Доклад №0000000109 1 за извършен одит на финансовото управление на бюджета и имуществото на Министерския съвет за периода от 01. 01. 2008 г до 31. 07. 2009 г месец октомври 2009 г
В обявлението за обществена поръчка с предмет „Строително-ремонтни работи в обекти на Министерския съвет”
Изтегляне 1.72 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- „Доставка на производствена копирна машина за Печатната база на Министерския съвет”.
- Възлагане на обществени поръчки по реда на чл. 2 от НВМОП
- „Абонаментно сервизно обслужване и поддръжка на цветна производствена копирна машина Konica Minolta bizhub pro C 6501 с доставка на резервни части и консумативи”
- „Доставка на канцеларски консумативи / материали за нуждите на администрацията на МС по особени 6 обособени позиции”
- „Преустройство на два броя асансьорни уредби на служебния вход в сградата на МС с цел по-добра и безопасна експлоатация”.
- “Техническо обслужване, абонаментно извънгаранционно сервизно обслужване с резервни части и консумативи и профилактика на климатични инсталации в сградата на Министерския съвет”
- „Строително-ремонтни работи на помещения в гараж на МС, находящ се на ул. Йоаким Кърчовски”
- „Доставка на хигиенни консумативи и материали”
- „Доставка на климатици и изграждане на климатична инсталация в Центъра за управление на Националната мрежа на държавната администрация по готов проект”.
- Изпълнение на договори, сключени преди 01.01.2008 г. и изпълнявани по време на одитирания период 4.1. ………………………………………………………………………………………….
- „Услуга за Застраховане на сгради, имущество и МПС, ползвани и управлявани от администрацията на МС, в 5 самостоятелно обособени позиции”
- „Проектиране, извършване на СМР, реконструкция и модернизация на изграждане на структурна кабелна система за локална мрежа за обмен на информация” са в размер на
3.2.9. В обявлението за обществена поръчка с предмет „Строително-ремонтни работи в обекти на Министерския съвет” не се съдържа информация за обема на строително-ремонтните работи, съгласно императивната разпоредба на чл. 25, ал. 2, т. 3 от ЗОП във връзка с параграф 2 от ПЗР на НВМОП. Използван е съкратен срок за подаване на офертите. Няма възможност за осъществяването на последващ контрол за законосъобразност на използвания съкратен срок на основание чл. 35, ал. 4 от НВМОП, тъй като към момента на извършване на одита, документацията за участие в процедурата не е на интернет страницата на МС. В документацията за участие в процедурата за възлагане на обществена поръчка не са индивидуализирани обекти/подобекти на МС в които ще се извършват строително-ремонтни работи, конкретно място за изпълнение на същите, както и общия обем на СМР; 3.2.10. В обявлението за обществена поръчка с предмет „Почистване и миене на фасадите на сградата на Министерския съвет” прогнозната стойност е 300 000 EUR, без ДДС, която е два пъти по-висока от утвърдените средства за тази поръчка в капиталовите разходи на администрацията на МС за 2009 г. от 300 000 лв., посочени в докладната записка на директора на дирекция „Бюджет и административни дейности” за иницииране на процедурата по възлагане. Създадени са предпоставки за финансова необезпеченост на възложената поръчка. В обявлението за обществена поръчка е използван съкратен срок за подаване на оферти за участие на основание чл. 35, ал. 4 от НВМОП. Няма възможност за осъществяването на ефективен последващ контрол за законосъобразност на използвания съкратен с 5 дни срок за получаване на офертите - към момента на извършване на одита, документацията за участие в процедурата не е на интернет страницата на МС. Възложителят е посочил краен срок за подаване на офертите
Договорът за възлагане на обществената поръчка е сключен 02.07.2009 г. Информацията за същия е изпратена в Регистъра на обществените поръчки на 14.07.2009 г., след изтичане на нормативно регламентирания срок, в нарушение на чл. 34, ал. 1 от НВМОП. 3.2.11. Със Заповед № ФС-133 от 10.11.2008 г. е обявено класиране на участниците и е определен изпълнител за обществената поръчка с предмет „Доставка на производствена копирна машина за Печатната база на Министерския съвет”. Договорът за възлагане на обществената поръчка е сключен на 18.11.2008 г. преди изтичане на нормативно определения срок за обжалване на решението за определяне на изпълнител в нарушение на чл. 31, ал. 3 от НВМОП. Информация за сключения договор е изпратена до Регистъра на обществените поръчки на 10.12.2008 г. след изтичане на нормативно регламентирания срок, в нарушение на чл. 34, ал. 1 от НВМОП. 