П о к а н а за участие в процедура по реда на чл. 2, Ал. 1, Т. 2 От нвмоп с предмет

Община Трявна подготви инвестиционен проект „Изграждане на пречиствателна станция за отпадъчни води – гр. Трявна и довеждащ колектор към нея”, който бе одобрен за финансиране по оперативна програма „Околна среда 2007-2013 г.” (ОПОС) в рамките на Процедура за предоставяне на безвъмездна финансова помощ BG161PO005/10/1.11/02/16 Подобряване и развитие на инфраструктурата за питейни и отпадъчни води в агломерации над 10 000 е.ж. и за него бе сключен Договор за безвъмездна финнасова помощ № DIR-51011116-C001 от 21.09.2011 г. между община Трявна и Министерството на околната среда и водите.

На основание чл. 117 (1) от Общите условия на Договора за безвъмездна финнасова помощ Бенефициентът е длъжен да възложи извършването на текущ одит на проекта, в изпълнение на който на Междинното звено да бъдат предоставени следните документи:

• 
  Междинни (текущи) одитни доклади към искания за средства по чл. 30, ал. 1 и
  
• 
  Окончателен одитен доклад към искането за средства по чл. 34, ал. 1.
  

В тази връзка имаме удоволствието да Ви информираме, че община Трявна открива процедура за набиране на оферти по чл. 2, ал. 1, т. 2 от НВМОП за избор на изпълнител на процедура с предмет:

„ Одит на изпълнението на инвестиционен проект:

„Изграждане на пречиствателна станция за отпадъчни води – гр. Трявна и довеждащ колектор към нея ”

Предвид изложеното, Ви каним в срок до 17.00 ч на 22 декември 2011 г., да представите в община Трявна, адрес: гр. Трявна, 5350, ул. „Ангел Кънчев” № 21, стая № 102, Вашата оферта за изпълнение на предмета на поръчката, като се съобразите с обхвата на приложеното техническо задание.

Предмет на поръчката

Предметът на настоящата процедура е „Одит на изпълнението на инвестиционен проект: „Изграждане на пречиствателна станция за отпадъчни води – гр. Трявна и довеждащ колектор към нея”.

С оглед на горепосоченото, Изпълнителят следва да осъществи одит върху изпълнението на проект „Изграждане на пречиствателна станция за отпадъчни води – гр. Трявна и довеждащ колектор към нея”.

Одитът следва да бъде извършен в съответствие с изискванията на приложеното към настоящата Покана техническо задание и Насоките за извършване на текущ одит на проекти, финансирани по ОПОС, издадени от Управляващия орган (УО) на ОПОС.

Изисквания към обекта на поръчката

По-конкретно в обхвата на поръчката следва да се осъществят следните дейности:

Текущ одит

Текущо, при изпълнението на проекта, одиторът следва да представя мнение, относно:

• 
  Законосъобразността на обществените поръчки;
  
• 
  Осчетоводяването на разходите, включени в искането за средства в счетоводната система на Бенефициента.
  

• 
  Бенефициентът води точна и редовна документация и счетоводна отчетност, отразяващи изпълнението на проекта, използвайки подходяща и адекватна електронна система;
  
• 
  Бенефициентът е реализирал хронологично, двустранно синтетично и аналитично счетоводно записване и е съставил финансовите отчети в съответствие с изискванията и основните счетоводни принципи, заложени в Закона за счетоводството. Счетоводната система следва да бъде неразделна част от текущата счетоводна система на Бенефициента или допълнение към нея. Счетоводната отчетност по проекта следва да позволява събирането на необходимите данни за осъществяване на финансово управление, мониторинг, верифициране на разходите, одит и оценка;
  
• 
  Бенефициентът води подробна аналитична счетоводна отчетност, която е достатъчна за установяване и проследяване на възстановим и невъзстановим данък върху добавена стойност по конкретния проект/договор;
  
• 
  Бенефициентът спазва указанията на Договарящия орган относно организацията на счетоводния процес от датата на получаването им (ако такива са издадени);
  
• 
  Данните, посочени в докладите за напредък са идентични с тези в счетоводната система на Бенефициента (и съответната документална обосновка);
  
• 
  Одиторът е получил увереност, че разходите по проверявания проект не са обект на двойно финансиране.
  

По отношение на окончателната проверка, докладът от която ще съпътства окончателното искане за средства, Възложителят изисква от одитора да представи мнение относно:

• 
  Дали дейностите по Проекта са осъществени в съответствие с принципите за добро финансово управление;
  
• 
  Дали проектът се реализира с необходимите ресурси;
  
• 
  Дали изборът на изпълнител по договорите, чрез които се изпълнява проекта, е проведен в съответствие с изискванията на националното законодателство;
  
• 
  Дали всички декларирани разходи са действително извършени и допустими, в съответствие с изискванията на регламентите на ЕС и националното законодателство;
  
• 
  Дали първичните счетоводни документи (фактури, протоколи и пр.) и документите с еквивалентна доказателствена стойност са налични и валидни;
  
• 
  Дали напредъкът по Проекта, в т.ч. финансов и физически, е проверен от бенефициента, включително чрез проверка на реалното изпълнение на мястото на проекта (когато е необходимо);
  
• 
  Дали са спазени са изискванията по отношение на поддържането на адекватна одитна пътека;
  
• 
  Дали всички дейности по съответния проект са надлежно документирани като всички документи за разходите се съхраняват и са на разположение на националните и европейските контролни органи при поискване;
  
• 
  Докладваните нередности;
  
• 
  Дали слабостите, констатирани при извършени одити са адресирани по подходящ начин;
  
• 
  Дали декларациите за възстановяване на средства подадени от бенефициентите са точни, пълни и са във формат, изискван от съответния УО (МЗ);
  
• 
  Дали неправомерно изплатените суми са възстановени по надлежния ред;
  
• 
  Счетоводните системи и осчетоводяванията;
  
• 
  Отсъствието на двойно финансиране;
  
• 
  Мерките за информация и публичност.
  

1. 
   Списък на документите, съдържащи се в офертата (попълва се Приложение № 1 към Поканата);
   
2. 
   Документ за търговска регистрация - заверено копие „вярно с оригинала” на съдебна регистрация на фирмата, идентификационен номер (БУЛСТАТ) или единен идентификационен код (ЕИК), съгласно чл.23 от ЗТР (ако е приложимо); копие от документ за самоличност, в случай, че участникът е физическо лице;
   
3. 
   Доказателства за икономическото и финансово състояние съгласно чл.50, ал.1 от ЗОП, а именно:
   

• 
  Копие от годишен счетоводен баланс за предходната година (заверено от участника);
  
• 
  Копие на отчет за приходи и разходи (отчета за доходите) за предходната година (заверено от участника);
  

4. 
   Доказателства за техническите възможности на участника съгласно чл.51, ал.1 от ЗОП, а именно:
   

• 
  Списък на основните договори по предмета на услугата, изпълнени през последните три години или от датата на учредяване;
  

5. 
   Автобиография на български език на експерта/експертите за изпълнение на поръчката;
   
6. 
   Доказателства за квалификация и опит по предмета на поръчката, в съотвествие с долупосочените изисквания:
   

   С оглед гарантиране на качественото изпълнение на одита на проекта, се изисква одиторът да притежава сумарно следните квалификации: За процедури, изискващи знания в областта на икономиката, счетоводството и финансовия одит – експерти с икономическо образование и опит в областта на финансовия одит; За процедури изискващи знания в областта на вътрешния контрол, контролни рамки, системи за управление и контрол, вътрешен одит – експерти с опит в областта на системите за управление и контрол и пр. в публичния сектор; За процедури изискващи знания в областта на информационните системи (за счетоводство, мониторинг или други) – експерти с образование в областта на информационните технологии и опит в одита на информационни системи; За процедури свързани с нередности и измами, корупция и конфликт на интереси – експерти с опит в областта; За проверка на законосъобразността на процедури (по ЗОП и НВМОП или други проверки за законосъобразност) – експерти с юридическо образование и съответния опит; Експерти с нужното инженерно образование и опит по отношение на процедурите свързани с проверка на физическото изпълнение на проекта. Залагането на упоменатите изисквания към одитора ще гарантира в максимална степен компетентното изпълнение на ангажимента и постигането на търсения резултат. Подходящо решение е изискването, свързано с притежаването от страна на одитора, извършващ одит на съответния проект, на доказана професионална квалификация в областта на одита. В тази връзка наличието на съответен национален или международен сертификат в областта на одита би била достатъчна минимална предпоставка за наличието на необходимата квалификация. Одиторът (самостоятелно или като екип) следва да притежава следните препоръчителни сертификати: Национални: Дипломиран експерт-счетоводител (ДЕС)1 – сертификат на Института на дипломираните експерт-счетоводители, с който следва да се покаже необходимата квалификация в областта на процедурите свързани с осчетоводяванията на разходите по проекта, както и познания в областта на извършването на одитни ангажименти; Международни: CPA, ACCA, CFSA, CA2 и пр., с който следва да се покаже необходимата квалификация в областта на процедурите свързани с осчетоводяванията на разходите по проекта, както и познания в областта на извършването на одитни ангажименти; Сертифициран вътрешен одитор (Certified Internal Auditor, CIA) – сертификат на Международния институт на вътрешните одитори (The IIA Inc.), с който следва да се покаже необходимата квалификация в областта на вътрешния контрол, контролни рамки, системи за управление и контрол, вътрешен одит, както и познания в областта на извършването на одитни ангажименти; Сертифициран одитор в публичния сектор (Certified Government Auditing Professional, CGAP) – сертификат на Международния институт на вътрешните одитори (The IIA Inc.), с който следва да се покажат познания в областта на извършването на одитни ангажименти; Сертифициран одитор на информационни системи (Certified Information Systems Auditor, CISA) – сертификат на Асоциацията за одит и контрол на информационните системи (ISACA), с който следва да се покажат познания в областта на информационните системи, както и познания в областта на извършването на одитни ангажименти; Сертифициран инспектор на измами (Certified Fraud Examiner) – сертификат на Асоциацията на сертифицираните инспектори на измами (ACFE), с който следва да се покажат познания в областта на разкриването и предотвратяването на измами и нередности. Очевидно е, че не всички необходими познания могат да бъдат доказани със сертификати (напр. за познанията в областта на обществените поръчки не съществува релевантна сертификация), както е очевиден и факта, че само наличието на конкретно висше образование не може да бъде считано като достатъчно, за да покаже необходимия капацитет от страна на одитора (напр. наличието на юридическо образование без никакъв опит не може да бъде считано за достатъчно по отношение на необходимия капацитет в областта на обществените поръчки). По тази причина Възложителят очаква като изисквания към одитора да бъде поставена комбинация от съответните сертификати, опит и образование3. По отношение на изискуемите процедури, Възложителят счита, че разпределението на компетенциите следва да бъде: За „текущия одит”: Законосъобразност на обществените поръчки – експерт в областта на ЗОП/НВМОП – например правоспособен юрист4 или друг експерт с нужния опит; Осчетоводяване на разходите – експерт с нужния опит в областта на счетоводството – например ДЕС, ACCA, CA, CPA, CFSA и пр. За „окончателния одит”: За процедури по отношение на доказване на това дали дейностите по проекта са осъществени в съответствие с принципите за добро финансово управление – експерти с опит в областта на проекти, финансирани със средства от ЕС; За процедури по отношение на доказване дали проектът се реализира с необходимите човешки ресурси – експерти с опит в областта на вътрешния контрол, контролни рамки, системи за управление и контрол, например CIA; За процедури по отношение на доказване на това дали изборът на изпълнител по договорите, чрез които се изпълнява проекта, е проведен в съотвествие с изискванията на националното законодателство – експерти в областта на ЗОП/НВМОП; За процедури по отношение на доказване дали всички декларирани разходи са реални, действително извършени и допустими, в съответствие с изискванията на европейското и националното законодателство относно допустимост на разходите по програми, съфинансирани от Кохезионния фонд и Европейския фонд за регионално развитие на ЕС, а именно Регламентите на ЕС, Постановление № 62/2007 г. и Постановление № 249/2007 г. за приемане на детайлни правила за допустимост на разходите по оперативна програма „Околна среда 2007-2013 г.”, съфинансирана от Кохезионния фонд и Европейския фонд за регионално развитие на Европейския съюз – експерти с опит в областта на финансовия одит (напр. ДЕС, ACCA, CA, CPA, CFSA) и проектите, финнасирани със средства от ЕС; За процедури по отношение на доказване на това, дали първичните счетоводни документи (фактури, протоколи, и пр.) и документите с еквивалентна доказателствена стойност са налични и валидни - експерти с опит в областта на финансовия одит (напр. ДЕС, ACCA, CA, CPA, CFSA); За процедури по отношение на доказване дали напредъкът по проекта в т.ч. финансов и физически е проверен от бенефициента чрез проверка на реалното изпълнение на мястото на проекта (когато е необходимо) - експерти с опит в специфичните дейности (за физическия напредък и проверките на място) по проекта (например строителен инженер), експерти с опит в областта на финансовия одит във връзка с финнасовия напредък (напр. ДЕС, ACCA, CA, CPA, CFSA); За процедури по отношение на доказване дали са спазени изискванията по отношение на поддържането на адекватна одитна пътека – експерти с опит в областта на извършване на одитни ангажименти (напр. ДЕС, СВОПС, CIA, CISA, CGAP, ACCA, CA, CPA, CFSA и пр.); За процедури по отношение на доказване на това дали всички дейности по съответния проект са надлежно документирани като всички документи за разходите се съхраняват и са на разположение на националните и европейските контролни органи при поискване - експерти с опит в областта на извършване на одитни ангажименти (напр. ДЕС, СВОПС, CIA, CISA, CGAP, ACCA, CA, CPA, CFSA и пр.); За процедури по отношение на проверка на докладваните нередности - експерти с опит в областта на разкриване и предотвратяване на нередности и измами (напр. CFE); За процедури по отношение на доказване на това дали слабостите констатирани при извършени одити са адресирани по подходящ начин експерти с опит в областта на извършване на одитни ангажименти (напр. ДЕС, СВОПС, CIA, CISA, CGAP, ACCA, CA, CPA, CFSA и пр.); За процедури по отношение на доказване, че исканията за средства, подадени от бенефициента, са точни, пълни и са във формат изискан от УО и МЗ на ОПОС – експерти с опит по проекти, финансирани със средства от ЕС; За процедури по отношение на доказване, че неправомерно изплатените суми са възстановени по надлежния ред - експерти с опит в областта на финансовия одит (напр. ДЕС, ACCA, CA, CPA, CFSA) и проектите, финасирани със средства от ЕС; За процедури по отношение на проверка на счетоводни системи и осчетоводявания - експерти с опит в областта на финансовия одит (напр. ДЕС, ACCA, CA, CPA, CFSA) и проектите, финасирани със средства от ЕС, както и експерти в областта на информационите системи (напр. CISA); За процедури по отношение на проверка за двойно финансиране - експерти с опит по проекти, финансирани със средства от ЕС; За процедури по отношение на проверка на изпълнението на мерките за информация и публичност - експерти с опит в областта на извършване на одитни ангажименти (напр. ДЕС, СВОПС, CIA, CISA, CGAP, ACCA, CA, CPA, CFSA и пр.).

7. 
   Административни сведения за участника (попълва се Приложение № 2 към Поканата);
   
8. 
   Декларация по чл. 47, ал. 1, ал. 2 и ал. 5 от ЗОП ( попълва се Приложение № 3 към Поканата за участие)
   
9. 
   Техническо предложение (попълва се Приложение № 4 към Поканата за участие);
   
10. 
    Предлагана цена (попълва се Приложение № 5 към Поканата за участие);
    

• 
  ПЛИК „А” – съдържащ документите от т. 1 до т. 9 на т. ІІІ „Изисквания към участника” от Поканата за участие;
  
• 
  ПЛИК “Б” - съдържащ документа по т. 10 на т. ІІІ „Изисквания към участника” от Поканата за участие.
  

Върху плика на се поставят никакви други обозначения и не се полагат никакви други фирмени печати и знаци.

Във връзка с горното, следва да се има предвид, че горепосоченият Договор за безвъмездна финансова помощ е сключен на 21.09.2011 г. и съгласно чл. 5, ал. 1, срокът за неговото изпълнение е 37 (тридесет и седем) месеца, считано от датата на подпусването му.

• 
  Приложение № 1 – Списък на документите, съдържащи се в офертата;
  
• 
  Приложение № 2 - Административни сведения за участника;
  
• 
  Приложение № 3 – Декларация по чл. 47, ал. 1, ал. 2 и ал. 5 от ЗОП;
  
• 
  Приложение № 4 - Техническо предложение;
  
• 
  Приложение № 5 - Предлагана цена;
  
• 
  Приложение № 6 - Проект на договор;
  
• 
  Приложение № 7 - Техническа спецификация с приложения;
  
• 
  Приложение № 8 – Оценителен лист № 1 (за сведение на участниците);
  
• 
  Приложение № 9 - Оценителен лист № 2 (за сведение на участниците);
  
• 
  Приложение № 10 – Оценителен лист № 3 (за сведение на участниците).