финансовите инструменти, които биват засегнати от пазарния риск, включват заеми и привлечени средства, депозити, инструменти на разположение за продажба и деривативни финансови инструменти. Анализите на чувствителността са свързани със състоянието към 31 декември през 2016 и 2015г. Анализите на чувствителността са изготвени при предположението, че сумата на нетния дълг, съотношението на фиксираните към плаващите лихвени проценти по дълга и деривативите и съотношението на финансовите инструменти в чуждестранни валути, всички са постоянни и на база определянето на хеджове както те съществуват към 31 декември 2016 г. Към 30 септември 2017 и 31 декември 2016 дружеството не представя анализ на чувствителността за лихвен и валутен риск, тъй като няма лихвоносни вземания и задължения с променлива лихва и валутни вземания и задължения. 3. Управление на капиталаКапиталът включва собствен капитал, принадлежащ на собствениците. Основната цел на управлението на капитала на Дружеството е да се гарантира, че тя поддържа стабилен кредитен рейтинг и подходящи капиталови съотношения, за да поддържа бизнеса си и да увеличи максимално стойността за акционерите. Дружеството управлява капиталовата си структура и прави корекции в нея с оглед на промените в икономическите условия. За поддържане или коригиране на капиталовата структура Дружеството може да коригира плащането на дивиденти на акционерите, възвръщаемостта върху капитала на акционерите или емисията на нови акции. През периода, приключващи на 30 септември 2017 г. и 31 декември 2016 г. няма промени в целите, политиката или процесите за управление на капитала. Дружеството наблюдава капитала като използва съотношение на задлъжнялост, което представлява нетния дълг, разделен на общия капитал плюс нетния дълг. Дружеството включва в нетния дълг, лихвоносните заеми и привлечени средства, заем от партньори в съвместно предприятие, търговски и други задължения, намалени с паричните средства и паричните еквиваленти, с изключение на преустановените дейности.
Финансовият отчет е изготвен на принципа-предположение за действащо предприятие, който предполага, че Дружеството ще продължи дейността си в обозримото бъдеще. Дружеството има история на печеливша дейност в последните години и свободен достъп до финансови ресурси. Неблагоприятния ефект от обезценка на съществени инвестиции в дъщерни предприятия през 2010 и 2011г. (прил.2.1.), довел до декапитализацията на Дружеството е преодолян. През последните години са направени инвестиции в нови дъщерни предприятия и е формирана икономическа Група под контрола на Дружеството, която развива печеливша дейност и се налага на пазара основно на строителни услуги. Дружеството следи и пазара за транспортна инфраструктура. Текущите пасиви на Дружеството към 30 септември 2017 г. в размер на 186 хил.лв. са покрити с достатъчно ликвидни активи. Дружеството няма нетекущи пасиви към 30.09.2017г. Към 31 декември 2016г. регистрирания капитал на Компанията превишава нетните й активи и в такива случаи в чл.252, ал.1, т.5 от Търговския закон е предвидено в срок от 1 година от настъпване на това обстоятелство акционерите да вземат решение за намаляване на капитала, за преобразуване или прекратяване на дружеството. Не се предвижда през 2017г. да се вземат решения за намаляване на капитала, за преобразуване или прекратяване на Дружеството. Ръководството е приело план за капитализиране на Дружеството и счита, че няма рискове за изпадане в неплатежоспособност. Ръководството на Дружеството счита, че Дружеството е действащо и ще остане действащо, няма планове и намерения за преустановяване на дейността. Финансовите показатели и коефициенти на Дружеството към 30.09.2017г. и към 31.12.2016г. са: 
Каталог: files -> bulletin bulletin -> Отчет 31 декември 2010 г. Пояснения към междинния финансов отчет bulletin -> Отчет към 30. 06. 2009 г на „Пропъртис Кепитал Инвестмънтс" адсиц акционерно дружество със специална инвестиционна цел " bulletin -> Monbat plc bulletin -> Вътрешна информация за „Холдинг Варна А” ад към 31. 12. 2007 г bulletin -> Радослав милев кацаров име, презиме, фамилия: Радослав Милев Кацаров bulletin -> Monbat plc bulletin -> Отчет за доходите 4 Междинен отчет за паричните потоци (пряк метод) bulletin -> Отчет по желание в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (мсфо), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (смсс) и одобрени от Европейския съюз Изтегляне 0.95 Mb. Сподели с приятели:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||