3.2.12. В обявлението за обществена поръчка с предмет „Доставка и аранжировка на цветя, зеленина, букети, венци, кошници и поддържане на декоративна растителност и озеленени площи” не са посочени минимални изисквания към участниците за икономическо и финансово състояние, технически възможности и квалификации. В същото време са посочени документи за доказване наличието на такива изисквания. Непоставянето на минимални изисквания и в същото време поставянето на изискванията за представяне на документи лишава възложителя от възможността да извършва преценка по допустимост на участниците. В методиката за оценка на офертите единият от предвидените четири показателя: “опит, квалификация и технически възможности за изпълнение на поръчката” с тежест – 20 т. е свързан с качествата на участниците, а не с реалното изпълнение на поръчката. Оценката по този показател се формира по формула О=100х(Оn/Оmax), където Оn е оценката за опит на n-тия участник, Оmax е максимална оценка за опит, квалификация и технически възможности, дадена от комисията на участник – от 1 до 20 т. Не е посочено, при какви условия комисията, следва да постави конкретен брой точки на всяка оферта по този подпоказател, и в този смисъл в методиката не се съдържат точни указания за оценка, с което е допуснато нарушение на чл. 8, ал. 2 от НВМОП. Липсата на точни указания за оценка на отделните показатели създава предпоставки за субективност на оценката. Договорът за възлагане на обществена поръчка е сключен на
В докладната записка на директора на дирекция „Бюджет и администартивни дейности” за откриване на процедурата е посочено, че прогнозната стойност на поръчката е 75 хил. лв. Сумата е определена на база извършените разходи за предходните 10 месеца. В обявлението на обществената поръчка, изготвено въз основа на посочената докладна, прогнозната стойност на поръчката е в размер на 75 хил. евро. Гаранцията за изпълнение е определена като 3 на сто от прогнозната стойност на договора или 2 250 лв. (съставляващи 3 на сто от 75 хил. лв.). Срокът за изпълнение на договора е 01.08.2009 г., а към 14.07.2009 г. реално са изплатени 145 160,04 лв. с ДДС, която сума значително надвишава първоначалната прогнозна стойност на поръчката, посочена в докладната на директора на дирекция „Бюджет и административни дейности”. Противоречивата информация за прогнозната стойност на обществената поръчка не дава увереност за ефикасността на реално извършените разходи за изпълнение на поръчката. Сградата на Министерския съвет е публична държавна собственост и действията по управление на същата следва да се извършват съгласно Закона за държавната собственост и правилника за прилагането му. В нарушение на
Определеният от възложителя критерий за оценка на офертите е „икономически най-изгодна оферта”. В методиката за оценка на офертите по петте обособени позиции неправилно е използван показателя „техническа оценка”, който се изчислява на база брутния премиен приход и изплатените обезщетения по общо застраховане от участника. Посоченият показател е свързан с качествата на участниците, поради което същия е следвало да бъде определен като условие за допустимост, а не като показател за оценка на офертите. Методиката за оценка на показателя „срок и начин на плащане на обезщетенията” включва изчислението на показателя по отношение на срока (минимален срок/предлаган срок х 10) и не съдържа указания за оценка, относно начина на плащане. На практика при класирането на участниците изчислението по този показател включва единствено изчислението на срока по посочената формула. Процедурата е финализирана със сключване на 5 договора за възлагане по петте обособени позиции. Единият от тях (МС-194 от 29.12.2008г.) е сключен два дни преди изтичане срока на обжалване, в нарушение на разпоредбите на чл. 31, ал. 3 от НВМОП. Гаранцията за изпълнение по Договор № МС-201 от 30.12.2008 г. е внесена от изпълнителя на 06.01.2009 г. след датата на сключване на договора, в нарушение на чл. 32, ал.1, т. 3 от НВМОП. Информацията до АОП за сключените договори е изпратена в нарушение на чл. 34, ал. 1 от НВМОП след нормативно определения срок;136 3.2.15. ......................................................................... 
