О б щ и н а р у с е обяснителна записка по касовия отчет

По бюджета на Общината, в местна дейност 618, по §5100 през 2014г., съгласно указанията на ФО №2/2014г. са отчетени 1 282 761лв. капиталови разходи по трансграничен проект „Подобряване на достъпността на Еврорегион Русе-Гюргево с Пан –европейски транспортен коридор 9“ МИС ЕТС код 15. Посочената сума е верифицирана и постъпва по сметката на Община Русе през 2015г. В изпълнение на указанията на ФО№2/2015г. и писмо изх.№91-00-89/11.02.2015г. на МФ сумата в размер на 1 282 761лв. е сторнирана по бюджета на Община Русе, дейност 618, §5100 и отразена в отчета на „ДЕС“ код 96 (DES) по §5100. Предвид изложеното в капиталовия отчет по бюджета по §5100 стойността е с отрицателен знак.

По обновяване на 20бр. детски площадки (преходен от 2014г.) 381 338 лв.

Обновяване на 20бр. детски площ. и проектиране на 21бр. – нов обект 2015г. 18 900 лв.

Ремонт на музей „Баба Тонка“ (преходен от 2014г.) 36 333 лв.

ИП Мерки за енергийна ефективност в две градини и общежитие 66 120 лв.

ИП Мерки за енергийна ефективност в ОДЦКИ 12 840 лв.

Рехабилитация и реконструкция на събирателна ул. в Индустриален парк 101 612 лв.

Спортен кът в двор на ОУ“Св. Св. Кирил и Методий“ – с.Семерджиево 8 000 лв.

Ремонт на отоплителна инсталация в ОУ“Отец Паисий“, с.Тетово 21 962 лв.

Преустройство в детска ясла в ЖД Дружба 3 8 500 лв.

Преустройство на сграда на ул.Искър 41 в приемна за мед.грижи 8 700 лв.

Възстановяване на спортно игрище – км. Н.село 11 708 лв.

Ремонт на съблекалня към стадион- км.Ч.вода 5 704 лв.

Ремонт помпена станция – Ялта 49 997 лв.

Преустройство на сграда към Градски стадион 181 083 лв.

Ремонт на Общински пътища 301 943 лв.

Компютри и хардуер - общо §§5201 59 192 лв.

Придобиване на сгради §§5202 – общо 489 940 лв.

В т.ч.: Изграждане на нов жил.блок в ДВД „Приста“ 210 322 лв.

Обществен паркинг – Театрален комплекс 256 578 лв.

Доизграждане на Подземен паркинг на три нива 23 040 лв.

Придобиване на др.оборудване машини и съоръжения §§5203-общо 3 220 856лв.

В т.ч. с бюджетни средства: 343 525лв. и от ПУДООС със средства от СЕС: 12 286 972лв.

Транспортни средства – общо по §§ 5204 275 955 лв.

Инфраструктурни обекти общо §§5206 1 087 598 лв.

Придобиване на други ДМА §§ 5219

в ОП „Русе арт“ - танцов подиум, ел.пиано и коледни фигури 20 976 лв.

3. По § 5300 Придобиване на нематериални активи –общо 17 127 лв.

4. По § 5400 Придобиване на земя

Придобиване на земя в землище Ср.кула 7 000 лв.

За Мемориал на загиналите бълг.войни – на Съюз на ветераните 20 000 лв.

Обобщена информация по инвестиционната програма общо със средствата от ЕС е представена в следната таблица:

ПАРАГРАФ	ПЛАН	ОТЧЕТ	%
§ 5100 Основен ремонт на ДМА
ОБЩО	25 993 389	23 684 063	91.12
Бюджет	2 093 456	-68 020	-3.25
СЕС	23 899 933	23 752 083	99.38
§ 5200 Придобиване на ДМА
ОБЩО	48 086 582	30 887 299	64.23
Бюджет	22 340 748	5 154 517	23.07
СЕС	25 745 834	25 732 782	99.95
§ 5300 Придобиване на НМДА
ОБЩО	181 840	181 789	99.97
Бюджет	17 178	17 127	99.70
СЕС	164 662	164 662	100.00
§ 5400 Придобиване на земя
ОБЩО	7 000	7 000	100.00
Бюджет	7 000	7 000	100.00
СЕС	0	0	0
§ 5500 Капиталови трансфери
ОБЩО	20 000	20 000	100.00
Бюджет	20 000	20 000	100.00
СЕС	0	0	0
ОБЩО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ	74 288 811	54 780 151	73.74
Бюджет	24 478 382	5 130 624	20.96
СЕС	49 810 429	49 649 527	99.68

