Инструкция за извършване на ангажименти за договорени

Изтегляне 0.81 Mb.

Pdf просмотр

страница	19/54
Дата	03.01.2022
Размер	0.81 Mb.
	#111775
Тип	Инструкция

1 ... 15 16 17 18 19 20 21 22 ... 54

Instrukcia.pdf
Свързани:
3460201-¦Р¦ ¦-¦¬¦-¦¬TБTВTА¦-TВ¦¬¦-¦-¦-¦-¦-TБ¦¬TГ¦¦¦-¦-¦-¦¦, ДЕЛОВА-КОРЕСПОНДЕНЦИЯ-ТЕОРИЯ-11Б-2017-1, Наръчник за въвеждащо обучение на новоназначени служители в държавната администрация, DDS-08-2005-CASH-REPORTS-II-2005-ministries, Списък на документите на браншови модел на доставяне на води

подаваното
към
УО
Искане
за
междинно/окончателно
плащане.
В
случаите
на
констатации/препоръки
в
Доклада
от
ангажимента
за
договорени
процедури
бенефициентът
извършва съответните корекции в пакета документи, като в
случаите на окончателно ИП задължително включва и
извършения разход за окончателна проверка по ангажимент
за договорени процедури.
Финализираният
пакет
документи
към
Искане
за
междинно/окончателно плащане задължително включва:
Копия от заверените с подпис и печат от одитора финансов
отчет/искане за плащане в хода на изпълнение на "Стъпка 2"
и "Стъпка 3" задължително се прилагат в пакета документи
към ИП, изпращано до УО. Като финалeн eтап при
подготовката за изпращане на пакета документи към УО
бенефициентът изготвя нов финансов отчет и Искане за
плащане, коригиран с приетите от него констатации с
финансово
изражение,
дадени
от
одитора,
като
при
окончателно
ИП
задължително
включва
разхода
за
извършената окончателна проверка по ангажимента за
договорени процедури. Коригираните финансов отчет/искане
за
плащане
не
подлежат
на
заверка
от
одитор.
Бенефициентът
не
извършва
корекции
в
останалите
документи, включени в пакета към ИП и проверени от
одитора на "Стъпка 2" и "Стъпка 3" .

18
4.4. Отчитане от УО на резултатите от ангажимент за договорени процедури
При отчитане от УО на резултатите от извършените проверки по ангажимента за договорени процедури той трябва да получи увереност за това, че:
 ангажиментът e извършен съгласно сключения договор;
 направените от одитора препоръки са взети предвид от страна на бенефициента в процеса на изготвяне на съответното междинно/окончателно ИП.
За целта УО извършва анализ на Доклада за фактически констатации от извършената проверка по ангажимента за договорени процедури и представеното Обобщено становище на бенефициента по всички констатации от него, които той не приема, като включва съответни контроли в контролните листа за проверка на междинно/окончателно ИП, както и такива във връзка с подготовка на проверка на място при бенефициента. В случаите, в които бенефициентът е отказал да приеме дадена
констатация/препоръка, УО взема решение по отношение налагане или не на съответна финансова
корекция.

Изтегляне 0.81 Mb.

Сподели с приятели:

1 ... 15 16 17 18 19 20 21 22 ... 54