От страна на одитирания обект не бе предоставена информация за малките обществени поръчки възложени по чл. 2 от НВМОП за периода 01.01.2008 г. – 31.12.2008 г., поради което одитният екип не извърши проверка на същите. Съгласно предоставена от одитирания обект информация за периода 01.01.2009 г. – 31.07.2009 г. са възложени 9 малки обществени поръчки по чл. 2, ал. 1 от НВМОП. Не бе предоставена информация за поръчките по чл. 2, ал. 2 от НВМОП.137 При извършената проверка на предоставените документи за възложените малки обществени поръчки по чл. 2, ал. 1 от НВМОП за периода 01.01.2009 г. – 31.07.2009 г. се установи, че издаваните от възложителя заповеди съдържат минимално изискуемите реквизити, съгласно чл. 2а, ал. 1 от НВМОП. Разглеждането и оценката на получените оферти е отразено в протоколи, съставени от назначените от възложителя комисии. Протоколите са представени за утвърждаване от възложителя. Сключвани са договори с кандидатите, предложени от комисията за изпълнители. При проверките се установи: 3.3.1. С Договор МС № 46 от 18.06.2009 г. е възложено изпълнението на обществена поръчка с предмет „Изработка, доставка и монтаж на дограма за гараж на МС, находящ се в гр. София”. Прогнозната стойност на поръчката е 53 000 лв. без ДДС посочена в докладната записка на директора на дирекция „Бюджет и административни дейности” за иницииране на процедурата по възлагане. Стойността на сключения договор 52 602,10 лв. без ДДС и надвишава прага по чл. 2, ал. 1, т. 2 от НВМОП. 3.3.2. С Договор МС № 30 от 13.05.2009 г. е възложено изпълнението на малка обществена поръчка с предмет „Изследване на административните и регулаторни разходи на бизнеса” на стойност 15 000 лв. без ДДС. Възлагането на поръчката е извършено съгласно изискванията на чл. 2, ал. 1 от НВМОП. Към момента на извършване на одита не са извършени окончателно плащания по договора, тъй като окончателния доклад за приемане на изпълнените дейности е в процес на одобрение. При проверката на документацията се установи, че заповедта за възлагане на малката обществена поръчка са използвани два показателя за оценка на офертите: „предлагана цена” и „техническа оценка на предложената методология”. Предвидено е, че оценката по втория показател е експертна и ще се извърши въз основа на сравнителен анализ на отделните оферти с оглед на предложената методология за осъществяване на изследването, включително и за тестване, подготовка на анкетьорите, наблюдение на работата по места, въвеждане на данни и анализ и други. Независимо, че по втория показател са посочени отделни параметри, въз основа на които ще се извърши експертната оценка не е уточнено по какъв начин всеки един от тези параметри ще бъде оценен. С това са създадени предпоставки за субективно оценяване по този показател; 3.3.3. С Договор МС № 11 от 16.02.2009 г. е възложено изпълнението на малка обществена поръчка с предмет „Абонаментно сервизно обслужване и поддръжка на цветна производствена копирна машина Konica Minolta bizhub pro C 6501 с доставка на резервни части и консумативи”. Срокът на договора е до 31.12.2009 г., като към 31.07.2009 г. са изплатени 29 179 лв. с ДДС. 3.3.4. С Договори № 40 от 12.06.2009 г., № 43 от 16.06.2009 г., № 44 от 17.06.2009 г., № 48 от 23.06.2009 г. е възложено изпълнението на малка обществена поръчка с предмет „Доставка на канцеларски консумативи / материали за нуждите на администрацията на МС по особени 6 обособени позиции”. В сключените договори не са посочени количества и стойности на доставките. Към 31.07.2009 г. са извършени плащания по два от сключените договори в размер на 13 413 лв. с ДДС. 3.3.5. С Договор МС № 20 от 01.04.2009 г. е възложено изпълнението на малка обществена поръчка с предмет „Изработка на визитни картички, покани, менюта, картончета за маса, пликове с герб с текст и без текст А5 и А4, папки, печати, различни видове подвързия на документи и други материали според възникналата необходимост от страна на възложителя. Бланки за официална е ежедневна кореспонденция с герб и аксесоари”. Срокът за изпълнение на договора е една година. В документацията за възложената поръчка не е посочена прогнозна стойност на същата. Към 31.07.2009 г. са извършени разходи в размер на 37 022 лв. с ДДС поради което не може да се изрази увереност дали правилно е приложен чл. 2 от НВМОП. 3.3.6. С Договор № МС-16 от 06.03.2009 г. е възложено изпълнението на малка обществена поръчка с предмет „Преустройство на два броя асансьорни уредби на служебния вход в сградата на МС с цел по-добра и безопасна експлоатация”. Възлагането на поръчката е извършено съгласно изискванията на чл. 2, ал. 1 от НВМОП. Към 31.07.2009 г. по договора са изплатени 42384 лв. с ДДС. При проверката на документацията се установи, че заповедта за възлагане на малката обществена поръчка са използвани два показателя за оценка на офертите: „предлагана цена” и „техническа оценка на предложеното изпълнение”. Независимо, че по втория показател са посочени отделни параметри, не е уточнено по какъв начин всеки един от тях ще бъде оценен. С това са създадени предпоставки за субективно оценяване по този показател. 3.3.7. С Договор МС-51 от 25.06.2009 г. е възложено изпълнението на малка обществена поръчка с предмет “Техническо обслужване, абонаментно извънгаранционно сервизно обслужване с резервни части и консумативи и профилактика на климатични инсталации в сградата на Министерския съвет” на стойност 42 500 лв. без ДДС. Поръчката е възложена съгласно изискванията на чл. 2, ал. 1 от НВМОП. В протоколите, представени от изпълнителя, се съдържа само обща информация за извършените дейности. Информацията в същите не дава разумна увереност, че цялата техника, предмет на абонаментното обслужване, е проверена и са извършени конкретните ремонтни дейности. Липсата на информация в протоколите, свързана с офертите, цените на вложените части и консумативи и допълнително заплатените услуги, а също така и за върнатите подменени резервни части, е предпоставка за значително затрудняване на контрола при извършване на съответните плащания по договора. 3.3.8. С Договор МС № 22 от 03.04.2009 г. е възложено изпълнението на малка обществена поръчка с предмет „Извършване на независим строителен надзор и изготвяне на технически паспорт на строеж: „Изграждане на оптично-кабелни трасета за нуждите на Националната мрежа на държавната администрация (НМДА) между сградите на областните администрации в гр. Ямбол, гр. Бургас, гр. Варна, гр. Добрич”. Предметът на поръчката, посочен в Заповед № ФС-23 от 13.03.2009 г. на и.д. главния секретар на МС за откриване на процедурата не съответства с наименованието на обекта, посочен с надписите върху пликовете с офертите на всички участници, както и с предмета на сключения договор. В предмета на договора не е включен участъка от гр. Варна до гр. Добрич. Възлагането на поръчката и сключеният договор за строителен надзор не защитават в достатъчна степен интересите на възложителя и дават основание да се направи извода, че е налице практическа невъзможност за извършване на строителен надзор в обекта в обема, посочен в договора и поръчката е възложена формално с цел изготвяне на окончателен доклад на строителния надзор, необходим за издаване на разрешение за използване на строежа. Този извод се основава и на отчетите, извършените плащания и подписаните предавателно-приемателни протоколи по изпълнението на посочените трасета от „Мигтон-Нет” ЕООД по Договор № МС-65 от 18.08.2008 г. към датата на сключването на договора за строителен надзор – 03.04.2009 г.138 3.3.9. С Договор МС № 56 от 07.07.2009 г. е възложено изпълнението на малка обществена поръчка с предмет „Строително-ремонтни работи на помещения в гараж на МС, находящ се на ул. Йоаким Кърчовски”. Предвидено е общата стойност на договора да е в зависимост от възложеното и изпълнено СМР, но не по-вече от 100 000 лв. без ДДС. към 31.07.2009 г. е извършено авансово плащане в размер на 20 000 лв. с ДДС. 3.4. Прекратени процедури. 3.4.1. С Решение № ФС-129 от 06.11.2008 г. на основание чл. 24, ал. 1, т. 6 от НВМОП е прекратена процедура за обществена поръчка с предмет „Доставка на хигиенни консумативи и материали”. Решението за прекратяване е изпратено за вписване в регистъра на обществените поръчки на 12.11.2008 г. Допуснато е нарушение на чл. 24, ал. 2 от НВМОП, тъй като решението е изпратено след нормативно определения три дневен срок на издаването му. 3.4.2. С Решение № ФС-156 от 02.12.2008 г. на основание чл. 24, ал. 1, т. 5 от НВМОП е прекратена процедура за обществена поръчка с предмет „Доставка на климатици и изграждане на климатична инсталация в Центъра за управление на Националната мрежа на държавната администрация по готов проект”. Като мотиви за прекратяване на процедурата са посочени – отпадане на необходимостта от провеждане на процедурата в резултат на съществена промяна в обстоятелствата, поради цялостна реорганизация на Центъра за управление на Националната мрежа на държавната администрация. Решението за прекратяване е взето преди изтичане на срока за подаване на оферти, на основание докладна записка от директора на дирекция “Бюджет и административни дейности”, в която е посочено, че във връзка с предстоящо сертифициране на помещенията, в които е разположено комуникационното оборудване на НМДА и съответно на европейската мрежа ТЕСТА се налага цялостна реорганизация на тези помещения с цел спазване на изискванията за физическа сигурност и достъп до тях. Откриването на процедурата е извършено на основание докладна записка на служителя по сигурността на информацията, в която е отразено необходимостта от сертифициране на посоченото помещение. Посочено е също, че за привеждане на помещенията в съответствие с националните и европейски стандарти има изготвен проект, който понастоящем се изпълнява в частта му, отнасяща се до строително-ремонтните дейности. От първата докладна записка е видно, че възложителят е имал яснота за необходимостта от предстоящото сертифициране. Има и изготвен и приет проект, който е бил в процес на изпълнение към датата на откриване на процедурата, за привеждане на помещенията в съответствие с националните и европейските стандарти. Предвид изложеното, не може да бъде изразена увереност за наличието на посочените в решението за прекратяване на процедурата правно основание и мотиви за прекратяване. Информацията за решението за прекратяване е изпратена в Регистъра на обществените поръчки на 08.12.2008 г. в нарушение на чл. 24, ал. 2 от НВМОП след определения 3-дневен срок от издаването му.139 3.4.3. С Решение № ФС-37 от 13.05.2008 г. на основание чл. 24, ал. 1, т. 6 от НВМОП е прекратена процедура за „Доставка и монтаж на обзавеждане за кабинет 402 в сградата на Министерския съвет”. В мотивите за прекратяване на процедурата е посочено, че в обявлението и документацията за участие не са посочени размер и условие на гаранцията за изпълнение.
4.1. …………………………………………………………………………………………. 
4.2. Общият размер на изплатените суми по договорите с предмет „Услуга за Застраховане на сгради, имущество и МПС, ползвани и управлявани от администрацията на МС, в 5 самостоятелно обособени позиции” е 55 671 лв. При извършените проверки, относно спазване клаузите на сключените договори по отношение на своевременното изплащане на застрахователните премии (на шест равни вноски) се установи, че последните две вноски не са изплатени своевременно. Съгласно условията за прекратяване на застрахователните договори, същите се прекратяват при виновно неизпълнение на задълженията на една от страните по договора с 5 дневно предизвестие от изправната до неизправната страна. Несвоевременното изплащане от страна на Министерски съвет на дължими вноски от застрахователната премия по договори №№ МС 128 и 130 от 31.12.2007 г. съгласно Общите условия за съответния вид застраховка - приложения към застрахователните договори е основание за прекратяване на договорите и неплащане на обезщетения от застрахователя при настъпване на застрахователно събитие140. 4.3. Изплатените средства по Договор № МС-123 от 21.12.2007 г. с предмет „Доставка, монтаж и въвеждане в експлоатация на комуникационно оборудване в Центъра за управление на Националната мрежа на държавната администрация” са в размер на 397 629,60 лв. с ДДС. Съгласно чл. 4.2. в случай, че доставката, монтажа и въвеждането в експлоатация не са приключили до 27.12.2007 г. 50 на сто т сумата се превежда авансово по сметката на изпълнителя, а останалите 50 на сто се изплащат по същата сметка след представяне на банкова гаранция, покриваща 50 на сто от размера на плащането или сумата се превежда по доверителна сметка на изпълнителя (ескроу-сметка). На 27.12.2007 г. е извършено плащане на 100 на сто на сумата на две части. Представена е гаранция за изпълнение на договора и обезпечителна гаранция в размер на 50 на сто от цялата сума. Договорът е изпълнен в определения срок, съгласно представените приемо-предавателни протоколи; 4.4. Изплатените средства по Договор № МС-123 от 21.12.2007 г. с предмет „Проектиране, извършване на СМР, реконструкция и модернизация на изграждане на структурна кабелна система за локална мрежа за обмен на информация” са в размер на 94 728,00 лв. с ДДС. Съгласно чл. 3.1. от договора на 18.12.2007 г. (без представено обезпечение) е извършено авансово плащане в размер на 60 на сто от стойността в размер на 56 836,80 лв. На 20.12.2007 г. (при спазване клаузите на договора) е извършено окончателно плащане на останалата сума по договора срещу представена банкова обезпечителна гаранция в същия размер. Каталог: files -> bg bg -> Закон за политическите партии в сила от 01. 04. 2005 г bg -> Интервю партии още плащат наем от 10 ст на квадратен метър bg -> Закон за публичните финанси Глава първа общи положения чл. (1) Този закон урежда бюджетната рамка, общото устройство и структурата на публичните финанси и включва: обхвата на публичните финанси bg -> Закон за експортното застраховане (Обн., Дв, бр. 61 от 29. 05. 1998 г.; изм и доп., бр. 112 от 2001 г., бр. 92 от 15. 10. 2004 г.) Глава първа общи разпоредби bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на изпълнението на ефективността и ефикасността на дейността на Агенцията за държавен вътрешен финансов контрол като институция за осъщeствяване на вътрешен одит на публичните средства bg -> Съдържание представяне на интосай 4 bg -> Указания за финансов одит bg -> Закон за Националния дарителски фонд "13 века България" bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на дейността на Националния дарителски фонд "13 века България" за периода от 01. 05. 2005 г до 31. 12. 2006 г Изтегляне 1.72 Mb. Сподели с приятели:
|