Динамиката в съотношението на различните групи приходи и разходи в структурата на общия обем в сравнение с минали години е :
таблица 5
Вертикален анализ на приходите от дейността
|
|
|
|
|
Раздел, група
|
31.12.2012 г
|
31.12.2011г.
|
отн.дял 2012 г.
|
отн.дял 2011г.
|
Изменение
|
Нетни приходи от продажби на:
|
|
|
|
|
|
Продукция
|
3700
|
3980
|
43.91%
|
47.23%
|
-3.32%
|
Стоки
|
4199
|
10325
|
49.83%
|
122.54%
|
-72.70%
|
Услуги
|
56
|
63
|
0.66%
|
0.75%
|
-0.08%
|
Други
|
391
|
113
|
4.64%
|
1.34%
|
3.30%
|
Финансови приходи
|
|
|
|
|
|
Приходи от лихви
|
71
|
1
|
0.84%
|
0.01%
|
0.83%
|
Положителни разлики от промяна на валутни курсове
|
9
|
16
|
0.11%
|
0.19%
|
-0.08%
|
ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА:
|
8426
|
14498
|
100.00%
|
172.06%
|
-72.06%
|
таблица 6
Вертикален анализ на Разходите от дейността
|
|
|
|
|
|
Раздел, група
|
31.12.2012 г
|
31.12.2011 г.
|
отн.дял 2011 г.
|
отн.дял 2010г.
|
Изменение
|
Разходи по икономически елементи
|
|
|
|
|
|
Разходи за материали
|
3103
|
3098
|
36.9%
|
21.4%
|
15.5%
|
Разходи за външни услуги
|
331
|
340
|
3.9%
|
2.3%
|
1.6%
|
Разходи за амортизации
|
401
|
404
|
4.8%
|
2.8%
|
2.0%
|
Разходи за възнаграждения
|
718
|
727
|
8.5%
|
5.0%
|
3.5%
|
Разходи за осигуровки
|
134
|
134
|
1.6%
|
0.9%
|
0.7%
|
Балансова стойност на продадени активи (без продукция)
|
4281
|
10279
|
51.0%
|
71.0%
|
-20.0%
|
Изменение на запасите от продукция и незавършено производство
|
-904
|
-945
|
-10.8%
|
-6.5%
|
-4.2%
|
Други
|
147
|
141
|
1.8%
|
1.0%
|
0.8%
|
Финансови разходи
|
|
|
0.0%
|
0.0%
|
0.0%
|
Разходи за лихви
|
141
|
252
|
1.7%
|
1.7%
|
-0.1%
|
Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове
|
18
|
13
|
0.2%
|
0.1%
|
0.1%
|
Други
|
30
|
39
|
0.4%
|
0.3%
|
0.1%
|
ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА:
|
8400
|
14482
|
100.0%
|
100.0%
|
0.0%
|
|
|
|
|
|
|
Печалба от дейността
|
|
|
|
|
|
Разходи за данъци
|
|
|
|
|
|
Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата
|
41
|
41
|
|
|
|
Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата
|
-39
|
-39
|
|
|
|
Нетна печалба за периода
|
14
|
12
|
|
|
|
Съгласно счетоводната политика на дружеството оперативните приходи, оперативните разходи, както и неоперативните приходи и разходи се признават в съответствие с принципите за текущо начисляване и съпоставимост между тях.
таблица 7
Хоризонтален анализ на приходите от дейността
|
|
|
|
Раздел, група
|
31.12.2012 г
|
31.12.2011 г
|
Абсолютно изменение хил.лв
|
Относително изменение (%)
|
Нетни приходи от продажби на:
|
|
|
|
|
Продукция
|
3700
|
3980
|
-280
|
-7.04%
|
Стоки
|
4199
|
10325
|
-6126
|
-59.33%
|
Услуги
|
56
|
63
|
-7
|
-11.11%
|
Други
|
391
|
113
|
278
|
246.02%
|
Финансови приходи
|
|
|
|
|
Приходи от лихви
|
71
|
1
|
70
|
0.00%
|
Положителни разлики от промяна на валутни курсове
|
9
|
16
|
-7
|
-43.75%
|
ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА:
|
8426
|
14498
|
-6072
|
-41.88%
|
През 2012г. се наблюдава намаление на всики приходи от продажби с изключение на приходите, класифицирани като «Други». Приходите от лихви са се увеличили вследствие начислени лихви от забавени плащания от контрагенти.
таблица 8
Хоризонтален анализ на Разходите от дейността
|
|
|
|
Раздел, група
|
31.12.2012 г
|
31.12.2011 г
|
Абсолютно изменение хил.лв
|
Относително изменение (%)
|
Разходи по икономически елементи
|
|
|
|
|
Разходи за материали
|
3103
|
3098
|
5
|
0.16%
|
Разходи за външни услуги
|
331
|
340
|
-9
|
-2.65%
|
Разходи за амортизации
|
401
|
404
|
-3
|
-0.74%
|
Разходи за възнаграждения
|
718
|
727
|
-9
|
-1.24%
|
Разходи за осигуровки
|
134
|
134
|
0
|
0.00%
|
Балансова стойност на продадени активи (без продукция)
|
4281
|
10279
|
-5998
|
-58.35%
|
Изменение на запасите от продукция и незавършено производство
|
-904
|
-945
|
41
|
-4.34%
|
Други
|
147
|
141
|
6
|
4.26%
|
Финансови разходи
|
|
|
|
|
Разходи за лихви
|
141
|
252
|
-111
|
-44.05%
|
Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове
|
18
|
13
|
5
|
38.46%
|
Други
|
30
|
39
|
-9
|
-23.08%
|
ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА:
|
8400
|
14482
|
-6082
|
-42.00%
|
|
|
|
|
|
Печалба от дейността
|
|
|
|
|
Разходи за данъци
|
|
|
|
|
Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата
|
41
|
41
|
0
|
0.00%
|
Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата
|
-39
|
-39
|
0
|
0.00%
|
Нетна печалба за периода
|
24
|
12
|
12
|
100.00%
|
През 2012 г. разходите като цяло остават същите спрямо 2011 г.Намаляват се разходите от лихви по банкови кредити.
Особеното при дейността на „Метизи” АД е разминаването във времето на входящите и изходящите парични потоци – текущите разходи по производство, конкретно плащанията по суровини и материали се реализират успоредно с развитието на всеки един проект, докато плащанията се реализират разсрочено във времето, значително по-късно от направените разходи. Фирмата се стреми да минимизира ефектите от този дисбаланс.
Сподели с приятели: |