Правилник за прилагане на закона за данък върху добавената стойност 2014 ппзддс 2014



страница16/19
Дата22.01.2017
Размер2.8 Mb.
#13262
1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   19

Секция "ВОД" - секцията се състои от един или няколко записа (редове), всеки от които съдържа информация за извършените доставки към чуждестранен контрагент от държава - членка на ЕС, за отчетния период. Записите имат следната структура:

Но-

Описание

Максимал-

Формат

мер

на полето

на дължи-

 

 

 

на (макси-

 

 

 

мален

 

 

 

брой знаци)

 

1.

Код на секцията

3

символен със

 

"ВОД"

 

стойност VIR

 

 

 

(латинско)

2.

Номер на ред

5

цифров

3.

VIN номер на чужде-

15

символен

 

странния контрагент вкл. знакът на държавата членка

 

 

4.

Обща стойност на

12

цифров

 

данъчната основа за

 

 

 

доставки на стоки

 

 

5.

Обща стойност на

12

цифров

 

данъчната основа за

 

 

 

тристранни сделки

 

 

6.

Обща стойност на

12

цифров

 

данъчната основа за

 

 

 

доставени услуги по

 

 

 

чл. 21, ал. 2 ЗДДС с

 

 

 

място на изпълнение

 

 

 

на територията на друга

 

 

 

държава членка

 

 

7.

Отчетен период за из-

7

символен

 

вършените ВОД към

 

 

 

съответния чужде-

 

 

 

странен контрагент

 

 

 

 

 

 

VIN номер на чуждестранния контрагент, вкл. знакът на държавата членка, е идентификационният номер за целите на ДДС, издаден от държавата членка, където лицето е регистрирано за целите на ДДС. Общата дължина на VIN номер на чуждестранния контрагент, включително знакът на държавата членка, трябва да отговаря на изискванията за структура и дължина на идентификационен номер за целите на данък върху добавената стойност, издаден от държава - членка на ЕС, където контрагентът е регистриран за целите на данък върху добавената стойност.
Изисквания към подредбата на записите във файла

Секциите във файла VIES.CSV трябва да имат следната последователност:

1. Секция "Основен запис".

2. Секция "Декларатор".

3. Секция "Регистрирано лице".

4. Секция "Общ оборот".

5. Секция "ВОД".

Записите в секцията "ВОД" са подредени по полето " Номер на ред" в нарастващ ред, като в първия запис полето има стойност "1", а в следващите записи стойностите са нарастващи с 1 без пропуски и без дублиране.

Изисквания към съдържанието на полетата във файла.

Общи изисквания

(изм. - ДВ, бр. 20 от 2013 г., в сила от 15.03.2013 г.) Полетата в условен формат "Символен" могат да съдържат символи от кодовата таблица Windows 1251 с код от 20 до FF включително, с изключение на знака точка и запетая (;).

Полетата в условен формат "Цифров" могат да съдържат само арабски цифри. Когато полето описва стойност, то може да съдържа и разделител "." за стотинки и знак минус, без други знаци и разделители. Позволява се допълване с нули (0) пред дадената сума, за да се спази изискваната дължина на полето. Попълнените стойности трябва да са в български левове.

Пример: Стойност 100,00 лв. - попълва се "100.00".

Пример: Стойност -200,00 лв. - попълва се "-200.00".

Изисквания към конкретни полета

Полетата във всички секции се попълват задължително с изключение на полето "Отчетен период" в секцията "ВОД" за редовете, чийто данъчен период съвпада с данъчния период на декларацията.

Изисквания към полета от секция "Основен запис"

• Полето "Код на секцията "Основен запис" се попълва с кода VHR на латиница.

• Полето "Отчетен период" съдържа периода, за който се отнасят данните в подадената VIES-декларация. Полето съдържа само цифри и знака "/". Съдържанието на полето е в следния формат: "мм/гггг", където: гггг е годината, за която се отнасят данните, мм - номерът на месеца, за който се отнасят данните. Пример: Подава се информация за периода 01 март 2007 г. - 31 март 2007 г. - попълва се "03/2007".

Изисквания към полета от секция "Декларатор"

• Полето "Код на секцията "Декларатор" се попълва с кода VDR на латиница.

• Полето "Тип на лицето, подаващо декларацията" се попълва със следните кодове:



Код на

Описание

латиница

 

А

Лицето, подаващо декларацията, е пълномощник

R

Лицето, подаващо декларацията, е представляващ

 

 

Изисквания към полета от секция "Регистрирано лице"

Полето "Код на секцията "Регистрирано лице" се попълва с кода VTR на латиница.

Изисквания към полета от секция "Общ оборот"

Полето "Код на секцията "Общ оборот" се попълва с кода TTR на латиница.

Изисквания към полета от секция "ВОД"

• Полето "Код на секцията "ВОД" се попълва с кода VIR на латиница.

• Полето " Отчетен период за извършените ВОД към съответния чуждестранен контрагент" съдържа периода, в който са извършени ВОД към съответния чуждестранен контрагент. Полето съдържа само цифри и знака "/". Съдържанието на полето е в следния формат: "мм/гггг", където: гггг е годината, за която се отнасят данните, мм - номерът на месеца, за който се отнасят данните. Пример: Подава се информация за периода 01 март 2007 г. - 31 март 2007 г. - попълва се "03/2007".

Основания за отказ на приемането на информацията, подадена по електронен път

Подаденият файл VIES.CSV не се приема от териториалната дирекция на Националната агенция за приходите, когато:

1. Файлът не може да се прочете.

2. Файлът съдържа полета, надвишаващи максималния брой символи или записи с нарушена структура.

