Отчет за финансовото състояние 1 Индивидуален отчет за доходите
Изтегляне 1.41 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Анализ на кредитния риск
- Анализ на ликвидния риск
- Политика и процедури за управление на капитала
- Събития след края на отчетния период
- Одобрение на финансовия отчет
Лихвен рискПолитиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. Към 31 декември 2012 г. Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти. Както е оповестено в бел. 24 Дружеството използва лихвен суап с цел управление на риска от промяна в лихвените равнища.
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Дружеството. Дружеството е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период. Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Дружеството счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с висока кредитна оценка. Дружеството е предоставяло финансовите си активи като обезпечение по други сделки. Дружеството е предоставило като обезпечение особен залог на всички съществуващи и бъдещи вземания от одобрени компании от групата ВОДАФОН и компании застраховани при БАЕЗ ЕАД в размер на 6 700 000 EUR, както и особен залог на съвкупност от всички настоящи и бъдещи вземания по всички съществуващи и новооткрити сметки в размер на минимум 5 330 000 евро, по договор за кредит с БНП Париба С.А клон София (вж. Пояснение 21.1) Към датата на финансовия отчет някои от необезценените търговски вземания са с изтекъл срок на плащане. Възрастовата структура на необезценените просрочени финансови активи е следната:
По отношение на търговските и други вземания Дружеството не е изложено на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в една индустрия и географска област. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти и деривативни финансови инструменти се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Загуба от обезценка е призната по отношение на търговските вземания. Балансовите стойности описани по-горе, представляват максимално възможното излагане на кредитен риск на Дружеството по отношение на тези финансови инструменти.
Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди -ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Дружеството за периода. Дружеството държи пари в брой за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер и продажба на дългосрочни финансови активи.
В предходните отчетни периоди падежите на договорните задължения на Дружеството са обобщени, както следва:
Стойностите, оповестени в този анализ на падежите на задълженията, представляват недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от балансовите стойности на задълженията към отчетната дата. Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск При оценяването и управлението на ликвидния риск Дружеството отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до шест месеца.
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
Дружеството наблюдава капитала на базата на съотношението на нетния дълг към собствения капитал. Нетният дълг се изчислява като общ дълг, намален с балансовата стойност на парите и паричните еквиваленти. Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството може да промени сумата на дивидентите, изплащани на собствениците, да върне капитал на акционерите/ собствениците, да емитира нови акции/ дялове или да продаде активи, за да намали задълженията си. Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва:
Дружеството е спазило условията във връзка със своите договорни задължения, включително поддържането на определени капиталови съотношения.
Не са възникнали коригиращи събития или други значителни некоригиращи събития освен посочените между датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване.
Финансовият отчет към 31 декември 2012 г. (включително сравнителната информация) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 5 април 2013 г. Каталог: download -> MONBAT MONBAT -> Отчет за финансовото състояние 1 Междинен съкратен консолидиран отчет за доходите MONBAT -> Уведомление по чл. 148б от зппцк MONBAT -> До Комисия за финансов надзор MONBAT -> До Комисия за финансов надзор MONBAT -> Mонбат” ад MONBAT -> Отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за всеобхватния доход Изтегляне 1.41 Mb. Сподели с приятели:
|