Управление на капиталовия риск
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
-
да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо предприятие и
-
да осигури адекватна рентабилност за акционерите като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.
Дружеството наблюдава капитала на основата на съотношението капитал към нетен дълг.
Нетният дълг се изчислява като общ дълг (привлечените текущи и нетекущи средства), намален с балансовата стойност на парите и паричните еквиваленти.
Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите поправки в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството може да промени сумата на дивидентите, изплащани на акционерите, да върне капитал на акционерите, да емитира нови акции или да продаде активи, за да намали задълженията си.
Стойността на съотношението за представените отчетни периоди е обобщена както следва:
|
30/06/2015
|
2014
|
Собствен капитал
|
984
|
990
|
|
|
|
Дълг
|
1 704
|
1 698
|
Минус пари и парични еквиваленти
|
(1 436)
|
(1 436)
|
Нетен дълг
|
268
|
262
|
|
|
|
Капитал към нетен дълг
|
3.67164179
|
3.77862595
|
Дружеството отчита намаление на съотношението капитал към нетен дълг през 2015 г.
-
Съществени счетоводни оценки и преценки
Оценките и преценките са постоянно разглеждани и се базират на исторически опит и други фактори, включително очаквания за бъдещи събития, които се считат за разумни при текущите обстоятелства.
-
Имоти, машини и съоръжения
|
Транспортни средства, съоръжения и машини
|
Обзавеждане и оборудване и други
|
ОБЩО
|
Към 1 януари 2014:
|
|
|
|
Стойност или преоценена стойност
|
10
|
12
|
22
|
Натрупана амортизация
|
(10)
|
(12)
|
(22)
|
Нетна балансова стойност
|
0
|
-
|
0
|
За годината, завършваща на 31 декември 2014:
|
|
|
|
Начална нетна балансова стойност
|
0
|
-
|
0
|
Постъпили
|
-
|
-
|
-
|
Разходи за амортизация (бележка 19)
|
-
|
-
|
-
|
Крайна нетна балансова стойност
|
0
|
-
|
0
|
Към 30 Юни 2015:
|
|
|
|
Стойност или преоценена стойност
|
1
|
-
|
1
|
Натрупана амортизация
|
(1)
|
-
|
(1)
|
Крайна нетна балансова стойност
|
-
|
-
|
-
|
Разходи за амортизации в размер на 0 хил.лева (2014 – 0 хил.лева) са представени като “административни разходи” в Отчета за доходите.
-
Инвестиционни имоти
До края на Октомври 2013 г. Дружеството притежава недвижим имот, а именно ПРОИЗВОДСТВЕНО ХАЛЕ С КОТЕЛНА на две надземни нива и едно подземно ниво, представляващ инвестиционен имот, който се държи за получаване на приходи от наем.
Местонахождението на имота е с адрес: в гр. София, ул. Калояново № 14
Дружеството е било избрало този инвестиционен имот да се отчита по Модела на цената на придобиване
На 29.10.2013 г. поради невъзможност да бъдат изплащани месечните вноски по лизинг , Пангея АД в качеството си на Лизингополучател предава на Лизингодателят държането на посоченият по-горе недвижим имот.
-
Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия
Дружеството не притежава инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия .
7а. Финансови инструменти по категории
|
|
30 Юни 2015– активи по баланс
|
|
Търговски и други вземания, без авансови плащания
|
505
|
Пари и парични еквиваленти
|
1 436
|
Общо
|
1941
|
|
|
31 декември 2014 – активи по баланс
|
|
Търговски и други вземания, без авансови плащания
|
505
|
Предплатени разходи
|
0
|
Пари и парични еквиваленти
|
1 436
|
Общо
|
1 941
|
|
|
31 декември 2014– Пасиви по баланс
|
|
Заеми (без задължения по финансов лизинг)
|
265
|
Задължения по финансов лизинг
|
0
|
Търговски и други задължения, без законови пасиви
|
1433
|
Общо
|
1698
|
-
Търговски и други вземания
|
30/06/2015
|
2014
|
Търговски вземания
|
80
|
80
|
Предплатени разходи – комисионна по договор за лизинг
|
-
|
0
|
Други вземания
|
425
|
425
|
общо
|
505
|
505
|
минус нетекуща част по заеми към свързани лица
|
(ххх)
|
(ххх)
|
Текуща част
|
505
|
1 505
|
Всички нетекущи вземания се дължат до 5 години от датата на баланса.
