Отчет за финансовото състояние 2 отчет за всеобхватния доход 3
Изтегляне 291.91 Kb.
|
- Навигация на страницата:
- Данъци
- Пазарен риск
СЪДЪРЖАНИЕ СТРАНИЦА ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ 2 ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД 3 ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК 4 ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ 5 СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА 6 БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ 11 Отчет за финансовото състояние към 31.03.2018 г. на Златен лев Холдинг АД
Съставител: Ръководител: Кирил Илиев Петър Александров Дата: 16.04.2018 г. ЕДИНЕН Отчет за Всеобхватния доход към 31.03.2018 г. на Златен лев Холдинг АД
Съставител: Ръководител: Кирил Илиев Петър Александров Дата: 16.04.2018 г.
Съставител: Ръководител: Кирил Илиев Петър Александров Дата: 16.04.2018 г.
Съставител: Ръководител: Кирил Илиев Петър Александров Дата: 16.04.2018 г. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА База за изготвяне на финансовите отчети Тези финансови отчети са изготвени в съответствие с Международни стандарти за финансоваотчетност (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Съгласно Закона за счетоводството, в сила от 1 януари 2005 г. и Постановление № 207/07.08.2006 г. на МС, на територията на Република България действат Международни стандарти за финансова отчетност (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Финансовите отчети са представени в български лева (BGN), тъй като основните операции са в тази валута. Дружеството също така изготвя и консолидиран финансов отчет в съответствие с изискванията на МСФО, включващ Дружеството и дъщерните и асоциираните предприятия. За да могат да придобият пълна представа финансовото състояние, резултатите от дейността, както и промените във финансовото състояние на Групата като цяло, потребителите на този неконсолидиран финансов отчет е необходимо да го четат заедно с консолидирания финансов отчет на Групата за периода, завършващ на 31 март 2018 г. Финансовите отчети на Дружеството са изготвени в съответствие с принципа за действащо предприятие, който предполага, че Дружеството продължи да извършва дейността си в близко бъдеще. Прилагане на новите и променени Международни Стандарти за Финансовите Отчети Промени в счетоводната политика, нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи стандарти са публикувани и в сила от 1 януари 2009 година или по-късно: МСФО 8 Оперативни сегменти (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г.). МСФО 8 заменя МСС 14 Отчитане по сегменти и изисква „мениджърски подход”, според който информацията за сегментите е представена на същата база, която се използва за целите на вътрешното отчитане. МСС 1 (ревизиран) Представяне на финансови отчети (в сила за годишни финансови периоди, започващи на или след 1 януари 2009); МСС 23, Разходи по заеми (изменен). Основната промяна от предишната версия е отмяната на опцията за отчитане като разход на разходите по заеми, които са свързани с отговарящи на условията активи. КРМСФО 12, Концесионни договори за предоставяне на услуги (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2008). КРМСФО 12 не е приложимо за дейността на дружеството поради липса на подобни договори. КРМСФО 13, Програми за лоялни клиенти (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 юли 2008). КРМСФО 13 се отнася за продажби, при които предприятията предоставят на своите клиенти наградни кредити, които при изпълнение на определени условия водят до получаване на стоки или услуги безплатно или с отстъпка. КРМСФО 13 не е приложимо за дейността на дружеството поради липсата на подобни споразумения. КРМСФО 14, МСС 19 – Ограниченията върху актив с дефиниран доход, минималните изисквания за финансиране и взаимодействията между тях (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2008). КРМСФО 14 не е приложимо за дейността на дружеството поради липсата на подобни споразумения. МСФО 3 (изменен), Бизнес комбинации и произтичащите изменения на МСС 27 – Консолидирани и индивидуални финансови отчети (и двата в сила за счетоводни периоди, започващи на или след 1 юли 2009). Промени на МСФО 2, Плащания на базата на акции (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2009). Промяната не се отнася за дейността на дружеството поради липса на подобни споразумения. Отчетна валута Съгласно изискванията на българското законодателство Дружеството води счетоводните си регистри в Български лева (BGN). Финансовите отчети са изготвени в хиляди български лева (BGN’000). Фиксинг на някои валути към българския лев към 31.03.2018 г. 1 EUR = 1.95583 лева 1 USD = 1.58740 лева Признаване на приходите и разходите Оценка на приходите - Приходът се определя по справедливата стойност на полученото или подлежащото на получаване плащане под формата на парични средства или парични еквиваленти. Приходът е формиран и на база принципа за начисляване за лихви, комисионни и др. Приходите се отразяват във финансовия резултат за периода, през който е осъществена дейността, независимо от периода на изплащането им. Разходите са начислени и оповестени в отчета за приходи и разходи, обхващайки целия период до края на финансовия период. Дългосрочни финансови активи Дългосрочните финансови активи са участия в капиталите на дъщерните и асоциираните дружества, както и такива с характер на малцинствено участие. Първоначално активите се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена и всички преки разходи по придобиването им. Оценка след първоначалното признаване: Инвестиции в дъщерни дружества - След първоначалното признаване като актив всеки отделен дълготраен финансов актив се отчита по цена на придобиване, намалена с натрупаната евентуална загуба от обезценка. Инвестиции в други дружества – оценяват се по справедлива стойност на база котировки купува на регулиран пазар. Резултатът се формира окончателно при продажбата на инвестициите. Депозити и предоставени заеми Представят се в баланса по стойността на дължимата главница. Лихвите се начисляват пропорционално на периода до падежа, а неполучената част от лихвите се отразява като вземане. Дълготрайни материални активи Дълготрайните материални активи представляват компютри, стопански инвентар и други ДМА, които имат цена на придобиване над 500 лева и самостоятелно определяем повече от едногодишен полезен срок на експлоатация. Първоначално дълготрайните материални активи се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена и всички преки разходи. Последващи разходи - с последващите разходи, свързани с отделен материален дълготраен актив, се коригира балансовата стойност на актива, когато е вероятно предприятието да има икономическа изгода над тази от първоначално оценената стандартна ефективност на съществуващия актив. Оценка след първоначалното признаване - След първоначалното признаване като актив всеки отделен дълготраен материален актив се отчита по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната евентуална загуба от обезценка. Дълготрайните материални активи се амортизират по линейния метод през техния полезен срок на експлоатация, като отчетната или преоценъчната им стойност се намалява до размера на остатъчната им стойност със следните годишни амортизационни норми:
Други ДМА представляват предмети на изкуството и не се амортизират. Начисляването на амортизацията започва от месеца, следващ месеца, в който амортизуемият актив е придобит или въведен в употреба. Когато остатъчната стойност на амортизуемия актив е незначителна по размер или процентно спрямо отчетната му стойност, тя се пренебрегва. Амотризуемата стойност на актива в тези случаи е равна на отчетната му стойност. Нематериални дълготрайни активи Нематериалните дълготрайни активи представляват програмни продукти и такси. Първоначалната оценка на нематериални активи при придобиването им се оценява по цена на придобиване, която включва покупната цена и всички преки разходи за подготовка на актива за използването му по предназначение. Оценката след първоначалното признаване - нематериалният актив се отчита по цена на придобиване (себестойност), намалена с натрупаната амортизация и евентуални натрупани загуби от обезценка. Вземания Като вземания са представени вземания от свързани лица, доставчици по аванси, вземания от клиенти по сключени договори, съдебни вземания и други. Вземанията се оповестяват по номинал, намалени с необходимата подоценка. Краткосрочни финансови активи Дружеството признава финансов актив, когато стане страна по договорните отношения на инструмента. Дружеството отписва даден финансов актив или част от финансов актив когато изгуби контрол върху договорните права, които съставляват финансовия актив. При първоначалното признаване на финансови активи, държани за търгуване дружеството ги оценява по себестойност, която е справедливата стойност на платеното за него насрещно възмездяване. Разходите по сделката се включват в първоначалната оценка на всички финансови активи. След първоначалното придобиване финансовите активи, държани за търгуване се оценяват по справедлива стойност. Разходи за бъдещи периоди Предплатени разходи, които се отнасят за следващи отчетни периоди за които дружествата очакват бъдеща икономическа изгода. Парични средства Паричните средства и еквиваленти в лева са оценени по номинална стойност, а паричните средства и еквиваленти в чуждестранна валута по заключителния курс на Българска Народна Банка към 31.03.2018 г. Ежемесечно се извърша оценка заключителния месечен курс на БНБ за съответната валута. ДанъциСпоред българското данъчно законодателство дружеството е задължено за данък печалба. Данъчната ставка за данък печалба е 10 % от облагаемата печалба. Основен капитал Основният капитал се представя по неговата номинална стойност съгласно съдебните решения за регистрацията му. Краткосрочни пасиви Като краткосрочни задължения се представени задължения към бюджета, към персонала, данъчни, към свързани лица и др. Кредитен риск Кредитният риск за дружеството е свързан преди всичко с неговите вземания от предоставени заеми на дружества от групата. Сумите представени в баланса са на нетна база като се изключват провизиите за съмнителни вземания, оценени като такива от ръководството на база предишен опит и текущи икономически условия. Пазарен рискПазарният риск е резултат от изменението в пазарните условия – промяна на пазарни цени на финансовите инструменти, на валутните курсове и на лихвените проценти. БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ КЪМ 31.03.2018 г. 1. Дългосрочни финансови активи
Към 31.03.2018 г. дружеството притежава съучастие в капитала на дъщерните дружества както следва:
В края на отчетния период участията в други дружества са преоценени. Преоценъчния резерв възлиза на -34 хил. лв. към 31.03.2018 г., (при -29 хил. лв. към 31.12.2017 г.) Към 31.03.2018 г. преоценъчния резерв е разпределен, както следва:
3. ДЪЛГОсрочни ВЗЕМАНИЯ
4. Краткосрочни ВЗЕМАНИЯ
Някакъв риск носи матуритетът на заемите към дъщерните дружества, част от които са краткосрочни и при фиксирани лихви. 5. КРАТКОСРОЧНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ
6. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА
7. АКЦИОНЕРЕН КАПИТАЛ Към 31.03.2018 г. капиталът е в размер на 6,482 хил. лв., разпределен на 6,481,960 обикновени поименни безналични акции с номинална стойност 1 лев всяка една.
Изменение на преоценъчен резерв
Преоценъчния резерв е формиран в резултат на преоценка на инвестициите в други дружества към 31.03.2018 г. Не са начислени отсрочени данъчни пасиви върху преоценъчния резерв, поради факта, че съгласно действащото данъчно законодателество приходите от тези категории ценни книги са освободени.
14. ДАНЪЦИ Към 31.03.2018 г. дружеството реализира счетоводна загуба в размер на 68 хил. лева. До края на отчетният период не е начисляван корпоративен данък. 15. СВЪРЗАНИ ЛИЦА Получени дългосрочни заеми и краткосрочни задължения от свързани лица – бележка 10
Предоставени дългосрочни заеми – бележка 4
Лихви по предоставени дългосрочни и краткосрочни заеми – бележка 3
17. УСЛОВНИ ПАСИВИ Няма условни пасиви, които да налагат отразяване. 18. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА БАЛАНСА Няма събития със съществено отражение. 19. ОДОБРЕНИЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ Финансовите отчети са одобрени от Ръководството на дружеството и са подписани от негово име от:
Каталог: docs -> HLEV docs -> Опит в група чрез психодрама, социометрия и групова терапия docs -> Дв бр. 103 от 2 Декември 2008г., изм дв бр. 24 от 31 Март 2009г docs -> Фондация «Гъривер клиринг хауз» (c/o Център за култура и дебат „Червената къща”) docs -> Иван (Ванчо) Флоров и м а г и н е р н о с т а docs -> Соу „СВ. Св. Кирил и методий docs -> Рискови фактори на тютюнопушенето HLEV -> Отчет за доходите 8 консолидиран отчет за паричния поток 10 HLEV -> Златен лев холдинг” ад допълнителна информация, относно обстоятелства, настъпили до второто тримесечие на 2013 г Изтегляне 291.91 Kb. Сподели с приятели:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||