Заеми 18.1Задължения по облигационен заем

18Заеми

18.1Задължения по облигационен заем

Справедливата стойност на облигационния заем е както следва:

Справедливата стойност на дългосрочните заеми е определена посредством изчисляването на настоящата им стойност към датата на Баланса чрез използването на метода на ефективния лихвен процент. В Отчета за доходите не са отразени промените в справедливата стойност на дългосрочните заеми, тъй като в Баланса на Дружеството те са отразени по амортизируема стойност.

Съгласно решение на Управителния съвет на Холдинг Варна АД от 03 октомври 2006 г. е издадена емисия облигации на основание на чл. 204, ал. 3 от Търговския закон, въз основа на т. 2 от дневния ред на Общото събрание на акционерите на Холдинг Варна АД от 25 септември 2006 г., за издаване на емисия необезпечени облигации със следните параметри:

• 
  Емитент, издател на емисията – Холдинг Варна АД;
  
• 
  Пореден номер на емисията – Първа;
  
• 
  ISIN код на емисията – BG 2100033062;
  
• 
  Дата на емитиране - 18 октомври 2006 г.;
  
• 
  Размер на облигационната емисия - 10 000 000 евро;
  
• 
  Брой облигации - 10 000 броя;
  
• 
  Вид на облигациите – обикновени;
  
• 
  Вид на емисията – непублична;
  
• 
  Срок на емисията – 7 години (падежи на главницата на пет равни части на 18 октомври 2009 г., 18 октомври 2010 г., 18 октомври 2011 г., 18 октомври 2012 г. и 18 октомври 2013 г.);
  
• 
  Валута – евро;
  
• 
  Лихва - 8 % проста годишна лихва;
  

• 
  Период на лихвено плащане – веднъж годишно.
  

Разходите по емисията на облигациите в размер на 130 хил. лв. са включени в първоначалната оценка на задължението като са приспаднати от сумата на финансовия пасив. Същите се признават като текущ финансов разход на линейна база. Към 31 декември 2008 г. техният размер, отчетен в Отчета за доходите, е 19 хил. лв.

18.2Краткосрочни заеми

	2008	2007
	‘000 лв.	‘000 лв.
Краткосрочни банкови овърдрафти	9 897	-
Разходи по краткосрочен банков овърдрафт	(106)	-
	9 791	-

На 03 септември 2008 г. Дружеството е сключило договор за банков кредит – овърдрафт, който е отпуснат за придобиване на активи и оборотни средства, при следните условия:

• 
  име на кредитора – Централна кооперативна банка АД;
  
• 
  максимално допустим размер на кредита – 10 400 хил. лв.;
  
• 
  усвоена сума от кредита към 31 декември 2008 г. – 9 897 хил. лв.;
  
• 
  срок на кредита – до 03 септември 2010 г. с клауза за подновяване на договора за срок от 36 месеца;
  
• 
  лихвен процент – валидния базов лихвен процент плюс надбавка 3,5 пункта;
  

• 
  обезпечение – финансови активи от трето лице;
  
• 
  валута, в която се извършват плащанията – BGN (лева).
  

Разходите по получения заем, възлизащи в размер на 125 хил. лв., са включени в първоначалната оценка на задължението като са приспаднати от сумата на финансовия пасив. Същите се признават като текущ финансов разход чрез прилагане на метода на ефективната лихва. Към 31 декември 2008 г. техният размер, отчетен в Отчета за доходите, е 19 хил. лв.

Каталог: files -> bulletin
bulletin -> Отчет 31 декември 2010 г. Пояснения към междинния финансов отчет
bulletin -> Отчет към 30. 06. 2009 г на „Пропъртис Кепитал Инвестмънтс" адсиц акционерно дружество със специална инвестиционна цел "
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Вътрешна информация за „Холдинг Варна А” ад към 31. 12. 2007 г
bulletin -> Радослав милев кацаров име, презиме, фамилия: Радослав Милев Кацаров
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Отчет за доходите 4 Междинен отчет за паричните потоци (пряк метод)
bulletin -> Отчет по желание в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (мсфо), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (смсс) и одобрени от Европейския съюз

Изтегляне 0.85 Mb.

Сподели с приятели: