Дипломна работа на тема: " Вътрешен банков контрол" студент: Пламен Георгиев Параскевов
Особености на проверката на дейноста по влогонабиране на банката
Изтегляне 236.5 Kb.
|
Свързани:
razlika-mejdu-nss1-i-mss1
| 6. Особености на проверката на дейноста по влогонабиране на банката.
По спестовни влогове се приемат парични суми, предназначени за натрупване. При откриване на спестовен влог банките издават спестовна книжка или друг подобен документ, в който се отразяват всички вноски и плащания. “Предварителната подготовка на проверката върху влого-набирателната дейност на банката се изразява в: Изготвяне на за всички осчетоводявани операции, засягаща депозитни и влогови сметки в левове и във валута; Проверка на заложените лихвени проценти и базата за изчисляването им по депозитните и влогови сметки; Извадка от влогови депозитни сметки, разкрити през проверявания период, по които не се извърши проверка за издаването на спестовни книжки и договори за депозити; Проверка на разкрити през проверявания период депозити на непълнолетни лица в левове и валута; Извадка на депозитие и влоговете, разкрити по безкасов път. Извадка на предсрочно прекратени депозити, на прекратени детски влогове, на влогови сметки, открити и закрити в рамките на 5 дни, и движенията по тях” (7) свързани с кредита, спесимени, парагони и други документи. (7) Иванов, К., “Специфични моменти в организирането и извършването на вътрешен контрол на отделните видове дейности на ТБ”, сп. “Български счетоводител” бр.16, 2001г., Обект на проверката са безкасовитe операции по депозитни и влогови сметки, необичайни операции по тях и изтрити и заличени депозитни влогови сметки. Проверява се дейността на банковите служители, оторизирани да работят по влогови и депозитни сметки, достъпът на банковите служители до модула по влогонабиране, издадена ли е заповед, с която се възлага на банков служител да извършва актуализация в банковия софтуер, заповед по приемането и регистрацията във входящ дневник на молбите и установените уведомления за изгубени и унищожени или откраднати спестовни книжки или договори за срочен влог, както и заповеди за двучлена комисия, която извършва унищожаването на задържаните в банката спестовни книжки по закрити влогове. В случаите, когато липсва компютър при касиера или компютрите на банковите касиери не са свързани в мрежа, предаването на първичните документи трябва да става задължително по точно определен вътрешнобанков път, т.е. по правила, регламентиращи вътрешнобанковия документооборот. Проверява се дали тези правила се спазват. Проверява се също използват ли се утвърдените договори за срочни депозити в национална и чужда валута и сключените договори за плащане чрез директен превод и незабавно инкасо, както и други стандартизирани първични банкови формуляри. Изтегляне 236.5 Kb. Сподели с приятели:
|