Характеристика на дейността и счетоводството на банките
Форми на безналични плащания
Изтегляне 4.1 Mb.
|
4. Форми на безналични плащанияВ зависимост от вида на валутата, в която се осъществява разплащателната операция, и местонахождението на участниците в нея безналичните плащания могат да се разделят на два основни вида: местни преводи; презгранични преводи. Местен превод е превод, извършен в Република България в национална валута между изпълняващата институция (банката) на наредителя и изпълняващата институция (банката) на получателя. Презграничен превод е превод на суми в национална или в чуждестранна валута по нареждане на клиент на една изпълняваща институция (банка) в полза на клиент на друга изпълняваща институция (банка), при което двете институции се намират в различни държави. За презграничен превод се смята и превод в чуждестранна валута между изпълняващата институция на наредителя и изпълняващата институция на получателя на територията на страната. Формите на безналичен превод (форми на безналични плащания) регламентирани в Закона за платежните услуги и платежните системи и Наредба №3 на БНБ за условията и реда за изпълнение на платежните операции и за използване на платежни инструменти са: кредитен превод; директен дебит; превод с електронни платежни инструменти. Банките прилагат формата на безналично плащане, която е наредена от титуляра на сметката или пък е поискана от бенефициента на превода съгласно постигнатото споразумение между него и титуляра на сметката. Банките могат да отказват прилагането на някоя форма на безналично плащане, при условие че клиентите са уведомени в писмена форма. При наличието на съгласие от БНБ банките могат да прилагат непредвидени в Наредба № 3 на БНБ форми за безналични плащания. Определено отношение към регламентирането на формите за безналични плащания има и Търговският закон. По отношение на организацията на разплащателния процес при местните преводи с чекове, менителници и акредитиви се спазват неговите разпоредби. Кредитният превод се извършва по нареждане на наредител - платец, въз основа на което обслужващата банка задължава сметката му и прехвърля средствата в посочения в нареждането размер в банката и по сметката на получателя - бенефициента. Директният дебит се извършва при наличието на договор между платеца и бенефициента, въз основа на който платецът по сделката депозира в обслужващата го банка предварително съгласие за директен дебит и определя условията по него. Директният дебит може да се определи като автоматичен трансфер на средства от сметката на платеца към сметката на бенефициента по упълномощена инициатива на последния. Електронните платежни инструменти позволяват достъп до електронно регистрирани или съхранени пари и с помощта на използване на някои технически способи дават възможност за осъществяване на депозитни, преводни, кешови и други транзакции. Електронните платежни инструменти включват: Платежни инструменти за отдалечен достъп - те позволяват на оправомощения държател да получава достъп до финансови средства по банкови сметки чрез използването на електронни или други технически способи като банкова платежна карта, електронно банково платежно заявление, включително и при дистанционно банково обслужване. Инструменти за електронни пари - електронните пари са парична стойност в електронна форма, която представлява вземане за издателя, съхранена върху инструмент за електронни пари и приемана като разплащателно средство от лица, различни от издателя. С развитието на телекомуникациите, компютърните технологии и интернет пространството се появиха много възможности за развитието на разплащателните операции под формата на електронно банкиране. Чрез него банковите клиенти управляват своите безналични плащания от персонален компютър, като достъпът се осъществява чрез парола и цифров сертификат, наречен "електронен подпис". Електронното банкиране дава възможност за получаване на своевременна информация за авоарите по банковите сметки, осъществените транзакции, лихви, обменни курсове, сделки с валута, сделки с ценни книжа и др. Електронното банкиране дава възможност за денонощен достъп до клиентската банкова сметка както с цел получаване на информация, така и с цел осъществяване на разплащателни операции. Интересни опции предоставя и предлаганото от повечето банки мобилно банкиране. В близко бъдеще се предвижда вграждането на универсална карта за мобилните апарати, която ще може да се използва и като електронни пари. Най-съществените проблеми за развитието на електронното и мобилното банкиране са изграждането на системи за сигурност и приспособяването на клиентите към използването на този вид услуги. Изтегляне 4.1 Mb. Сподели с приятели:
|