Очакваните разходи за данъци, базирани на ефективната данъчна ставка в размер на 10 % (2008 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени, както следва:
|
2009
|
2008
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Печалба преди данъчно облагане
|
17 538
|
28 907
|
Данъчна ставка
|
10%
|
10%
|
Очакван разход за данъци
|
(2 016)
|
(2 995)
|
Корекции за приходи, освободени от данъчно облагане:
|
|
|
Амортизация на нетекущи активи за данъчни цели
|
792
|
823
|
Данъчна балансова стойност на отписани активи
|
3
|
322
|
Отписани вземания
|
63
|
-
|
Разходи представляващи доходи на физически лица
|
5
|
-
|
Разходи по компесируеми отпуски
|
5
|
-
|
Корекции за разходи, непризнати за данъчни цели:
|
|
|
Амортизация на нетекущи активи за счетоводни цели
|
(465)
|
(410)
|
Отписани вземания
|
-
|
(63)
|
Обезценка на вземания
|
(12)
|
(32)
|
Счетоводна балансова стойност на отписани активи
|
(3)
|
(329)
|
Разходи по компесируеми отпуски
|
(5)
|
(5)
|
Разходи представляващи доходи на физически лица
|
(2)
|
(5)
|
Други непризнати за данъчни цели разходи
|
(51)
|
(92)
|
Провизии за гаранции
|
(11)
|
-
|
Действителен разход за данъци
|
(1 697)
|
(2 786)
|
Разходите за данъци включват:
|
|
|
Текущ разход за данъци
|
(1 697)
|
(2 786)
|
Отсрочени данъчни разходи:
|
|
|
Възникване и обратно проявление на временни разлики
|
(309)
|
(371)
|
Разходи за данъци върху дохода
|
(2 006)
|
(3 157)
|