1. Финансови активи
1.1. Парични средства в каса и по разплащателна сметка в БНБ
Стойността на паричните средства в каса и по разплащателни сметки в БНБ са оценени на 4041 хил. лв., в т.ч.:
Парични средства в каса
Размерът на средствата в ЦУ е 87 хил. лв., в т.ч. (вж. табл. 1):
Таблица 1
Вид валута
|
Размер
|
Левова равностойност
|
Левове
|
41536,70
|
41536,70
|
Щатски долари
|
14801,00
|
30779,57
|
Германски марки
|
7140,00
|
7140,00
|
Австрийски шилинги
|
50000,00
|
7106,80
|
ОБЩО
|
86563,07
|
|
Размерът на паричните средства по клонове на ББ АД (н) е 17 хил. лв.
Паричните средства са включени по тяхната отчетна стойност към 23.06.2000 г. (вж. табл. 2).
Таблица 2
|
|
31.05.2000
|
20.06.2000
|
5011
|
Пари в каса в левове
|
99
|
57
|
5021
|
Пари в каса във валута
|
41
|
47
|
Паричните средства по разплащателни сметки в БНБ са 3954 хил. лв.
Това е отчетна стойност на този актив към 20.06.2000 г.
Паричните средства по разплащателна сметка в БНБ са оценени по тяхната текуща стойност към 20.06.2000 г.
1.2. Вземания от банки и други финансови институции
Към 20.06.2000 г. вземанията от банки и други финансови институции са с отчетна стойност 15 777 хил. лв.
1.2.1. Вземания от банки в национална валута
Вземанията от банки в национална валута са в размер на 6635 хил. лв. Тези средства са в ОББ АД и са оценени като безрисков актив по тяхната настояща стойност.
1.2.2. Средства по разплащателни сметки в чужда валута
Средствата по разплащателни сметки в чуждестранна валута са посочени в табл. 1.
Таблица 1
Наименование
|
Оригинална валута
|
Левова равностойност
|
Главница към 23.06.2000 г.
"БУЛБАНК" - ЦУ
|
2043733,09 щ. дол.
4588575,84 г. марки
68722,30 бр. лири
775063,00 белг. франка
53746,81 австр. шилинги
25806,59 шв. франка
|
4250065,59
4588575,84
215261,61
37578,00
7639,36
32667,00
|
Лихва към 20.06.2000 г. "БУЛБАНК" - ЦУ
|
33 77,84 щ. дол.
3 927,37 герм. марки
|
7024,42
3927,37
|
Вземанията от "Булбанк" АД са оценени по текущата им стойност към 20.06.2000 г.
Средствата в "Дойче банк" са оценени с дисконт 1, тъй като са блокирани по повод безспорен иск към ББ АД (н) (вж. табл. 2).
Таблица 2
Вземане от
|
Отчетна стойност
|
Справедлива стойност
|
Булбанк АД
|
9142739,19
|
9142739,19
|
Дойче банк
|
10000,00
|
0
|
1.2.3. Средства по акредитиви и инкаса във валута и по блокирани сметки при чуждестранни кореспонденти
В тази група активи са включени блокирани средства по лихвена сметка, открити от ББ АД (н) в БНП.
Тези вземания са оценени като високорискови от гледна точка на получаването им и характера на вземането, поради което при оценката им е използван дисконт 1.
Таблица 3
Сметка
|
Вземане от
|
Отчетна стойност
|
Справедлива стойност
|
5060
|
БНП
|
500000
|
0
|
5076
|
БНП
|
517792
|
0
|
1.3. Ценни книжа в оборотен портфейл
Оборотният портфейл на ББ АД (н) се състои от ДЦК във валута, в т.ч. държавни дългосрочни облигации, емитирани по ЗУНК емисия 98/94, и облигации FLIRB емисия 97/94. Оценката им се базира на:
стойността на ценните книги по номинал в щатски долари;
обменния валутен курс на БНБ до 20.06.2000 г.;
пазарния курс към 20.06.2000 г. за ЗУНК - 69.00 щ. дол. за 100 щ. дол. номинал, и за FLIRB - 73.00 щ. дол. за 100 щ. дол.
Общата стойност на ЗУНК към 20.06.2000 г. е 16 049 883.02 лв.
Общата стойност на FLIRB към 20.06.2000 г. е 38 331 489.70 лв.
1.4. Вземания от нефинансови институции и други клиенти
Оценката на вземанията от нефинансови институции и други клиенти обхваща реалния дълг към датата на оценката в размер на 257 264 хил. лв., формиран като сбор от балансовата стойност на кредитния портфейл и задбалансово отчитаните лихви по него.
Оценката на тази група активи се базира на анализа на всеки кредит от портфейла и дела му в общия дълг. В оценяваната съвкупност се включват общо 800 броя кредити, разпределени в няколко групи в зависимост от:
размера на дълга към датата на оценката;
степента на тяхната събираемост, в т.ч. ликвидност и реализуема стойност на обезпечението и фактора време за погасяване на дълга;
имуществено и финансово положение към датата на оценката на кредитополучателя и перспективи за развитието му;
възможност за прилагане на работещи схеми за удовлетворяване вземанията на банката в приемлив за потенциалния купувач срок.
В нашия пример пазарната стойност на предоставените кредити на нефинансови институции и други клиенти възлиза на 3500 хил. лв., което представлява настоящата стойност на очаквания паричен поток от събирането на кредитите в портфейла на банката.
1.5. Ценни книжа в инвестиционен портфейл
Оценката на дълготрайните финансови активи се свежда до определяне на пазарната стойност на съучастията, дяловете и акциите във финансови и нефинансови дружества. При определянето им е отчетено заключението от правния анализ относно безспорността на тези активи, както и пазарната позиция на насрещните дружества.
Пазарната стойност на този тип активи е определена от оценителите с дисконт за риска 1 по следните съображения:
инвестицията в тези дружества е недоходоносна. СБ АД (н) не е получавала дивиденти от тези свои участия;
основната част от тези активи е в предприятия, обявени в ликвидация и несъстоятелност.
1.6. Вземания по лихви и други активи
В баланса вземанията по лихви и други активи са с отчетна стойност 67 507 хил. лв. и балансова стойност - 38 469 хил. лв. Поради високорисковия им и неизяснен характер те се включват в оценката с дисконт 1.
1.7. Активи за препродажба
Тук се включват 9 броя възложени имоти. Оценени са по пазарна стойност с отчитане на тяхната продаваемост и състояние. Пазарната им стойност е определена на база анализ на разходите за изграждането на аналогични обекти с отчитане на физическото, функционалното и икономическото им изхабяване.
1.8. Дълготрайни активи
Стойността на тези активи е определена чрез метода на възстановителната стойност (на сградите) и метода на пазарните сравнения (за земите). Тя е в размер на 3 040 000 лв.
Машини, съоръжения, оборудване, транспортни средства
Оценката е направена по метода на чистата стойност на активите. Стойността на тези активи е 500 000 лв.
Тези активи са програмни продукти, специализирани в банкова дейност. Те са оценени с дисконт 1 поради неактуалност, морално остаряване.
1.9. Задължения по поредност
Задълженията, които следва да се приемат от "АЛФАБАНК" АД като купувач на предприятието - банка в несъстоятелност [ББ АД (н)], са включени в одобрения от съда списък на предявените вземания. Към датата на придобиване са останали неудовлетворени кредитори, включени в 5-а и 6-а поредност. Спазвайки разпоредбите на чл. 95, ал. 1 т. 6 на ЗБ кредиторите от 5-а поредност трябва да бъдат удовлетворени 100 %, а останалите - в рамките на сумата, поета от купувача, съгласно договора за покупка.
Сума на задълженията 5-а поредност - 1 000 000 лв. (съгласно справка на отдел "Счетоводство").
Сума на задълженията 6-а поредност - 89 000 000 лв. (съгласно списъка на кредиторите, които се удовлетворяват с поредност по чл. 95, ал. 1, т. 6 от ЗБ и които се поемат от купувача).
Сподели с приятели: |