Очакваните разходи за данъци, базирани на ефективната данъчна ставка в размер на 10 % (2007 г.: 10 %) и действително признатите данъчните разходи в Отчета за доходите могат да бъдат равнени както следва:
|
2008
|
2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Печалба преди данъчно облагане
|
29 396
|
19 426
|
Данъчна ставка
|
10 %
|
10%
|
Очакван разход за данък
|
(2 940)
|
(1 943)
|
|
|
|
Корекции за приходи, освободени от данъчно облагане:
|
|
|
Амортизация на нетекущи активи за данъчни цели
|
771
|
656
|
Данъчна балансова стойност на отписани активи
|
322
|
-
|
|
|
|
Корекции за непризнати за данъчни цели разходи
|
|
|
Амортизация на нетекущи активи за счетоводни цели
|
(374)
|
(429)
|
Отписани вземания
|
(63)
|
-
|
Обезценка на вземания
|
(32)
|
-
|
Счетоводна балансова стойност на отписани активи
|
(329)
|
-
|
Разходи по компенсируеми отпуски
|
(5)
|
|
Разходи представляващи доходи на физически лица
|
(5)
|
-
|
Други непризнати за данъчни цели разходи
|
(90)
|
(74)
|
Действителен разход за данък
|
(2 745)
|
(1 790)
|
|
|
|
Разходите за данъци включват:
|
|
|
Текущ разход за данъци
|
(2 745)
|
(1 790)
|
Отсрочени данъчни разходи:
|
|
|
Възникване и обратно проявление на временни
Разлики
|
(356)
|
(227)
|
Разходи за данъци
|
(3 101)
|
(2 017)
|
Пояснение 10 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви.
Основният доход на акция е изчислен като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции.