Външна помощ, развитие и разширяване

Резервите, изразени от генералния директор по разширяването по отношение на управлението на предприсъединителната помощ в България, са единствените, които засягат разходите по глава „Външна помощ, развитие и разширяване“ (вж. също 4.2).

По отношение на другите дейности по тази глава Комисията ще продължи да следи и подобрява прилагането на рамковите споразумения относно финансовите и договорните процедури, подписани, inter alia, с редица агенции на ООН¹⁰ и със Световната банка¹¹. Тя ще продължи да полага усилия за по-голяма прозрачност на крайните бенефициери, при условие че се спазват правилата за личните данни и за сигурността. Ще продължат усилията за по-добро използване и обмен на резултатите от одитите в рамките на групата на службите, свързани с RELEX.

3.4. Образование и гражданско участие

През 2007 г. генералният директор, който отговаря за комуникациите, изрази резерви по отношение на недостатъците в системата за вътрешен контрол на генералната дирекция при липсата на последващи проверки. След създаването на централизирано звено за последващ контрол в тази генерална дирекция бе открит голям брой грешки (главно формални) в операциите, в резултат на което генералният директор изрази нови резерви за 2008 г. В плана за действие в годишния отчет за дейността са описани подробно редица мерки и изглежда разумно да се очаква, че проблемът ще бъде разрешен до края на 2009 г.

Другите резерви, изразени от генералния директор в областта на комуникациите, са описани в раздел 4.4.

Генералният директор в областта на правосъдието, свободата и сигурността изрази резерви по отношение на забавянията с внедряването на Шенгенската информационна система II (ШИС II) — ИТ инструмент за обмен на информация между правоприлагащите органи на държавите-членки. Резервите са изразени поради причини, свързани с репутацията, тъй като проблемите реално са установени на ниво изпълнител. Комисията следи въпроса отблизо и ще продължи да докладва редовно на Европейския парламент и Съвета.

Генералният директор в областта на правосъдието, свободата и сигурността оттегли двете резерви, изразени през 2007 г. по отношение на привеждането в действие в рамките на споделеното управление на Европейския бежански фонд, тъй като прецени, че проверките и прилагането на системите в държавите-членки са достатъчно напреднали. За периода 2008—2013 г. нов основен акт, обхващащ Европейския бежански фонд III, разглежда проблемите, установени при предишния фонд.

В резултат на значителни недостатъци при записването на активите, свързани с материалната инфраструктура и ИТ проектите, счетоводителят не бе в състояние да валидира местната счетоводна система на ГД „Правосъдие, свобода и сигурност“ през 2008 г., но през месец януари 2009 г. бе изготвен план за действие за коригиране на този недостатък.

В областта на образованието и културата, що се отнася до централизираното непряко управление чрез национални агенции, въпреки че като цяло уверението във връзка със системата за контрол е задоволително, анализът на последващите декларации за 2007 г. заедно с резултатите от посещенията за мониторинг през 2008 г. показаха, че при изпълнението на програмата „Младежта в действие“ в ограничен брой случаи съществуват недостатъчни или неефективни първични или вторични проверки. Тези случаи се следят отблизо и при необходимост се предприемат последващи мерки.

Комисията е запозната със слабостите, установени в областите по функция 3 от финансовата рамка. По-конкретно тя ще продължи да следи отблизо развитието на нещата във връзка с резервите относно ШИС II, а в по-общ план — с резервите относно разработката на широкомащабни ИТ системи.

В годишния отчет за дейността за 2006 и за 2007 г. генералният директор в областта на икономическите и финансовите въпроси изрази резерви поради факта, че при последваща проверка бе установен потенциален проблем с изпълнението на изискванията за „допълняемост“ в програмата по инициативата за растеж и заетост (1998—2002 г.), провеждана от външен изпълнител. Предварителните констатации насочиха вниманието към слабости в системата за контрол на този външен орган, които бяха счетени за достатъчно сериозни, за да обосноват изразяването на резерви. Вследствие на резултатите от доклада за последващата проверка системите за вътрешен контрол както на външния изпълнител, така и на отговорната служба на Комисията бяха преразгледани задълбочено. Подробни насоки за „допълняемост“ бяха изготвени и предоставени на изпълнителя, който писмено потвърди тяхното прилагане, считано от 2008 г. Освен това с външния орган бе сключено споразумение, в което подробно се описват мониторингът и проверките, които следва да се извършват от него във връзка с прилагането на механизма.

Въпреки че рамката за контрол, която е в сила понастоящем, се счита за подходяща за осигуряването на доброто управление на бюджетните кредити, нейната ефективност при осъществяването на новите общностни програми във връзка с определянето на изискванията за допълняемост все още не е изпитана.

Поради тази причина генералният директор по икономическите и финансовите въпроси изрази резерви в отчета си за 2008 г. по отношение на възможността новите смекчаващи проверки, въведени вследствие на резултатите от доклада за последващата проверка, да не са напълно ефективни за новата програма. Това ще бъде потвърдено през 2009 г.

Комисията подкрепя решението на генералния директор по икономическите и финансовите въпроси да съсредоточи ресурсите върху подобряването на структурата за контрол, въведена за управлението на новата финансова програма за същата финансова дейност с цел преодоляване на слабостите, установени за предходната финансова програма. През 2009 г. уверение ще се търси посредством специфичен вътрешен одит и текущ мониторинг от страна на оперативните служби.

4. Междусекторни въпроси

4.1. Информационни системи

Комитетът за контрол на одити насочи вниманието на колегията към необходимостта да се прегледа съблюдаването на съобщението на Комисията относно управлението¹² и оперативната съвместимост¹³ на информационните технологии. Комитетът за контрол на одити работи и въз основа на няколко свързани с информационните технологии одита, обсъдени през 2008 г., и насочи вниманието към прилагането на решението на Комисията относно сигурността на информационните системи¹⁴.

Разработването на ефикасни, рентабилни и лесни за ползване ИТ инструменти, приспособени към специфични нужди, като същевременно се гарантират тяхната оперативна съвместимост и сигурност в Комисията, остава важен приоритет. За да успее в това начинание, Комисията отделя особено внимание на подходящото обучение за персонала си и на стабилното управление на информационнотехнологичните разработки. Следва да се полагат усилия и за подобряване на управлението на проектите и доставчиците на услуги, за да се гарантира, че информационните системи подпомагат ефективно и оптимално осъществяването на политиките на ЕС.

4.2. Изпълнение на програми в България и Румъния

Строгите проверки на Комисията доведоха до установяването на някои нередности в управлението на предприсъединителните фондове – в България след 2007 г., а в Румъния след 2008 г.

Поради това генералният директор по разширяването запази вече изразените през 2007 г. резерви по отношение на критичните слабости на системите в управлението на фондовете по ФАР от страна на две разплащателни агенции в България. Други двама генерални директори са изразили резерви, свързани с проблеми във връзка с управлението на предприсъединителните фондове през 2008 г.: генералният директор по регионалната политика, що се отнася до системите за управление и контрол за Кохезионния фонд в областта на пътния транспорт в България, и генералният директор по земеделието и развитието на селските райони, що се отнася до системите за управление и контрол за САПАРД в България и Румъния.

Генералният директор по земеделието и развитието на селските райони докладва за наличието на съществени недостатъци в интегрираната система за администриране и контрол в Румъния и България, водещи до голям брой грешки. От властите на тези държави-членки бе поискано да изготвят план за действие за преодоляване на тези недостатъци.

Генералните дирекции за регионална политика, заетост, социални въпроси и равни възможности, за правосъдие, свобода и сигурност и за морско дело и рибарство съобщиха в своите годишни отчети за дейността за въпроси, свързани с управлението и контрола в България за периода на програмиране 2007—2013 г.; при все това нито един от посочените проблеми не беше основание за изразяване на резерви в отчетите за 2008 г.

