Од 2-01-03(200061) учебна програма-финансово право

ОД 2-01-03(200061)
УЧЕБНА ПРОГРАМА-ФИНАНСОВО ПРАВО

Придобиване на знания и умения в сферата на финансовото право и финансово-контролната дейност на държавата по защита на държавните интереси и реализация на имуществената отчетническа отговорност на лицата натоварени да стопанисват и се разпореждат с паричните средства и материалните ценности. Устройство, компетенция и начин на действие на финансовата администрация и структура и обезпечаване събирането на публичните държавни вземания. Придобиване на познания за задачите и функционирането на банковата система и съставянето и отчитането на бюджета и бюджетните средства и запознаване с валутното законодателство.

Като форма на обучение се използуват лекции, открити дискусии по разглеждани теми, решаване на реални казуси от практиката и семинарни занятия.
5. ПРЕДВАРИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ:

Студентите следва да имат познания по:

• 
  Административно право и процес;
  
• 
  Обща теория на правото;
  
• 
  Гражданско право;
  
• 
  Конституционно право
  
• 
  Облигационно право
  
• 
  Търговско право и други отрасли на правото
  

1. да познават в детайли:

Особеностите на финансовото право и регулираните от него правоотношения;устройство и компетентност на финансовата администрация и актовете издавани от финансовите органи; субектите на финансовите правоотношения; усложненията в развитието на финансовите правоотношения, санкциите, налагани за нарушение на финансовите правни норми; видовете финансови вземания,; прекратяването на финансовите правоотношения; изпълнението на публичните вземания - доброволно и принудително; способи за погасяване на публичните вземания; правната уредба на държавния вътрешен финансов контрол; ; правния режим на имуществената отчетническа отговорност; съдебното производство по осъществяване на пълната имуществена отчетническа отговорност; бюджетното право; статута и правомощията на Сметната палата; правния режим на таксите; правния режим на митните сборове; Банковото право; валутното законодателство.

2. да могат да пишат актове издавани от органите по принудително изпълнение на публични вземания, от данъчните органи.

Финансовото право е самостоятелен правен отрасъл, но той намира допирни точки с всички останали отрасли на правото, тъй като финансовите правоотношения в по – голямата си степен са резултат от възникнали преди всичко граждански и търговски правоотношения. Материята на финансовото право е в тясна връзка с административното право и процес, конституционното право, гражданското и търговското право и други отрасли на правото. Неговото обособяване е в зависимост от обществено – икономическото развитие на страната. Финансовото право, като съвкупност от правни норми е средство в ръцете на държавата за ръководство и управление на изключително важните процеси по разпределение, натрупване и разходване на националния доход и контрола върху тези дейности.

Знанията придобити, чрез изучаване на тази учебна дисциплина, намират приложение в различни сфери на правото. Финансовото право заема особено важно място в подготовката на бъдещите юристи, с оглед динамичното развитие на финансовото законодателство, развитието на банковата система, създаването и изпълнението на държавния бюджет и неговата изключителна роля в съвременното развитие на България.

Изучаването на учебната дисциплина Финансово право е абсолютно необходима част от професионалната подготовка на бъдещите съдии, прокурори, следователи и адвокати, а знанията придобити в тази област са полезни за всички юристи, както в практиката, така и в теорията.

№ Тема Хорариум

1.Финансовото право като отрасъл на действащото право на Република България.

Обща характеристика. Предмет и метод на правно регулиране. Източници на Финансовото

право.

между финансовото право и останалите правни отрасли.

1. Финансови правни норми. Същност, структура и видове.Особености на финансовите

правни норми. Финансов план и финансова правна норма. Тълкуване на финансовите правни норми.

2. Действие на финансовите правни норми по време, място и по отношение на лицата. Правен

режим на свободните безмитни зони.

3.Финансова администрация 1

1.Устройство и компетентност на финансовата администрация. Финансови правомощия на

органите на държавна власт и държавно управление с обща компетентност. Специализирани

финансови органи.

1. Финансови правоотношения. Обща характеристика. Същност и структура на

финансовите правоотношения. Организационни финансови правоотношения. Възникване и

развитие на финансовите правоотношения. Юридически факти.

