Всяка акция дава право на глас в Общото събрание на акционерите, на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.
* Акционери
Към 31.12.2008г. акционери във “Реал Финанс” АД са физически лица, всеки, от които притежава под 10 на сто от капитала на дружеството.
Бележка № 22
Пояснение на ред “Резерви” от Баланса на дружеството
В хиляди лева
|
2008г.
|
2007г.
|
Фонд „Резервен”
|
50
|
50
|
Общо
|
50
|
50
|
В съответствие с изискванията на чл.57 от Закона за публично предлагане на ценни книжа в дружеството е формиран фонд “Резервен” в размер на 50 хил. лв. - чрез заделяне на част от неразпределената печалба през 2005г.
Съгласно Закона за пазарите на финансови инструменти, дружеството е длъжно да формира фонд „Резервен”, средствата в който не могат да бъдат по – малко от 10 на сто от капитала. До попълването на фонда, дружеството отнася 1/5 от печалбата след облагането й с данъци и преди изплащането на дивиденти.
Бележка № 23
Пояснение на ред “Натрупана печалба” от Баланса на дружеството
В хиляди лева
|
Неразпределена печалба от минали години
|
Непокрита загуба от минали години
|
Печалба от текущата година
|
Общо
|
Баланс към 31 декември 2006г.
|
288
|
(14)
|
192
|
466
|
Разпределение на печалба,
в т.ч.:
прехвърляне на печалба от предходната година
дивиденти
резерви
|
192
-
-
|
|
(192)
|
-
|
Печалба за периода
|
|
|
390
|
390
|
Баланс към 31 декември 2007г.
|
480
|
(14)
|
390
|
856
|
Разпределение на печалба,
в т.ч.:
прехвърляне на печалба от предходната година
дивиденти
резерви
|
390
|
|
(390)
|
-
|
Печалба за периода
|
|
|
31
|
31
|
Баланс към 31 декември 2008г.
|
870
|
(14)
|
31
|
877
|
През 2008г., както и през 2007г., акцинерите на Дружеството не са взели решение за разпределяне на част от печалбата от предходни години за дивиденти.
Бележка № 24
Доход на акция
Основен доход на акция:
|
2008г.
|
2007г.
|
1. Нетна печалба, разпределяема в полза на акционерите – хил.лв.
|
31
|
390
|
2. Средно претеглен брой обикновени акции
|
50 000
|
50 000
|
3.Основен доход на акция – лв. (р.1 : р.2)
|
0.62
|
7.81
|
4.Доход на акция с намалена стойност – лв.
(р.1 : р.2)
|
0.62
|
7.81
|
Бележка №25
Управление на капитала
Съгласно Закона за пазарите на финансови инструменти, дружеството следва да разполага с капитал не по – малко от 250 хил. лв., в т.ч. записан и внесен от собствениците капитал, резерви, финансови резултати от предходни години, финансов резултат от текущия отчетен период съгласно заверен от регистриран одитор финансов отчет. За представените отчетни периоди дружеството е спазвало посоченото законово изискване.
Целите по управление на капитала на дружеството, представен в раздел „Собствен капитал” в счетоводния баланс са насочени към поддържане на положителна величина на капитала в размер над 250 хил. лв. и осигуряване на ежегоден ръст на печалбата чрез постоянно усъвършенстване и развитие на осъществяваната стопанска дейност. Цел на мениджмънта е да опази способността на предприятието да продължи като действащо предприятие, така че да може да продължи да предоставя адекватна възвращаемост на собствениците чрез ценообразуване на продуктите и услугите съизмерно с нивото на риск.
Бележка № 26
Пояснение на ред “Търговски и други задължения” от Баланса на дружеството
|
Година, завършваща на
31 декември 2008г.
(хил.лв.)
|
Година, завършваща на
31 декември 2007г.
(хил.лв.)
|
Задължения към доставчици
|
2
|
2
|
Данъчни задължения
|
7
|
23
|
Други дебитори и кредитори:
|
|
|
- Фонд за компенсиране на инвеститорите
|
4
|
2
|
- БФБ – София АД
|
|
1
|
- БАЛИП
|
|
2
|
- Други
|
2
|
293
|
Общо
|
15
|
323
|
За 2008г. в статията Други дебитори и кредитори (Фонд за компенсиране на инвеститорите и Други) са включени суми, по повод на отнасящи се и отчетени в 2008г. разходи, платени през 2009г.
За 2007г. в статията Други дебитори и кредитори (Фонд за компенсиране на инвеститорите, БФБ-София АД и БАЛИП) са включени суми, по повод на отнасящи се и отчетени в 2007г. разходи, платени през 2008г. В статията Други са отнесени суми получени по разплащателна сметка на инвестиционния посредник от лице, което е регистрирано като клиент на „Реал Финанс” АД по-късно през 2008г.
Бележка № 27
Пояснение на ред “Краткосрочни провизии” от Баланса на дружеството
|
Година, завършваща на
31 декември 2008г.
(хил.лв.)
|
Година, завършваща на
31 декември 2007г.
(хил.лв.)
|
|
|
|
Задължения към персонала за компенсируеми отпуски
|
|
1
|
Общо
|
0
|
1
|
През 2008г. задълженията на дружеството към персонала за компенсируеми отпуски не може да намери отражение в пояснението на ред „Краткосрочни провизии” от Баланса на дружеството поради незначителния размер на същите.
Бележка № 28
Пояснение на ред “Данък върху печалбата” от Баланса на дружеството
В хиляди лева
Данъкът върху печалбата представлява остатъка по дължимия корпоративен данък за внасяне след приспадане на внесените през годината авансовите вноски.
Платеният през годината авансов данък върху печалбата е в размер, както следва: за 2008г. - 47 хил.лв., за 2007г. - 25 хил.лв.
Бележка № 29
Пояснение на ред “Задължения към клиенти по получени активи” от Баланса на дружеството
Задълженията на дружеството по получени чужди активи в баланса намират отражение под формата на задължения в парично изражение към клиентите на дружеството и са в зависимост от договорните отношения с конкретните клиенти.
|
Година,
завършваща на
31 декември
2008г.
(хил.лв.)
|
Година,
завършваща на7
31 декември
2007.
(хил.лв.)
|
Задължения по парични средства на клиенти по договори за доверително управление
|
218
|
19
|
Задължения по парични средства на клиенти, търгуващи през системата „Cobos”
|
371
|
327
|
Задължения по парични средства на клиенти по брокерски договори
|
341
|
668
|
Задължения по парични средства за търговия с договори за разлика
|
|
19
|
Общо
|
930
|
1 033
|
Бележка № 30
Пояснение на ред “Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода” и на ред“Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода” от Отчета за паричния поток на дружеството
Паричните средства на дружеството към 31 декември 2008г. – в размер на 1 923 хил.лв. - включват:
- посочените в Счетоводния баланс като текущи активи собствени парични средства на дружеството в лева и валута в каса, банкови сметки и депозит - в размер на 1 211 хил.лв.;
- посочените в Счетоводния баланс парични средства на клиенти по разплащателни сметки на дружеството в лева и във валута – в размер на 712 хил.лв.
Паричните средства на дружеството към 31 декември 2007г. – в размер на 2 345 хил.лв. - включват:
- посочените в Счетоводния баланс като текущи активи собствени парични средства на дружеството в лева и валута в: каса, банкови сметки и депозит - в размер на 1 527 хил.лв.;
- посочените в Счетоводния баланс парични средства на клиенти в лева и във валута в каса и по разплащателни сметки на дружеството – в размер на 818 хил.лв.
Бележка № 31
Свързани лица
За ИП „Реал Финанс” АД свързани лица са:
-
„Реал Инвест” ЕООД;
-
„Елпром” АД;
-
„Елара” ЕООД;
-
„Ати” ООД;
-
„Ати –Светлана Василева” ЕТ
-
„Реал Ленд” ООД;
-
Сдружение „Клуб 4х4 Варна”;
-
„Алком-7” ООД;
-
„Блик-9” ООД;
-
„Блик Експорт” ООД;
-
„Блик Транспорт” ООД;
-
„БСК – Петрогаз Антика” ДЗЗД;
-
„Метком 7” ООД;
-
„Миско Принт Експрес” ООД;
-
„Виктория Пропъртис” ЕООД;
-
„Теско” ООД;
-
„Енергомат” ООД;
-
Светлана Василева Пашкова;
-
Веселин Лазаров Пашков.
През представените отчетни периоди са осъществени сделки със свързани лица, както следва:
Име на свързаното лице
|
Вид сделка
|
Обем на сделки през 2008г. (хил.лв.)
|
Неуредени разчети към 31 декември 2008г. (лева)
|
Обем на сделки през 2007г. (хил.лв.)
|
Неуредени разчети към 31 декември 2007г. (лева)
|
"Реал Инвест" ЕООД
|
Продажба на услуги – по сделки с ценни книжа
|
3 194
|
|
1 826
|
5
|
"Реал Инвест" ЕООД
|
Продажба на услуги – по договор за управление на портфейли
|
195
|
4
|
550
|
(28)
|
"Елпром" АД
|
Продажба на услуги – по сделки с ценни книжа
|
|
14
|
28
|
14
|
Веселин Лазаров Пашков
|
Продажба на услуги – по сделки с ценни книжа
|
2
|
|
31
|
|
Християн Лазаров Пашков
|
Продажба на услуги – по сделки с ценни книжа
|
17
|
|
20
|
|
При извършените сделки няма отклонения от пазарните цени.
Посочените по-горе разчети ще бъдат уредени през 2009г.
Бележка № 32
Събития след датата на баланса
Няма събития, настъпили след датата на баланса, които да налагат корекции в годишните финансови отчети и други събития, които да са съществени, за да бъдат оповестени.
Към датата на изготвяне на настоящия отчет няма тенденции, настъпили и/или предстоящи събития, както и рискове, известни на ръководството на ИП „Реал Финанс” АД, които да окажат негативно влияние върху бъдещото развитие на дружеството.
Бележка № 33
Промени в счетоводната политика
През текущия отчетен период не са извършвани промени във възприетата счетоводна политика.
Бележка № 34
Рискови фактори и управление на финансовите рискове
В съответствие с изискванията на чл.142 от Наредба №35 за капиталова адекватност и ликвидност на инвестиционните посредници, Дружеството е разработило вътрешни правила за управление, които уреждат организационната структура и включват ясно определени и прозрачни нива на отговорност, ефективни процедури за установяване, управление и наблюдение на рисковете, на които е изложено или може да бъде изложено, както и адекватни механизми за вътрешен контрол, включително ясни административни и счетоводни процедури.
Основните рискове, пред които е изправено дружеството, могат да се систематизират по следния начин:
* Кредитен риск
Кредитният риск може да доведе до намаление на бъдещите парични потоци на предприятието. Тази изложеност е отразена в балансовата стойност на финансовите активи. Обичайно дължимите от
Финансови отчети изготвени съобразно изискванията на МСФО и МСС
Сподели с приятели: |