• 
  По трансграничен проект „Подобряване на достъпността на Еврорегион Русе-Гюргево с Пан –европейски транспортен коридор 9“ МИС ЕТС код 15 – общо капиталови разходи в размер на 6 429 577лв., в т.ч.:
  

По §§52-01 „придобиване на компютри и хардуер“ 23 486лв.;

По §§52-03 „Придобиване на друго оборудване и съоръжения“ – 830 688лв.;

По §§53-01 „Придобиване на прогр.продукти и лицензии на ПП“ – 3862лв.

• 
  По проект по ОП РР „Техническа помощ в подкрепа на град Русе“: общо капиталови разходи – 943 253лв., в това число:
  

По §§52-02 „Придобиване на сгради“ - 86 401лв.;

По §§52-06 „Изграждане на инфраструктурни обекти“ – 242 830лв.

• 
  По проект по ОП РР „Благоустрояване и достъпна градска среда“ – общо капиталови разходи-  2 934 637лв. по §51-00 „Основен ремонт на ДМА“.
  
• 
  По проект по ОП РР „Интегрирана система за градски транспорт“- общо капиталови разходи: 27 052 658лв., в това число:
  

По §§52-01 „придобиване на компютри и хардуер“- 1 050 712 лв.;

По §§5203 „Придобиване на друго оборудване и съоръжения“ – 2 663 556 лв.;

По §§52-06 „Изграждане на инфраструктурни обекти“- 8 545 707 лв.;

По §§53-01 „Придобиване на прогр.продукти и лицензии на ПП“ – 160 800лв.

• 
  По ОП „Околна среда“- ЕФРР – от ПУДООС за обект „Рекултивация на съществуващо регионално депо по §§5203 „Придобиване на друго оборудване и съоръжения“ - 12 386 972лв.
  

Във връзка с влизането в сила от 01.01.2014г. на закона за публичните финанси(ЗПФ) предоставените средства от европейския съюз се отчитат общо като средства от европейския съюз (СЕС). Отчетите на „Средствата от европейския съюз“ включват:

• 
  отчет KSF - на средствата от Кохезионния и структурните фондове на ЕС, администрирани от НФ, включително и националното съфинансиране (сметките попадащи в обхвата на ДДС№7/2008г.);
  
• 
  отчет RA - на средствата от европейските земеделски фондове, администрирани от Разплащателната агенция към Държавен фонд „Земеделие“, включително националното съфинансиране;
  
• 
  отчет DES - на другите европейски средства по програми и проекти, финансирани от фондове и институции на ЕС, включително националното съфинансиране, като средства по програми за трансгранично, транснационално и междурегионално сътрудничество(ТГС), средства по секторни програми „Леонардо да Винчи“, „Еразъм“,“Коменски“, средства по други програми и проекти, финансирани от фондове и институции на ЕС по смисъла на §1, т.36 от ЗПФ;
  
• 
  Отчет DMP- на другите международни програми включва определените от Министъра на финансите средства по други международни програми и свързаното с тях национално съфинансиране като Норвежки финансов механизъм 2209-2014, финансов механизъм на европейско икономическо пространство (ЕИП) 2009-2014 и българо-швейцарската програма за сътрудничество 2009-2019.
  

- По §§62-01 „Трансфери между бюджети и сметки за средствата от Европейския съюз (нето) – получени трансфери (+) 5 323 545 лв.

- По §§63-01 „Трансфери между сметки за средствата от Европейския съюз (нето) – получени трансфери (+) 30 257 060 лв.

- По §§63-02 „Трансфери между сметки за средствата от Европейския съюз (нето) – предоставени трансфери (-) 89 530 лв.

- По §46-00 „Помощи, дарения и др. безвъзмездно получени суми от чужбина (+) 3 516 302 лв. (в отчета на ДЕС)

- По §§47-43 „Получени чрез небюджетни предприятия средства от КФП по международни програми: 3 648 лв.(в отчета на КСФ)

- По §§47-45 „Получени чрез нестопански организации средства от КФП по международни програми: 14 787 лв.(в отчета на ДЕС)
Съгласно указания на МФ дадени в ДДС № 4/2014г. и ФО № 2/2015г. сметките за средства от ЕС и други международни програми включва следните отчети:

1. 
   Отчет на средствата от ЕС, предоставени по оперативни програми – код 98 (KSF).
   

Приходи: 24 076лв.

по §§ 4743 – 3 648 лв.

Разходи: 45 931 998 лв.

Трансфери: 32 540 009 лв.

по §§ 6301 – (+) 29 196 224 лв.

по §§ 6302 - (-) 22 735 лв.

Временни безлихвени заеми §§7600 : (+) 2 405 597 лв.

Дефицит излишък : (- ) 10 962 316 лв.

Операции с финансови активи: (+) 10 962 316 лв., в т.ч. по §§ 8803 : 207 350 лв.

Наличност в началото на периода §§ 9501: 10 825 208 лв.

Наличност в края на периода §§ 9507: (-) 70 242 лв.

2. 
   Отчет на средствата от Разплащателната агенция, ФОНД Земеделие – код 42 (RA). Към 31.12.2015г. отчетът има следния обобщен вид:
   

Разходи: 0 лв.

3. 
   Отчет на другите европейски средства – код 96 (DES). Към 31.12.2015г. отчетът има следния обобщен вид:
   

Разходи: 6 797 336 лв.

Трансфери: 2 025 201 лв.

В т.ч. по §§ 6301: 68 176 лв.

§§ 6201: 1 957 025 лв.

Временни безлихвени заеми §§7600: 1 115 525 лв.

Дефицит излишък : (-) 125 681 лв.

Операции с финансови активи: (+)125 681 лв., в т.ч. по §§ 8803 (+) 125 681 лв.

4. 
   Отчет на средствата по други международни програми – код 97 (DMP).
   

Приходи: 179 лв.

Разходи: 395 148 лв.

Трансфери: 925 865 лв.

§§ 6302: (-) 66 795 лв.

Временни безлихвени заеми §§7600: 7 915 лв.

Дефицит излишък : (+) 538 811 лв.

Операции с финансови активи: (-) 538 811 лв., §§8803: (-) 284 358лв.

Наличност в началото на периода §§ 9501: 0 лв.

Наличност в края на периода §§ 9507: (-) 254 453 лв.

V. ОТЧЕТ НА ЧУЖДИТЕ СРЕДСТВА
В отчета на чуждите средства на Община Русе са отчетени чуждите средства внесени на разпореждане по набирателната сметка на Общината и второстепенните разпоредители. Наличността в началото на 2015г. е 3 901 984 лв., а към 31.12.2015г. е 3 805 573 лв. Средствата по тая сметка представляват внесени суми като депозити за участие в търгове за обществени поръчки, в търгове за наемане на обекти, суми внесени като гаранции за добро изпълнение по договори с Общината, компенсациите по НКЖСФ, обезщетения на собственици на земя внесени от фирма Булгартрансгаз АД, които Общината следва да изплати след представяне на съответните документи от собствениците и наследниците, суми по §4а от закона за собствеността и ползването на земеделските земи, рентите внесени по сметката на Общината от арендатори несключили договори със собственици на земя и др.

VІ. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ФИНАНСИТЕ НА КОНТРОЛИРАНИТЕ ОТ ОБЩИНАТА ДРУЖЕСТВА

През 2014г. в резултат на решения на Общинския съвет са настъпили промени в броя на дружествата, в които Общината има 100% дялово участие и към 01.01.2015г. същите са 11 на брой търговски дружества, в т.ч.:

1. „Общински пазари” ЕООД

2. „Обреден дом” ЕООД, в ликвидация

3. „Паркстрой” ЕООД, от 01.01.2015г. в ликвидация.

4 „Изкуство – Д.В.” ЕООД – в несъстоятелност

7. „Център по дентална медицина – 1 – Русе” ЕООД

С решение 1298 по Протокол №47 от 26.02.2015г. е приет крайният ликвидационен баланс и решение за заличаване на „Хляб и хлебни изделия” ЕООД. Дружеството е заличено, съгласно представено Удостоверение от Агенция по вписванията от 08.04.2015г.

С решение 1471 по Протокол №53 от 17.09.2015г. е приет краен ликвидационен баланс на Обреден дом ЕООД и решение за заличаване в търговския регистър. Дружеството е заличено, съгласно представено Удостоверение от Агенция по вписванията от 28.10.2015г.

С Решение на Общински съвет Русе №1192, прието с протокол №43 от 13.11.2014г. е прекратена дейността на „Паркстрой – Русе“ ЕООД, считано от 01.01.2015 г., а с Удостоверение от Агенция по вписванията, дружеството е заличено, считано от дата 21.12.2015г.

С решение 243/03.12.2013г. на РОС дружество „Изкуство– Д.В.“ЕООД е обявено в несъстоятелност и са прекратени правомощията на органите за управление на дружеството, както и дейността му. Община Русе е включена в Списъка на приетите от синдика вземания на кредиторите. За 2014г. същото не е представило ГФО за приемане от Общински съвет Русе.

С Решение №1393 по Протокол №50 от 21.05.2015г. са приети ГФО на търговките дружества със 100% общинско участие (без „Изкуство Д.В.“ ЕООД). Със същото решение Общински съвет - Русе е приел Общински пазари ЕООД да внесе дивидент 104 х.лв. за 2014г. Към 30.09.2015г. от дружеството са внесени 104 267,18 лв.

Със счетоводни справки от 03.07.2015г. са взети счетоводни операции, съгласно т.28.4.5 от ДДС №20/2004г. на МФ.

Дивидент в приход на Община Русе е внесен и от „В и К“ООД ( 32% дялово участие на Общината) в размер на 101 229,79лв.

2. „Изкуство – Д.В.” ЕООД – в несъстоятелност

4.. „Център по дентална медицина – 1 – Русе” ЕООД

Към 31.12.2015г., съгласно представена от посочените дружества информация, същите нямат дълг към финансови институции.

Дълг към финансови институции към 31.12.2015г. има „Диагностично-консултативен център – 1 – Русе” ЕООД, но дружеството не попада в списъка на МФ, поради което за него не е подадена информация в регистъра на общинския дълг.
VІІ. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОБЩИНСКИЯ ДЪЛГ КЪМ 31.12.2015г.

Към 01.01.2015г. остатъкът по дълга по регистъра за общинския дълг е в размер на 4 300 000лв. Същата е сумата като кредитно салдо по счетоводна сметка 1992 „Дългосрочни заеми от небюджетни предприятия от сектор „Държавно управление“ в оборотната ведомост на Община Русе към 31.12.2014г.

Към 31.12.2015г. остатъкът по дълга по регистъра за общинския дълг е в размер на 4 904 000 лв. Такова е и кредитното салдо по сч.сметки 1991 и 1992 в оборотната ведомост на Община Русе към 31.12.2015г. През 2015г. са платени лихви и такси общо в размер на 201 427,68 лв.

За периода 01.01.2015г. до 31.12.2015г. Община Русе обслужва задължения по три договора за кредит с ФОМСБ ФЛАГ ЕАД, а именно:

1.1. Във връзка с проект „Подобряване на достъпността на Еврорегион Русе-Гюргево паневропейски коридор №9“ по трансгранично сътрудничество България-Румъния е сключен договор за заем от фонд ФЛАГ №640/16.06.2014г. в размер на 4 300 000лв. със срок на погасяване 25.11.2015г. Към 31.12.2015г. кредитът е погасен изцяло в срок. Платени са лихви и такси в размер на 108 571,91лв.

1.2. Във връзка с проект по ОП „Регионално развитие“ – „Интегрирана система за градски транспорт“ е сключен дългосрочен договор за заем от фонд ФЛАГ №653/04.08.2014г., в размер на 2 816 000 лв. със срок на погасяване 25.06.2017г.

Към 31.12.2015г. цялата сума (2 816х.лв.) по договора за кредит е усвоена изцяло. За периода, съгласно погасителния план е погасена главница, в размер на 512 000 лв. Остатъкът за погасяване е в размер на 2 304 000 лв. Платени са лихви и такси в размер на 78 279,30лв.

1.3. Във връзка с проект по ОП „Регионално развитие“ – „Интегрирана система за градски транспорт“ е сключен краткосрочен договор за заем от фонд ФЛАГ №800/03.09.2015г., в размер на 2 600 000 лв. със срок на погасяване 25.04.2016г. Към 31.12.2015г. кредитът е усвоен изцяло и са платени лихви и такси в размер на 14 576,47лв.