2. Субекти на финансовите правоотношения. Финансова правосубектност. Субектен състав.

Активни и пасивни субекти.

3. Усложнения в развитието на финансовите правоотношения. Промени във фактическите

състави и страните на правоотношението.

1.Финансови актове. Обща характеристика Видове финансови актове. Съотношение

между финансовите и административните актове

2. Санкции, налагани за нарушения на финансовите правни норми. Особености. Видове

санкции. Принудителни административни мерки

6. Финансови вземания. Изпълнение на публични финансови вземания. Погасяване 9

1. Финансови вземания и финансови задължения. Обща характеристика. Държавни

финансови вземания. Системи за определяне размера на държавните вземания. Производство

за определяне на размера на държавните вземания.

2. Прекратяване на финансовите правоотношения. Изпълнение на държавните финансови

вземания. Видове изпълнение Срокове при изпълнението. Гаранции за изпълнение.

Привилегии. Отсрочване и разсрочване на публични държавни вземания.

3. Принудително изпълнение на държавните финансови вземания. Органи. Предпоставки.

Способи за осъществяване на принудителното изпълнение.

4. Производство по принудително изпълнение на публичните вземания. Действия по

изпълнението. Публична продан. Обща характеристика. Продажба чрез търг. Особени случаи на

продажба. Защита срещу принудително изпълнение.

5. Други способи за погасяване на публичните вземания. Финансова амнистия.

Опрощаване. Прихващане. Давност и преклузивни срокове.

1. Правна уредба на държавния вътрешен финансов контрол. Статут и правомощия на

контролните органи. Финансова ревизия. Разграничаване на финансовата ревизия от сходните

правни институти.

2. Приключване на ревизионното производство. Ревизионни документи. Мерки за

въздействие, предприемани по повод констатирани слабости, нарушения и причинени вреди.

Функции на ревизионните документи.

8.Имуществена отчетническа отговорност 9

1. Правен режим на имуществената отчетническа отговорност. Разграничаване на

имуществената отчетническа отговорност от отговорността по ЗЗД.

2. Субекти на имуществената отчетническа отговорност. Третите лица, като субекти на отговорността.

3. Предпоставки за възникване на имуществената отчетническа отговорност. Определяне

размера на причинената вреда и нейната оценка.

4. Основания за освобождаване от имуществена отчетническа отговорност.

5. Пълна, солидарна и бригадна имуществена отчетническа отговорност.

6. Способи за погасяване на имуществената отчетническа отговорност. Плащане.

Възстановяване в натура. Прихващане. Опрощаване на задължението. Сливане. Погасителна

давност.

7. Съдебно производство по осъществяване на пълната имуществена отчетническа отговорност.

1. Бюджетно право. Понятие и източници. Правна характеристика на бюджета. Елементи на

бюджетната система. Бюджетно регулиране. Бюджетна класификация. Мести бюджети.

2. Бюджетен процес. Обща характеристика. Съставяне, приемане, изпълнение и отчитане на

държавния бюджет. Органи и тяхната компетентност.

3. Правен режим на бюджетните приходи. Понятие и видове бюджетни приходи. Правна

характеристика на данъците. Видове данъци. Данъчна политика

10.Сметна палата 1

1. Статут и правомощия на Сметната палата.

1. Правен режим на таксите. Понятие и нормативна уредба. Видове такси. Субекти.

Определяне размера на таксите. Производство. Съдебни такси.

12.Митни сборове 5

1.Правен режим на митните сборове. Понятие и нормативна уредба. Видове мита.

Митническа политика. Представителство по митническото право.

2. Митническа администрация. Статут и правомощия на митническите органи. Актове на

митническите органи.

3.Въвеждане на стоките на митническата територия на РБ. Митнически направления.

Митническа стойност.

4. Митническо задължение. Възникване, обезпечаване и погасяване на митническото

задължение. Митнически нарушения и наказания.

13. Банково право 10

1. Банково право. Понятия и източници на банковото право. Банкови системи. Банкови и

небанкови финансови институции. Основни понятия на банковото право.

2. Правен режим на БНБ. Място на БНБ в банковата система. Устройство, управление и

правомощия на БНБ.

3. Банков надзор. Понятие. Надзорни правомощия на БНБ. Вътрешен банков контрол. Контрол

върху търговските банки. Банков контрол върху големите и вътрешните кредити. Кредитни ограничения.

4. Правен режим на търговските банки. Учредяване. Собствен капитал, капиталова

адекватност. Резерви. Органи на управление.

5. Ликвидация на банките. Банкова несъстоятелност.

6. Правен режим на влогонабирането.

7. Правен режим на кредитирането.

1.Валутно законодателство. Валутен режим. Понятие за валутни ценности. Местни и

чуждестранни лица. Правен режим на сделките и действията с валутни ценности.

2. Правна уредба на валутния контрол. Понятие. Основни задачи на валутния контрол. Органи и

тяхната компетентност. Отговорности при упражнен валутен контрол.

Приложение 4: Конспект за изпит:
КОНСПЕКТ ЗА СЕМЕСТРИАЛЕН ИЗПИТ ПО ФИНАНСОВО ПРАВО НА РБ
І ОБЩА ЧАСТ
1. Финансовото право като отрасъл на действащото право на Република България. Обща характеристика. Предмет и метод на правно регулиране. Източници на Финансовото право.

2. Разграничение на Финансовото право от останалите правни отрасли. Съотношение между финансовото право и останалите правни отрасли.

3. Финансови правни норми. Същност, структура и видове.Особености на финансовите правни норми. Финансов план и финансова правна норма. Тълкуване на финансовите правни норми.

4. Действие на финансовите правни норми по време, място и по отношение на лицата. Правен режим на свободните безмитни зони.

5. Устройство и компетентност на финансовата администрация. Финансови правомощия на органите на държавна власт и държавно управление с обща компетентност. Специализирани финансови органи.

6. Финансови правоотношения. Обща характеристика. Същност и структура на финансовите правоотношения. Организационни финансови правоотношения. Възникване и развитие на финансовите правоотношения. Юридически факти.

7. Субекти на финансовите правоотношения. Финансова правосубектност. Субектен състав. Активни и пасивни субекти.

8. Финансови актове. Обща характеристика Видове финансови актове. Съотношение между финансовите и административните актове.

9. Усложнения в развитието на финансовите правоотношения. Промени във фактическите състави и страните на правоотношението.

10. Санкции, налагани за нарушения на финансовите правни норми. Особености. Видове санкции. Принудителни административни мерки.

11. Финансови вземания и финансови задължения. Обща характеристика. Държавни финансови вземания. Системи за определяне размера на държавните вземания. Производство за определяне на размера на държавните вземания.

12. Прекратяване на финансовите правоотношения. Изпълнение на държавните финансови вземания. Видове изпълнение Срокове при изпълнението. Гаранции за изпълнение. Привилегии. Отсрочване и разсрочване на публични държавни вземания.

13. Принудително изпълнение на държавните финансови вземания. Органи. Предпоставки. Способи за осъществяване на принудителното изпълнение.

14. Производство по принудително изпълнение на публичните вземания. Действия по изпълнението. Публична продан. Обща характеристика. Продажба чрез търг. Особени случаи на продажба. Защита срещу принудително изпълнение.

15. Други способи за погасяване на публичните вземания. Финансова амнистия. Опрощаване. Прихващане. Давност и преклузивни срокове.

16.Правна уредба на държавния вътрешен финансов контрол. Статут и правомощия на контролните органи. Финансова ревизия. Разграничаване на финансовата ревизия от сходните правни институти.

17. Приключване на ревизионното производство. Ревизионни документи. Мерки за въздействие, предприемани по повод констатирани слабости, нарушения и причинени вреди. Функции на ревизионните документи.

18. Правен режим на имуществената отчетническа отговорност. Разграничаване на имуществената отчетническа отговорност от отговорността по ЗЗД.

19. Субекти на имуществената отчетническа отговорност. Третите лица, като субекти на отговорността.

20. Предпоставки за възникване на имуществената отчетническа отговорност. Определяне размера на причинената вреда и нейната оценка.

21. Основания за освобождаване от имуществена отчетническа отговорност.

22. Пълна, солидарна и бригадна имуществена отчетническа отговорност.

23. Способи за погасяване на имуществената отчетническа отговорност. Плащане. Възстановяване в натура. Прихващане. Опрощаване на задължението. Сливане. Погасителна давност.

24. Съдебно производство по осъществяване на пълната имуществена отчетническа отговорност.

26. Бюджетен процес. Обща характеристика. Съставяне, приемане, изпълнение и отчитане на държавния бюджет. Органи и тяхната компетентност.

27. Правен режим на бюджетните приходи. Понятие и видове бюджетни приходи. Правна характеристика на данъците. Видове данъци. Данъчна политика

28. Статут и правомощия на Сметната палата. .

29. Правен режим на таксите. Понятие и нормативна уредба. Видове такси. Субекти. Определяне размера на таксите. Производство. Съдебни такси.

30. Правен режим на митните сборове. Понятие и нормативна уредба. Видове мита. Митническа политика. Представителство по митническото право.

31. Митническа администрация. Статут и правомощия на митническите органи. Актове на митническите органи.

32. Въвеждане на стоките на митническата територия на РБ. Митнически направления. Митническа стойност.

34. Митническо задължение. Възникване, обезпечаване и погасяване на митническото задължение. Митнически нарушения и наказания.

35. Банково право. Понятия и източници на банковото право. Банкови системи. Банкови и небанкови финансови институции. Основни понятия на банковото право.

36. Правен режим на БНБ. Място на БНБ в банковата система. Устройство, управление и правомощия на БНБ.

37. Банков надзор. Понятие. Надзорни правомощия на БНБ. Вътрешен банков контрол. Контрол върху търговските банки. Банков контрол върху големите и вътрешните кредити. Кредитни ограничения.

38. Правен режим на търговските банки. Учредяване. Собствен капитал, капиталова адекватност. Резерви. Органи на управление.

39. Ликвидация на банките. Банкова несъстоятелност.

40. Правен режим на влогонабирането.

41. Правен режим на кредитирането.

42. Валутно законодателство. Валутен режим. Понятие за валутни ценности. Местни и чуждестранни лица. Правен режим на сделките и действията с валутни ценности.

43. Правна уредба на валутния контрол. Понятие. Основни задачи на валутния контрол. Органи и тяхната компетентност. Отговорности при упражнен валутен контрол.

АНГЕЛОВ, А. Финансово право на Народна Република България. С., 1960.; 2 преработено изд. 1967; 3 преработено изд. С. 1970; 4 преработено изд. С., 1975.

ЗЛАТАРЕВ, ХРИСТОФОРОВ. Финансово право на НРБ, С., 1983

КУЧЕВ, СТРАШИМИР. Финансово право, С. 2004

ГОЛЕМИНОВА, САВИНА., ДИМИТРОВА ЕВЕЛИНА. Финансово право ръководство. 2 преработено и допълнено издание. С. 2001

БОБАТИНОВ, М. Банково право-второ прерабатено и допълнено издание, С., 2000

ВЕЛИКОВ, ВЕНЦИСЛАВ. Митническа територия. Митническа граница.С.,2000

ВЕЛИКОВ, ВЕНЦИСЛАВ. Понятието “митническа зона” и правомощията на митническите органи. Административно правосъдие, 2000, №2

ДИМИТРОВ, В. Въведение в банковото право, С., 1996.

ДИМИТРОВ, В. Законова уредба на надзорната компетентност, упражнявана от органите на БНБ. Банков преглед, 1993. № 4.

ДИМИТРОВ, В. Легалното определение нза банка според ЗБКД . Съвр. право, 1995, № 2.

ЗИНОВИЕВА, ДАРИНА. Компетентност на административните органи.С., 2000

ИВАНОВ, КОСТАДИН. Валутно законодателство. Сиби.С.,2000

КУЧЕВ, СТРАШИМИР. Финансова дисциплина. С., Наука и изкуство, 1984

КУЧЕВ, СТРАШИМИР. Акт за начет, С., 1999

КУЧЕВ, СТРАШИМИР. Данъчен ревизионен акт. С., 2000

КУЧЕВ, СТР. Данъчно изпълнително права. С., 2000.

КУЧЕВ, СТР. Изпълнение на държавните вземания, С. 1971

КУЧЕВ, СТР. Правен режим на фирите, излишъците и компенсациите по ЗФК. С. 1975

КУЧЕВ, СТР. Система на финансовия котрол. С. 1974

КУЧЕВ, СТР. Същност и функции на запора, налаган по искане на финансовоконтролните органи, счетов. и контрол, 1988, № 5.

КУЧЕВ, Стр. Митническо право. С., 1998.

КУЧЕВ, СТР., КУЧЕВ, ЮРИЙ, Данъчно право. С., 1997

КУЧЕВ, ЮРИЙ, Автономия на данъчното право. С., 2002

ЛАЗАРОВ, КИНО. Недействителност на административните актове. С., 2000

ЛАЗАРОВ, КИНО. Въпроси на административния процес, С., 1978

ЛАЗАРОВ, КИНО. Принудителни административни мерки, С., 1981

ЛАЗАРОВ, КИНО. За съответствието на административния акт с целта на закона.С., 1990

ЛАЗАРОВ, КИНО. Въпроси на кодификацията на административно-процесуалното законодателство, С., 1992

МИНАСЯН, Г.,НЕНОВА,Н., ЙОЦОВ, В, Паричният съвет в България. ГОрекс прес, СV, 1998

МЛАДЕНОВ, П. Митническо представителство и агентиране. Същност, особености, форми, източници, С., 2000.

ПЕТКАНОВ, ГЕОРГИ . Данъчен процес. С., Тилиа, 1996

ПЕТКАНОВ, ГЕОРГИ Дончо Хрусанов. Принудителни административни мерки във финансовото право. - Прав. мисъл, 1986, № 5, 29-39.

ПЕТКАНОВ, ГЕОРГИ . Заплащане на лихви при данъчни задължения. - Финанси, 1995, № 11

ПЕТКАНОВ, ГЕОРГИ. Изпълнение на данъчните задължения. - Финанси, 1995, №3

ПЕТКАНОВ, ГЕОРГИ. Обезпечителни мерки в данъчния процес. - Съвр. право, 1995, № 4

ПЕТКАНОВ, ГЕОРГИ. Правен режим на банковата тайна. - Финанси и право, 1994, № 12

ПЕТКАНОВ, ГЕОРГИ . Правен режим на данъчнооблагателните актове. - Съвр. право, 1994, № 5

ПЕТКАНОВ, Г. Обезпечителни мерки в данъчния процес, Съвр. право, 1995, № 4

ПЕТКАНОВ, Г. Прихващане и връщане на недължимо платени данъци, Съвременно право, № 5, 1997.

ПЕНОВ, САШО. Методи за избягване на международното двойно данъчно облагане. Сп.Търговско право, кн.3/4. С., 1996

ПЕНОВ, САШО. Понятие за международно двойно данъчно облагане.. Сп.Финансоводанъчен контрол,кн.8. С., 1996

ПЕНОВ, САШО. Регулативно действие на нормите на международните договори за избягване на двойното данъчно облагане на доходите и имуществата.. Сп-.Търговско и данъчно право, кн.4 1996

ПЕНОВ, САШО. Регулативно действие на нормите на международните договори за избягване на двойното данъчно облагане на доходите и имуществата. Сп.Търговско и данъчно право, кн.5. С., 1996

ПЕНОВ, САШО. Действие на договорите за избягване на международното двойно данъчно облагане. Сп.Финансоводанъчен контрол,кн.2. С., 1997

ПЕНОВ, САШО. Правен режим на спогодбите за избягване на международното двойно данъчно облагане. Данъчен наблюдател,кн.1.С., 1999

ПЕНОВ, САШО. Избягване на международното двойно данъчно облагане на доходите и имуществата чрез норми на националното данъчно право. Административно правосъдие, кн.3. С., 1999

РУСЕВ, В. и КАЛАЙДЖИЕВ, А. Митническото право (Ангел Калайджиев и Валентин Русев.) Търговско право, 1994, № 6.

РУСЧЕВ, И., Лицензии за извършване на банкова дейност, Пазар и право, кн.3/2000.

СИМЕОНОВ, А. За новата правна уредба на митните сборове – Съвременно право, 2000, №1

СИМЕОНОВ, А. Издаване и обжалване по административен ред на постановленията за принудително събиране на публичните държавни вземания, издавани от митническите органи. Съвременно право, 2000, №6

СТАНЕВА, А. Особености на изпълнението върху вземания на длъжника по Закона за събиране на държавните вземания, Съвременно право, № 5, 1996.

ЦАЧЕВ, Л., Николаев, Хр. Изпълнителното производство на ГПК, 1994.
НОРМАТИВНИ АКТОВЕ:

1. Данъчен процесуален кодекс

2. Закон за събиране на държавните вземания

3. Закон за държавния вътрешен финансов контрол

4. Правилник за прилагане на закона за държавния вътрешен финансов контрол

5. 
   Граждански процесуален кодекс
   
6. 
   Закон за митниците
   
7. 
   Правилник за прилагане на закона за митниците
   

9. Закон за държавния бюджет на РБ за 2005г.

10. 
    Закон за Сметната палата
    

12. Закон за общинските бюджети

13. Закон за местното самоуправление и местната администрация

14. Закон за бюджета на държавното обществено осигуряване за 2005г.

15. Закон за бюджета на Националната здравноосигурителна каса за 2005г.

16. Закон за държавните такси

17. Закон за Българската народна банка

18. Наредба № 18 за обмяна на повредени български банкноти и монети в обръщение

19. Наредба №21 за задължителните минимални резерви които банките поддържат при БНБ

20. Наредба № 2 за лицензиите и разрешенията, издавани от БНБ

22. Закон за банковата несъстоятелност

23. Закон за гарантиране влоговете в банките

24. Наредба №8 за капиталовата адекватност на банките

25. Наредба за оценка и класификация на рисковите експозиции на банките и за формиране на провизии за загуби от обезценка

26. Наредба №10 за вътрешния контрол в банките

27. Наредба №7 от 21 октомври 1999 г. за големите експозиции на банките

28. Валутен закон

29. Наредба № 26 за сделките на финансовите къщи с чуждестранна валута

30. Наредба за условията и реда за вписване в регистъра и за изискванията към дейността на лицата, които осъществяват дейност по добиване, преработване и сделки с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия със и от тях по занятие

31. Наредба № 10 за износа и вноса на левове и чуждестранна валута в наличност, благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях и за водене на митническите регистри по чл. 10а от Валутния закон

32. Закон за независимия финансов одит

33. Указ № 2242 за свободни безмитни зони

34. Правилник за прилатане на Указ № 2242 за свободни безмитни зони

35. Закон за административните нарушения и наказания

36. Закон за административното производство

Приложение 6: Автобиография на преподавателя
АВТОБИОГРАФИЯ

на Сашо Георгиев Пенов

Роден: 27.07.1960 г.

Адрес: София, ул. “Ал. Стамболийски” № 74, ет. 3, ап. 7

Телефон: 981-13-31; 21-67-11; 0888 -70- 17 -71

Националност: Българин

Семейно положение: женен, две деца

Образование:

• 
  Немска езикова гимназия;
  
• 
  Юридически факултет на Софийски университет;
  
• 
  Институт по международно финансово и данъчно право, Хамбург, Германия;
  
• 
  Международен център за подготовка на кадри при ОИСР, Виена;
  

• 
  доцент по финансово право в Юридически факултет на Софийски университет – хабилитационен труд “Правен режим на корпоративното подоходно облагане. Аспекти на хармонизацията с правото на ЕС”;
  
• 
  доктор по право, дисертация – “Избягване на международното двойно данъчно облагане чрез международни договори”;
  
• 
  магистър на университета в гр. Хамбург, Германия – Институт по международно финансово и данъчно право;
  

• 
  експерт в Главно управление на Данъчната администрация, ръководител на отдел “Данъчни спогодби”;
  
• 
  Доцент по финансово и данъчно право в СУ “Св. Климент Охридски”, Юридически факултет и Великотърновски университет “Св.Св. Кирил и Методии”
  

• 
  немски;
  
• 
  английски