Съответните генерални дирекции ще продължат да координират в тясно сътрудничество своите действия във връзка с управлението на средства на ЕС в Бългрия и Румъния.

В сътрудничество с националните власти Комисията ще продължи да подкрепя усилията за реформа, които се полагат в България и Румъния, за да се гарантира, че всички основни проблеми се разрешават и че управлението на всички средства на ЕС се извършва при строго спазване на всички приложими правила и процедури.

4.3. Годишни обобщения и национални декларации

Комисията продължи да анализира годишните обобщения, получавани от държавите-членки (2008 г. бе втората година, за която националните власти трябваше да предоставят годишни обобщения за разходите съгласно „споделеното управление“), и да информира Европейския парламент, като работи за постигане на максимална добавена стойност от гледна точка на предоставяне на по-големи гаранции за системите за управление и контрол в държавите-членки.

Междинна оценка показва, че както за областта на сближаването, така и за областта на селското стопанство и природните ресурси повечето държави-членки, изглежда, са спазили или са спазили основно минималните изисквания на законодателството в насоките на Комисията. Тези обобщения биха могли да предоставят истинска добавена стойност за управлението и контрола на разходите на ЕС, ако са с подходящ обхват, подход, предоставят се в точния момент и се извършват в съответствие с международните стандарти¹⁵.

Освен това някои държави-членки (Нидерландия, Дания, Швеция и Обединеното кралство) предоставят национални декларации, като по този начин увеличават отчетността си за използването на средствата на ЕС, въпреки че Комисията посочва разликите между тях, които ограничават възможността за съпоставка и гаранциите, които могат да се получат.

Комисията счита, че предоставянето от страна на държавите-членки на годишни обобщения засилва тяхната отчетност за използването на средства на ЕС и допринася за собственото ѝ уверение. Тя ще се опира на извлечените до момента поуки, за да адаптира при необходимост насоките за следващия кръг обобщения, ще продължи да предлага подкрепа на държавите-членки и ги призовава да предоставят цялостна декларация за достоверност съгласно препоръките на Комисията.

Комисията насърчава всички държави-членки да следват примера на онези, които вече са предоставили годишни национални декларации.

Генералният директор в областта на комуникациите изрази резерви по причини, свързани с репутацията, с оглед на евентуалното нарушение на авторските права за дейности на службите на Комисията, с оглед на риска, че за някои продукти в сферата на комуникациите може да не са придобити авторските права и свързаните с тях права.

Предвид всеобхватното наличие на електронни комуникационни медии тези дейности могат да окажат въздействие във всички държави-членки, при които все още съществуват разлики в националните законодателства за авторското право. Тъй като няма съвместно управление на авторските права на европейско равнище, титулярите на права трябва да се установят във всяка държава-членка, често на различно ниво (организации за колективно управление на права, издатели или разпространители, автори или други лица с право върху съдържанието).

Комисията редовно ще оценява дали предприетите мерки са достатъчни за смекчаване на рисковете в сложна и бързо изменяща се технологична и правна среда. Преди края на 2009 г. ще бъде изготвен план за действие, който ще включва всички необходими мерки — от повишаване на информираността и обучение до изготвянето на общи насоки.

• 
  Усилията, положени за постигане на декларация без резерви за достоверността и точността на отчетите, оказаха до голяма степен положителен ефект върху институцията: те съсредоточиха мисълта и насочиха енергията, което доведе до сериозна промяна в системите за управление и контрол, работните методи и културата в Комисията.
  
• 
  Комисията ще продължи да следи отблизо изпълнението на всички планове за действие, които съпътстват резервите, и ще обръща специално внимание на повтарящите се резерви.
  
• 
  Комисията ще продължи работата си по ефективната външна комуникация относно свързаните с контрола въпроси както с крайните бенефициери, така и с националните власти. Необходима е по-добра информация, за да се намалят грешките и недоразуменията.
  
• 
  Комисията ще продължи да доказва ефективността на собствените си проверки, включително да докладва изцяло за коригирането на грешки, а също и за коригирането на грешките, свързани с плащания от предходни години.
  
• 
  Комисията повтаря намерението си да продължи да изисква възстановяването на недължимо платени суми. Тя отбелязва, че от 2007 до 2008 г. възстановените суми са се удвоили, достигайки общо 3 млрд. EUR. Тя ще предприеме мерки, за да се гарантира, че държавите-членки изпълняват своите задължения относно качеството на докладването за възстановените суми и финансовите корекции.
  
• 
  Комисията ще насърчава държавите-членки да включват цялостна декларация за достоверност в своите годишни обобщения за усвоените фондове при споделено управление. Комисията ще оценява как може да се получи допълнителна гаранция от националните декларации за управлението.
  
• 
  Комисията вярва, че прилагането на подход, при който има допустим риск, представлява добро и ефикасно управление на фондовете на ЕС. Тя представи съобщение по този въпрос през месец декември 2008 г., като за пояснителен пример използва структурните фондове и развитието на селските райони. Примерите ще бъдат доразвити и разширени в конкретни предложения за нивата на допустимия риск във възможно най-кратки срокове. Предложения за научните изследвания, транспорта, енергетиката, външната помощ, развитието и разширяването и за администрацията ще бъдат внесени за разглеждане от бюджетния орган през 2010 г.
  

Това е последният обобщаващ доклад, приет от тази Комисия. Един от основните ѝ приоритети бе модернизирането на нейните системи, за да се гарантират най-високи стандарти на управление на фондовете на ЕС, включително законосъобразността и редовността на операциите. Между 2004 и 2009 г. Европейската комисия консолидира започнатата през 2000 г. реформа — постижение, което ще има трайни последствия.

Свършената през последните пет години работа доведе до значителни подобрения на управлението на бюджета на ЕС и тази работа ще продължи, по-конкретно при решаването на проблемите, посочени в резервите на оправомощените разпоредители с бюджетни кредити.

Комисията счита, че въведените системи за вътрешен контрол с ограниченията, описани в годишните отчети за дейността за 2008 г., осигуряват достатъчни гаранции, че ресурсите, разпределени за нейните дейности, са били използвани целесъобразно и в съответствие с принципите на доброто финансово управление. Тя счита също, че въведените процедури за контрол дават необходимите гаранции относно законосъобразността и редовността на операциите, за които Комисията поема цялата отговорност съгласно член 274 от Договора за ЕО.

In April 2007, the Commission presented its "screening" of its human resources and committed itself to maintain stable staffing for the period 2009-2013 (after all enlargement-related personnel are integrated) and to meet new staffing needs in key policy areas exclusively through redeployment. The report also contained an analysis of the Commission's overhead. It was welcomed by the Parliament and an update was presented in April 2008. A follow-up report was prepared in early 2009.

In 2008, the Commission made a particular effort to meet the challenges presented by the financial and economic crisis by re-deploying staff to the departments charged with the management and follow-up of the crisis, and the implementation of the European Economic Recovery Plan (in particular the Directorates-General for Competition, Internal Market, Economic and Financial Affairs). The Commission is satisfied that its flexibility and the commitment of its staff made it possible to respond to the crisis in a swift and effective way.

During 2008, the Commission undertook two further screening exercises to find ways of rationalizing human resources between Headquarters and Delegations, in the external relations field, and also in terms of its external communication activities. The downward trend in the number of people working in administrative and support functions is confirmed, despite slight increases for certain specific functions (financial management and inter-institutional cooperation). The various aspects of this review are currently being assessed by the services concerned.

As regards recruitment, following selection procedures carried out by the European Personnel Selection Office (EPSO), in 2008 Institutions were able to draw on reserve lists amounting to 78% of the published target number of laureates (70% in 2007). Notwithstanding this improvement, a programme for fundamental reform, the EPSO Development Programme (EDP), was formally agreed by all Institutions in 2008. The Programme contains 22 recommendations for action which focus on speeding up and streamlining selection and introducing greater predictability for laureates and Institutions on the availability and management of reserve lists. Implementation will be achieved progressively over the period 2008 to 2010.

Regarding the recruitment of staff from the EUR-12 countries, the targets for the period to end-2008 were exceeded for both administrator and assistant grades. A significant proportion of staff were however recruited as temporary agents (22% for EUR-10 and 41% for EUR-2). At 1 January 2009, recruitment of EUR-15 was blocked for 18 services at AD level and 12 at AST grade pending fulfilment of their quotas. Taking account of the competitions underway, the service responsible judged that the number of EUR-12 nationals passing competitions should be sufficient to meet recruitment needs.

In 2008, a Communication from Vice-President Kallas to the Commission¹⁶ outlined a series of actions to enhance the environment for professional ethics in the Commission; these covered the clarification of rules and their application, as well as awareness raising and the issuance of a Statement of Principles of Professional Ethics to apply Commission-wide.

Also in 2008, Internal Audit Service (IAS) concluded its audit of ethics in the Commission. The objective of the audit was to assess the adequacy of the overall design of the ethics framework of the Commission; and whether the Commission's ethics framework has been implemented effectively in the services selected for this audit: ADMIN, SG, OIB, RTD, INFSO, and TRADE.

The scope of the audit covered the framework, rules implementation and monitoring of ethics focussing on risks concerning conflict of interest, procurement, grant management in research, and non financial risks such as misuse of insider information The scope did not cover the Code of Conduct of the Commissioners , the Lobby Register, or the ethical content of EU policies.

The IAS recognized that the process of implementing and adapting the ethics framework is evolutionary and the Commission has acted proactively on ethics and awareness raising in recent years The overall conclusion of the audit was that the basic elements of a proper ethics culture are covered by the existing Commission ethics framework, which is based on an appropriate balance between, on the one hand, trust in the integrity and sense of responsibility of staff and, on the other hand, instruments facilitating ethics management, so that, in general, there is limited need for additional rules.

3. Security

Since the start of the present Commission a series of initiatives have been taken to improve the quality of service in internal security, in view of the challenges posed by the global security situation, the developing policy competences of the Commission and the increased size and complexity of the institution.

An information note from Vice-President Kallas and the President, addressed to the College under the title, "Review of security policy, implementation and control within the Commission", which covered physical security as well as security of information, was adopted in 2008.

Приложение 2: Overview of reservations 2004 – 2008

DG		Reservations 2008		Reservations 2007		Reservations 2006		Reservations 2005		Reservations 2004
AGRI	2	1. Expenditure for rural development measures under Axis 2 (improving the environment and the countryside) of the 2007-2013 programming period. 2. Management and control system for SAPARD in Bulgaria and Romania.	2	1. Insufficient implementation of IACS in Greece. 2. Exactitude of rural development control data of Member States giving a first indication of the error rate in this policy area.	1	1. Insufficient implementation of IACS in Greece.	2	1. Preferential import of high quality beef (“Hilton” beef) – risk of non-respect of product definition. 2. Insufficient implementation of IACS in Greece.	3	1. EAGGF Guidance: MS control systems. 2. Insufficient implementation of IACS in Greece. 3. Preferential imporat of high quality beef ("Hilton" beef) – risk of non-respect of product definition.
REGIO REGIO REGIO REGIO		1. Reservation on ERDF management and control systems for the period 2000-2006 in: 1) Belgium (5 programmes) 2) Germany (2 programmes) 3) Italy (12 programmes) 4) Spain (13 programmes) 5) INTERREG (21 programmes). 2. Management and control system of the Cohesion Fund for the road sector in BULGARIA in 2008.	2	1. Reservation concerning the ERDF management and control systems for the period 2000-2006 in: 1) The CZECH REPUBLIC (for the three OP Infrastructure, Industry and Enterprise and the Joint Regional Programme and the SPD Objective 2 Prague) 2) FINLAND (Operational Programmes Eastern, Northern, South and West) 3) GERMANY (for OP Saarland (objective 2), OP Mecklenburg-Vorpommern (objective 1), OP Hamburg (objective 2) and URBAN II Neubrandenburg in Mecklenburg-Vorpommern) 4) GREECE (on control of state aid schemes) 5) IRELAND (for the four mainstream operational programmes) 6) ITALY (OPs Calabria, Puglia, Lazio, Sardinia and Urban II Taranto) 7) LUXEMBOURG (for the SPD Objective 2 - reservation concerning non respect of public procurement rules, namely direct awarding of work contracts without call for tenders) 8) POLAND (for the Regional Operational Programme (IROP), the SOP Improvement of Competitiveness of Enterprises (SOP ICE) and SOP Transport) 9) SLOVAKIA (for the two OP Basic Infrastructure and Industry and Services) 10) SPAIN (reservation for 14 Intermediate Bodies (with an impact on 21 OPs for the parts linked to public works) for which a procedure of suspension of payments has been launched, plus the OP "Sociedad de la Informacion" and the 10 URBAN programmes) 11) 51 INTERREG programmes (i.e. 81 programmes, less 3 OPs IIIB North West Europe, III B Canaries, Acores, Madeira and III B Atlantic Space, where DG Regional Policy has carried out audit work with satisfactory results, and further 27 OPs where national audit reports indicates satisfactory results) 2. Reservation concerning the management and control systems for the COHESION FUND (period 2000-2006) in: - Bulgaria (National Roads Infrastructure Fund), - the Czech Republic, - Slovakia, - Hungary (environmental sector) and - Poland.	2	1. Reservation concerning the management and control systems for ERDF in United Kingdom - England (West Midlands; London; North West; North East; Yorkshire and the Humber and East (URBAN II programme only)) and Scotland (West and East Scotland) 2. Reservation concerning the management and control systems for ERDF in the INTERREG programmes (except IIIB North West Europe and Azores, Canaries, Madeira)	3	1. Management and control systems for ERDF in UK-England. 2. Management and control systems for ERDF in Spain. 3. Management and control systems for the Cohesion Fund in Spain.	3	1. Management and control systems for ERDF in one Member State. 2. Management and control systems for the Cohesion Fund in one Member State - 2000/06. 3. Management and control systems of ISPA in one candidate country.
EMPL	1	Management and control systems for identified ESF Operational Programmes in Spain, United Kingdom, France, Italy, Poland, Belgium and Luxembourg (quantification: 41 million €, 0.6%).	1	Management and control systems for identified ESF Operational Programmes in - Spain, - United Kingdom, - France, - Italy, - Slovakia, - Portugal, - Belgium and - Luxembourg.	1	Systèmes de gestion et de contrôles de programmes opérationnels du FSE en Espagne, en Ecosse (objectifs 2 et 3, UK), en Suède (objectif 3 en partie), en Slovaquie, en Slovénie, en Lettonie et dans les régions Calabre et Lazio (IT).	1	Systèmes de gestion et de contrôle des programmes opérationnels en England (UK).	1	European Social Fund - Member states' management and control systems of some operational programmes.
MARE (former FISH)	1	Reservation on direct centralised management concerning the eligibility of costs reimbursed for expenditure in the area of control and enforcement of the Common Fisheries Policy, where the annual error rate detected by ex-post controls is higher than the 2% of the annual payments made for the MS programs and on a multiannual basis represents more than 2% of sample payments.	0		0		0		1	FIFG: Insufficient implementation of management and control systems for two national programmes in one Member State.
JRC	0		0		0	0	1	Status and correctness of the closing balance.	1	Cash flow - competitive activities.
RTD	1	Rate of residual errors with regards to the accuracy of cost claims in FP6.	1	Reservation concerning errors relating to the accuracy of the cost claims and their conformity with the provisions of the Fifth Research Framework Programme (FP5).	2	1. Accuracy of the cost claims and their conformity with the provisions of FP5 research contracts. 2. Absence of sufficient evidence to determine the residual level of persisting errors with regard to the accuracy of cost claims in FP6 contracts.	1	Exactitude des déclarations de coûts et leur conformité avec les clauses des contrats de recherche du 5ème PCRD.	1	Frequency of errors in shared cost contracts.
INFSO	1	Rate of residual errors with regards to the accuracy of cost claims in FP6.	1	Reservation concerning the rate of residual errors with regard to the accuracy of cost claims in Framework Programme 6 contracts.	3	1. Allocation of research personnel. 2. Errors relating to the accuracy of cost claims and their compliance with the provisions of the research contracts, FP5. 3. Absence of sufficient evidence to determine the residual level of persisting errors with regard to the accuracy of cost claims in Framework Programme 6 contracts.	2	1. Errors relating to the accuracy and eligibility of cost claims and their compliance with the provisions of research contracts under FP5. 2. Allocation of research personnel.	2	1. Frequency of errors in shared cost contracts 2. Research staff working on operational tasks.
ENTR	1	Rate of residual errors with regards to the accuracy of cost claims in FP6.	2	1. Unsatisfactory functioning of the financing of European Standardisation. 2. Errors relating to accuracy and eligibility of costs claims and their compliance with the provisions of the research contracts under FP6.	2	1. Errors relating to accuracy and eligibility of costs claims and their compliance with the provisions of the research contracts under FP 5. 2. Unsatisfactory functioning of the financing of European Standardisation.	2	1. Errors relating to accuracy and eligibility of costs claims and their compliance with the provisions of research and eligibility of costs claims and their compliance with the provisions of the research contracts under the 5th Research Framework Programme. 2. Uncertainty regarding cost claims of the European Standardisation Organisations.	2	1. Frequency of errors in shared-cost contracts in the research area. 2. Uncertainty regarding cost claims of the European Standardisation Organisations.
TREN	1	Rate of residual errors with regards to the accuracy of cost claims in FP6.	1	Erreurs concernant l'exactitude et l'éligibilité des déclarations de coûts et respect des termes des contrats du 5e PCRD.	1	Erreurs concernant l'exactitude et l'éligibilité des déclarations de coûts et respect des termes des contrats du 5e PCRD.	2	1. Risque de surpaiement concernant le 5ème Programme Cadre. 2. Sûreté nucléaire.	4	1. Frequency of errors in shared cost contracts. 2. Contractual environment of DG TREN LUX. 3. Nuclear safety. 4. Inventory in nuclear sites.
EAC	0		0		1	Faiblesse des systèmes de contrôle constatées dans certaines Agences Nationales	2	1. Insuffisante assurance quant à la gestion à travers les agences nationales. 2. Insuffisante assurance quant à la fiabilité et l'exhaustivité des montants inscrits au bilan de la Commission et au compte de résultat économique.	0
ENV	0		1	Eligibility of expenditures declared by beneficiaries of non-LIFE grants.	0		0		0
SANCO	0		0		1	Insufficient assurance of business continuity of a critical activity.	1	Health crisis management.	0
JLS	1	Delays in the implementation of the Schengen Information System II (SIS II).	2	1. Faiblesse des systèmes de contrôle et de gestion du Fonds européen pour les Réfugiés en Italie, pour les périodes de programmation 2000-2004, et 2005-2007. 2. Mise en œuvre incomplète des mécanismes de supervision de la Commission en gestion partagée pour le Fonds européen pour les réfugiés 2005-2007.	1	1. Faiblesse des systèmes de contrôle et de gestion du Fonds européen pour les Réfugiés en Italie, pour la période de programmation 2000-2004.	2	1. Insufficient number of ex-post controls missions and lack of a fully-fledged methodology in the area of direct management in 2005. 2. Management and control systems for the European Refugee Fund for the UK for 1002-2004.	2	1. Faiblesse des systèmes de gestion du Fonds européen pour les Réfugiés au Royaume-Uni et au Luxembourg. 2. Mise en œuvre encore incomplète des contrôles ex-post sur place.
ESTAT	0		0		1	Absence de garantie sur la régularité des paiements effectués en 2006 dans le cadre des conventions de subvention signées avec trois Instituts nationaux de statistiques pour lesquels des manquements ont été constatés en 2006.	0		2	1. Errors in the declaration of eligible costs in relation to grants. 2. Insufficient number of ex-post controls carried out in 2003.
ECFIN	1	Possibility that new mitigating controls put in place following an ex-post control report on funds managed by an external body entrusted with indirect centralized management are not effective.	1	Possibility that additionality requirements are not sufficiently met.	1	Possibility that additionality requirements are not sufficiently met	0		0
TRADE	0		0		0		0		0
AIDCO	0		0		0		0		0
ELARG	1	Potential irregularities in the management of PHARE funds under extended decentralised management by two Bulgarian Implementing Agencies (named).	1	Potential irregularities in the management of PHARE funds under extended decentralised management by the following Bulgarian Implementing Agencies: - Central Finance and Contract Unit (CFCU) - Ministry for Regional Development and Public Works (MRDPW).	0		1	Legal status and liability of contractual partner in the framework of implementation of EU contribution to UNMIK Pillar IV in Kosovo	1	Gaps in Romania's and Bulgaria's capacity to manage and implement increasing amounts of aids
ECHO	0		0		0		0		1	Non respect of the contractual procurement procedures by a humanitarian organisation for projects funded by ECHO.
DEV	0		0		0		0		0
RELEX	0		0		0		2	1. Insuffisances du contrôle et de l’information de gestion. 2. Insuffisances de la gestion administrative en délégations, et principalement au niveau de la mise en place et du respect des circuits financiers.	2	1. Internal control standards in Directorate K. 2. Internal control standards in Delegations.
TAXUD	0		0		0	0	1	Trans-European networks for customs and tax : availability and continuity	0
MARKT	0		0		0		0		0
COMP	0		0		0		0		0
COMM	2	1. Lift the reservation from 2007 on the absence of a structured ex-post control system, but makes a follow-up reservation on the quality failings revealed by the controls. 2. Possible infringement of intellectual property rights by Commission departments.	1	Ex-post control system.	1	Ex-post control system.	1	Supervision (ex-post controls on grants)	2	1. Relays and networks - grands centres. 2. Functioning of Representations EUR-15.
ADMIN	0		0		0		0		0
DIGIT	0		1	Inadequacy of the Data Centre building infrastructure in Luxembourg.	1	Business continuity risks due to inadequacy of the data centres building infrastructure.	1	Business continuity risks due to inadequacy of the data centres building infrastructure.	0
PMO	0		0		0		1	Council's antenna for sickness insurance.	1	Council's antenna for sickness insurance.
OIB	0		0		0		1	Deficiency in OIB's contracts & procurement management.	0
OIL	0		0		0		0		0
EPSO	0		0		0		0		0
OPOCE	0		0		0		0		0
BUDG	0		0		0		2	1. Accrual accounting for the European Development Fund. 2. Accrual accounting of the Community Budget - three local systems.	2	1. Accrual accounting for the Community and the EDF budgets. 2. Subsystems of SINCOM 2: accesses control.
SG	0		0		0		0		0
BEPA	0		0		0		1	Weak general internal control environment	0
SJ	0		0		0		0		0
SCIC	0		0		0		0		0
DGT	0		0		0		0		0
IAS	0		0		1	Audit of community bodies (regulatory agencies).	1	Audit of community bodies (traditional agencies).	1	Audit of Community agencies.
OLAF	0		0		0		0		0
TOTAL	15		18		20		31		32