Справедливата стойност на търговските и други вземания е както следва:
|
30/06/2015
|
2014
|
Търговски вземания
|
80
|
80
|
Общо
|
80
|
80
|
-
Материални запаси
|
30/06/2015
|
2014
|
Продукция и стоки
|
0
|
0
|
общо
|
0
|
8
|
Стойността на материалните запаси, призната като разход и включена в “себестойност на продажбите” в Отчета за доходите възлиза на 0 хил.лева (към 31.12.2014 – 0).
-
Пари и парични еквиваленти
|
30/06/2015
|
2014
|
Пари в банки и пари в брой
|
1 436
|
1 436
|
общо
|
1 436
|
1 436
|
-
Акционерен капитал и премии
|
брой акции (хил)
|
обикновени акции
|
общо
|
Към 1 януари 2014
|
5292
|
5292
|
5292
|
Към 31 декември 2014
|
5292
|
5292
|
5292
|
Към 30 Юни 2015
|
5292
|
5292
|
5292
|
Общият брой оторизирани обикновени акции е 5292 (2014 – 5292) с номинал 1 лев за акция (2013 – 1 лева за акция). Всички емитирани акции са напълно платени.
-
Неразпределена печалба
Към 1 януари 2014
|
(3537)
|
Загуба за годината
|
(914)
|
Към 31 декември 2014
|
(4451)
|
Към 1 януари 2015
|
(4451)
|
Загуба за годината
|
(6)
|
Към 30 Юни 2015
|
(4 457)
|
-
Резерви
|
Общи резерви
|
Резерви от преоценка
|
Други
|
общо
|
Към 1 януари 2015
|
60
|
55
|
34
|
149
|
Частично прехвърляне на преоценъчен резерв – бруто
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Към 30 Юни 2015
|
60
|
55
|
34
|
149
|
|
|
|
|
|
|
Общи резерви
|
Резерви от преоценка
|
Други
|
общо
|
Към 1 януари 2014
|
60
|
55
|
34
|
149
|
Частично прехвърляне на преоценъчен резерв – бруто
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Към 31 декември 2014
|
60
|
55
|
34
|
149
|
|
|
|
|
|
-
Търговски и други задължения
|
30/06/2014
|
2014
|
Търговски задължения
|
1 003
|
1 002
|
Социални осигуровки и други данъци
|
2
|
3
|
Начислени разходи за възнаграждения
|
21
|
20
|
общо
|
1 027
|
1 025
|
-
Текущи данъчни задължения
|
30/06/2015
|
2014
|
Корпоративен данък
|
77
|
77
|
Данък добавена стойност
|
322
|
322
|
Други данъци
|
9
|
9
|
общо
|
408
|
408
|
-
Получени заеми
|
30/06/2014
|
2014
|
Текущи
|
|
|
Банкови заеми
|
138
|
138
|
Други
|
131
|
127
|
общо
|
269
|
265
|
ОБЩО ЗАЕМИ
|
269
|
265
|
Балансовите стойности и справедливата стойност на нетекущите задължения са следните:
|
балансова стойност
|
справедлива стойност
|
30/06/2015
|
2014
|
30/06/2015
|
2014
|
Банкови заеми
|
138
|
138
|
138
|
138
|
Задължения по финансов лизинг
|
-
|
-
|
-
|
-
|
ОБЩО
|
138
|
138
|
138
|
138
|
Справедливата стойност на текущите заеми е равна на балансовата им стойност, тъй като влиянието на дисконтирането не е значимо. Балансовата стойност на краткосрочните заеми е приблизителната им справедлива стойност.
Балансовите стойности на текущите банкови заеми са деноминирани в следните валути:
Валута
|
30/06/2015
|
2014
|
Евро
|
71
|
71
|
общо
|
71
|
71
|
Сподели с приятели: |