3. Файлът е с нарушена структура - във файла липсват или има допълнителни записи.

4. Файлът е с непопълнени данни в задължителните полета.

5. Полето "Идентификационен номер по ДДС на регистрираното лице" от секцията "Регистрирано лице" е с невярно съдържание.

6. Полето "VIN номер на чуждестранния контрагент" от секция "ВОД" съдържа неразпознат или липсващ знак на друга държава членка в идентификационния номер за целите на ДДС.

Приложение № 16 към чл. 119, ал. 1





 

 

СПРАВКА-ДЕКЛАРАЦИЯ

ТД/офис ........................................................

ПО ЗДДС ЗА ДОСТАВКА НА УСЛУГИ, ИЗВЪРШВАНИ

Входящ № ................../............................. г.

ПО ЕЛЕКТРОНЕН ПЪТ

попълва се от приходната администрация

 

Данъчен период:

 

мм/гггг

А. Наименование и адрес за получаване на съобщения

 

от регистрираното лице

ИН по ДДС: EU ....................................................................................................

 

 

 

 

Б. Общ размер на дължимия за периода данък в лева

 

100




 

 

 




В. Общ размер на дължимия за периода данък в евро

 

200




 

 

 




Г. Данъчна основа, приложима ставка и начислен данък за периода по държави членки на получателя на услугите, както следва:

 

Номер

Държави членки на

Данъчна основа

Приложима

Начислен

по ред

получателя на услу-

на облагаемите

данъчна ставка

данък

 

гите (префикс на

доставки

 

 

 

държавата)

 

 

 

00

01

02

03

04

1

 

 

 

 

2

 

 

 

 

3

 

 

 

 

4

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Долуподписаният ................................................................................................, декларирам, че представлявам лицето, посочено в кл. А, и посочената в този формуляр информация е вярна и точна. Известно ми е, че за неверни данни нося отговорност по чл. 313 НК.

 

Дата на съставяне: ................................. Длъжност: ................................. Подпис: .........................................................................................................................................................................

 

Приложение № 17 към чл. 119, ал. 3


(Изм. - ДВ, бр. 101 от 2006 г.)
Изисквания към структурата на файла SDELU
1. Данните се попълват съгласно стандартните изисквания за попълване на данни във формат ТХТ или ХМL.

2. Данните за попълването на тази справка-декларация съответстват на обобщените данни от водения от лицата електронен регистър по чл. 120, ал. 3 ЗДДС.

Файлът SDELU.ТХТ съдържа информация от една декларация за периода, за който се подава. Полетата във файла са с фиксирана дължина и между отделните записи (редове) се поставя стандартен разделител за край на ред на текстов файл - знак за Carriage Return с последващ знак Line Feed.

Между отделните полета на един запис във файловете няма разделители.

Предвидената дължина (брой знаци) за всяко поле е задължителна. Позициите, които не се използват, следва да са запълнени със знак за интервал. При положение че полето е празно (не е попълнено), отделените му позиции са запълнени със знак за интервал.

Полетата в условен формат "Символен" могат да съдържат цифри, букви и разделители (като "., и др.). Съдържанието е ляво изравнено.

Полетата в условен формат "Цифров" могат да съдържат само арабски цифри. Съдържанието е дясно изравнено. Когато полето описва стойност, то може да съдържа и разделител "." за стотинки и знак минус, без други знаци и разделители. Не се позволява допълване с нули (0) пред дадената сума, за да се спази изискваната дължина на полето. Попълнените стойности трябва да са в български левове, а за изрично предвидените полета - в евро.

Пример: Стойност 100,00 лв. - попълва се "100.00".

Пример: Стойност -200,00 лв. - попълва се "-200.00".

Полетата в условен формат "Дата" съдържат само цифри и знака "/". Съдържанието на полето е в следния формат: "дд/мм/гггг", където: дд е денят, мм - номерът на месеца, гггг - годината.

Структурата на SDELU.TXT файла съдържа следните 2 секции, които физически са разделени с нов ред.

Секция "Основен запис" - секцията се състои от един-единствен запис (ред) със следната структура:




Описание на полето

Формат

Формула,

Контроли/

Задължително

 

(брой знаци)

допустими

правила

(стойност,

 

 

стойности

при приемане

различна от nil)

Код на запис

Символен (2)

01

Контрол на допустими

да

 

 

 

стойности

 

Идентификационен номер

Символен (15)

Стандарт за вали-

Допустимо лице от ре-

да

по ДДС на лицето

 

ден ИН по ДДС

гистъра

 

Наименование на лицето

Символен (50)

Латиница

Латиница

да

Адрес за получаване на съобще-

Символен (150)

Латиница

Валидация от регистър

да

ния от регистрираното лице

 

 

на НАП

 

Данъчен период

Символен (6)

т/гггг (т =1, 2,

Допустим период за

да

 

 

3, 4);

подаване

 

 

 

>=1/2007<=

 

 

 

 

текущ период

 

 

Валута BGN

Символен (3)

BGN

Контрол на допустими

да

 

 

 

стойности

 

Общ размер на дължимия данък

Цифров (15)

Сума на поле

Контрол на допустими

да

за периода в левове

 

номер 05 от

стойности

 

 

 

секция № 2

 

 

Общ размер на дължимия данък

Цифров (15)

Сума на поле

Контрол на допустими

да

за периода в евро

 

номер 06 от

стойности

 

 

 

секция № 2

 

 

Брой записи в секция № 2

Цифров (10)

Общ брой запи-

Контрол за коректност

да

 

 

си в секция № 2

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 18 към чл. 96, ал. 2




Сподели с приятели:
1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   19




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница