Доклад №0200000413 за извършен одит за съответствие при финансовото управление на община Гурково за периода от 01. 01. 2012 г до 31. 12. 2012 г

На основание чл. 48, ал. 1 от Закона за Сметната палата и Разпореждане № 302 от 05.12.2013 г. на председателя на Сметната палата и издадена Заповед 

На основание чл. 47, ал. 1 от Закона за Сметната палата на кмета¹ на община Гурково и на председателя² на Общински съвет – Гурково е изпратен доклад за резултатите от одита с препоръки за подобряване на финансовото управление в община Гурково. В резултат на извършения одит на кмета на община Гурково са дадени три препоръки, а на Общинския съвет четири препоръки за подобряване на финансовото управление. Определен е срок до три месеца от получаване на доклада за предприемане на мерки за изпълнение на дадените препоръки и писмено уведомяване на председателя на Сметната палата.

На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в определения срок кметът на община Гурково е уведомил председателя на Сметната палата за предприетите мерки за изпълнение на дадените препоръки, като не прилага документи, доказващи изпълнението им. Информацията до Сметната палата е изпратена с писмо изх. № 486 от 20.02.2014 г.

Председателят на Общински съвет – Гурково не е уведомил председателя на Сметната палата за предприетите мерки за изпълнение на дадените препоръки.

Проверката има за цел да се установи съответствието между дадените препоръки в доклада по чл. 46, ал. 1 от ЗСП, получената информация от кмета на община Гурково и действително предприетите мерки и извършени действия за изпълнението им.
ІІ. РЕЗУЛТАТИ ОТ ИЗВЪРШЕНАТА ПРОВЕРКА

При осъществения последващ контрол за изпълнението на препоръките дадени на кмета на община Гурково се установи:

С Решение № 273 от 23.05.2013 г. на общинския съвет³ е приета Наредба за управление на отпадъците и поддържане на чистотата на територията на община Гурково, с която се определят условията и реда за изхвърлянето, събирането, включително разделното, транспортирането, претоварването, оползотворяването и обезвреждането на битови и строителни отпадъци, включително биоотпадъци, опасни битови отпадъци, масово разпространени отпадъци, на своя територия. Наредбата е разработена съгласно изискванията на Закона за управление на отпадъците (обн. ДВ, бр. 53,2012 г.).

С Решение № 466 от 26.09.2014г. от на общинския съвет⁴ е изменена Наредбата за реда за придобиване, управление и разпореждане с имоти и вещи общинска собственост, като в Глава V, “Разпореждане с имоти и вещи общинска собственост” се създават нови т.3, т.4, т.5, т.6 и т. 7 към чл. 56, ал. 2. Новите текстове на наредбата регламентират условията и реда за замяна на общински жилища с жилищни имоти на физически лица в изпълнение на социални програми.

С Решение № 421 от 25.04.2014 г. на общинския съвет⁵ е изменена и допълнена Наредбата за реда за придобиване, управление и разпореждане с имоти и вещи общинска собственост, като в чл. 63, ал. 2 и чл. 76, ал. 1 е посочено, че комисията се състои най-малко от петима членове, като задължително в нейния състав се включва юрист, икономист, кмет на съответното кметство (кметски наместник). При извършената проверка е установено, че в състава на комисията за провеждането на публичните търгове не са включвани общински съветници.⁶

Годишната програма за развитието на туризма в община Гурково за периода
2014 г. – 2015 г. и план-сметката за средствата за развитие на туризма и дейностите, за които ще се изразходват са приети с Решение № 417 от 25.04.2014 г. на общинския съвет.⁷

Препоръка 1 е изпълнена.
По препоръка 2. В процеса на възлагане на обществени поръчки да се въведат адекватни контролни дейности, които да гарантират:

а) в обявленията за обществени поръчки да се: конкретизират отделните основания при посочване на обстоятелствата по чл. 47, ал. 1 и ал. 2 и ал. 5 от Закон за обществени поръчки (ЗОП), съобразени с конкретната обществена поръчка; изискват декларации за приемане на условията на договора в съответствие с чл. 56, ал. 1, т. 12 от ЗОП; поставят изисквания, които не са пречка за участие в конкретна процедура; определят правилно изискванията за доказване на икономическото и финансово състояние, техническите възможности и/или квалификация на кандидатите или участниците;

б) невъзможност участниците да допълват техническите си предложения в допълнителния срок за даване на пояснения;

в) пълнота на протоколите от работата на комисиите за провеждане на процедури за обществено поръчки и мотивираност на решенията;

г) в състава на комисиите за провеждане на процедури за обществени поръчки да не се включват общински съветници.

Със Заповед № 141 от 07.04.2014 г.⁸ на кмета на община Гурково съществуващите в общината Вътрешни правила за реда за планиране, организация на провеждането на процедурите и контрол на изпълнението на сключените договори за обществени поръчки, в сила от 21.08.2012 г. са допълнени с Вътрешни правила за контролни дейности.⁹

При извършената проверка на документациите на две обществени поръчки, открити след получаването на препоръките в община Гурково, е установено, че: отделните основания при посочване на обстоятелствата по чл. 47, ал. 1 и ал. 2 и ал. 5 от ЗОП са конкретизирани и са съобразени с конкретната обществена поръчка; изискват се декларации за приемане на условията на договора, поставени са изисквания, които не са пречка за участие в конкретна процедура; определени са правилно изискванията за доказване на икономическото и финансово състояние, техническите възможности и/или квалификация на кандидатите или участниците.¹⁰ При извършената проверка на протоколите от работата на комисията се установи тяхната пълнота и мотивираност на решенията. Не се констатираха допълнени технически предложения в допълнителния срок за даване на пояснения¹¹.

При извършената проверка на заповедите за назначаване на комисии за провеждане на процедури, се установи, че в състава на комисиите не са включени общински съветници¹².

Със Заповед № 141 от 07.04.2014 г. на кмета¹³ на общината са утвърдени Вътрешни правила за контролни дейности¹⁴. С правилата са въведени адекватни контролни дейност, които гарантират както своевременно вписване на издадените актове за собственост в Службата по вписвания и изпращане на преписи на актовете в Службата по геодезия, картография и кадастър, така и достоверност на подадените декларации по Закона за туризма. Определени са отговорни длъжностни лица за осъществяване на контрол.

При извършената проверка на актовете за публична и частна общинска собственост, съставени след получаване на препоръките, е установено, че същите са вписани от Службата по вписванията при спазване на законоустановения срок и преписи от актовете са изпратени в Службата по геодезия, картография и кадастър и до Областния управител.¹⁵

При извършената проверка на подадени справки декларации по чл.116 , ал. 4 от Закона за туризма, след получаването на препоръките в община Гурково, се установи, че са въведени контролни дейности за проверка и потвърждаване верността на подадените декларации, изразяващи се в ежемесечно изискване от собствениците на туристически обекти да вписват в регистъра настанените туристи. Въведените контролни дейности са адекватни¹⁶

Със Заповед № 382 от 25.09.2014 г. на кмета са актуализирани базисните наемни цени на общински имоти с общия индекс за периода от м. юни 2008 г. до м. август 2014 г., в съответствие с § 6 от Наредбата за базисни и наемни цени на недвижими имоти.¹⁷

Препоръка 3 е изпълнена.
ІІ. При осъществения последващ контрол за изпълнението на препоръките, дадени на Общинския съвет – Гурково е установено:

По препоръка 1 Да приеме Наредба за управление на отпадъците и поддържане на чистотата на територията на община Гурково.

С Решение № 273 от 23.05.2013 г. на общинския съвет е приета Наредба за управление на отпадъците и поддържане на чистотата на територията на община Гурково, с която се определят условията и реда за изхвърлянето, събирането, включително разделното, транспортирането, претоварването, оползотворяването и обезвреждането на битови и строителни отпадъци, включително биоотпадъци, опасни битови отпадъци, масово разпространени отпадъци, на своя територия. Наредбата е разработена съгласно изискванията на Закона за управление на отпадъците

Наредбата за реда за придобиване, управление и разпореждане с имоти и вещи общинска собственост е изменена с Решение № 466 от 26.09.2014 г. от на общинския съвет¹⁸ като в Глава V, “Разпореждане с имоти и вещи общинска собственост” се създават нови т. 3, т. 4, т. 5, т. 6 и т. 7 към чл. 56, ал. 2. Новите текстове на наредбата регламентират условията и реда за замяна на общински жилища с жилищни имоти на физически лица в изпълнение на социални програми.

Годишната програма за развитието на туризма в община Гурково за периода

План-сметката за средствата за развитие на туризма и дейностите, за които ще се изразходват през 2014 г. са приети с Решение № 417 от 25.04.2014 г. ²⁰ на общинския съвет.

Всички дадени препоръки са изпълнени.

Докладът за резултатите от проверката за изпълнението на препоръките е приет на основание чл. 48, ал. 1, във връзка с чл. 9, ал. 1 от ЗСП и предложение № 10-21-5 от 15.10.2014 г. на Мустафа Занков, член на Сметната палата и ръководител на отделение IV с Решение № 307 от 21.10.2014 г.

В подкрепа на констатациите са събрани 16 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи извършената проверка за изпълнението на препоръките по одитен доклад № 0200000413, се намират в Сметната палата на адрес: