Очакваните разходи за данъци, базирани на ефективната данъчна ставка в размер на 10 % (2007 г.: 10 %) и действително признатите данъчни разходи в Отчета за доходите, могат да бъдат равнени както следва:
|
2008
|
2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Печалба преди данъчно облагане
|
2 515
|
7 239
|
Данъчна ставка
|
10%
|
10%
|
Очакван разход за данък
|
(252)
|
(724)
|
|
|
|
Корекции за приходи, освободени от данъчно облагане:
|
|
|
Приходи от последваща оценка на активи и пасиви
|
988
|
915
|
Данъчно признат размер на разходите за амортизация
|
1
|
2
|
Печалби от сделки, извършени на регулиран пазар
|
317
|
-
|
Начислени дивиденти на Дружеството
|
6
|
37
|
Признаване на непризнати разходи от последващи оценки на активи
|
6
|
-
|
Обезценка на вземания
|
-
|
6
|
Други приходи, освободени от данъчно облагане
|
1
|
-
|
|
1 319
|
960
|
|
|
|
|
|
|
Корекции за непризнати за данъчни цели разходи
|
|
|
Разходи от последваща оценка на активи и пасиви
|
(66)
|
-
|
Разходи за амортизация
|
(1)
|
(2)
|
Признаване на непризнати приходи от последващи оценки на активи
|
(915)
|
-
|
Разходи за доходи на физически лица, които не са изплатени
|
-
|
(10)
|
Други
|
(6)
|
-
|
|
(988)
|
(12)
|
|
|
|
Действителен разход за данък
|
-
|
-
|
|
|
|
Разходите за данъци включват:
|
|
|
Текущ разход за данъци
|
-
|
-
|
Отсрочени данъчни разходи/приходи:
|
|
|
Възникване и обратно проявление на временни
разлики
|
(927)
|
4
|
Приходи от/ Разходи за данъци, нетно
|
(927)
|
4
|
Пояснение 11 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви, включително сумите, признати директно в собствения капитал.
Сподели с приятели: |