РЕПУБЛИКА ХОЛДИНГ АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2007 ГОДИНА
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
“Република Холдинг” АД е акционерно дружество с регистриран капитал по ф.д.13931/1996 г. на Софийски градски съд в размер на 116 284 лв., разпределен в 116 284 броя обикновени поименни акции с право на глас с номинална стойност 1 лев. Дружеството е с предмет на дейност “Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които дружеството участва, финансиране на дружества, в които дружеството участва и всяка друга дейност, незабранена от закона.
Адресът на управление и за кореспонденция е: гр.София, ул. Цар Асен №7, ет.2
СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА
Основа за изготвяне на финансовите отчети
Финансовите отчети на “Република холдинг “АД са изготвени в съответствие с Межднародните стандарти за финансови отчети приети от Комисията на Европейския съюз, които включват Международните счетоводни стандарти , Международните стандарти за финансови отчети и тълкуванията за тяхното прилагане.
База за изготвяне
Финансовият отчет е изготвен в съответствие с основните принципи: текущо начисляване, действащо предприятие, предимство на съдържание пред форма, предпазливост, съпоставимост на приходите и разходите, постоянство, документална обоснованост, независимост на отделните отчетни периоди, стойностна връзка между начален и краен баланс.
Имоти, машини и съоръжения
При придобиване на Дълготрайни материални активи, първоначалното оценяване става по цена на придобиване и всички разходи свързани с покупката. След първоначалното признаване дълготрайните активи се оценяват по препоръчителния подход за последващо оценяване в МСС 16 “Имоти, машини, съоръжения и оборудване”.
Стойностният праг на същественост за признаването им като дълготрайни материални активи е 500 лв.
Отписване на машините, съоръженията и оборудването – когато активът окончателно бъде изведен от употреба и не се очакват никакви други икономически изгоди или при неговата продажба.
През отчетното тримесечие дружеството е закупило лек автомобил.
Към 31.12.2007 г. дружеството има следните дълготрайни активи:
- транспортни средства 38 х. лв.
Машините, съоръженията и оборудването се амортизират по линейния метод. Начисляване на амортизации започва от датата на въвеждане на актива в употреба.
Инвестиции в асоциирани предприятия
При първоначално придобиване инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по цена на придобиване и всички разходи по извършване на сделката.
“Република Холдинг” АД участвува в капитала на НПК ”Дълголетие” с
1 250 бр. акции, представляващи 25 % от капитала му. Същото в момента е в процедура на ликвидация. В “Лозово 2001” ООД, гр. Бургас участвува с 25 дяла, представляващи 50% от капитала на това дружество. Отчитането на съучастието в горепосочените дружества е по себестойностният метод. Предвид размера на съучастието на “Република Холдинг” АД в капитала на други дружества няма задължение да съставя консолидиран отчет.
По решение на Съвета на директорите от 30.07.2007 г. участието в капитала на “Юнайтед Пропъртис” АДСИЦ на стойност 150 000 лева се преоформя като Финансови активи, държани за търгуване.
Текущи активи
Материални запаси
Материалите и стоките се оценяват при придобиването по цена на продобиване и всички разходи по закупуване, преработка и доставянето им.
Изписването става по среднопретеглена стойност.
Към 31.12.2007 г. дружеството има вземания от свързани лица в размер 16 хил. лв. които представляват вноски към „НПК Дълголетие”. Същото е в процес на ликвидация. Вземанията от данъци за възстановяване са в размер от 2 хил. лв.
Финансови активи
Финансовите активи, държани за търгуване се оценяват при покупка по цена на придобиване и разходите по сделката. Последващата оценка на финансовите активи се извършва по справедлива стойност, съгласно последния борсов бюлетин за финансовата година.
Към 31.12.2007 год. “Република Холдинг” АД притежава и финансови активи за търгуване в размер на 795 хил.лв., разпределени както следва:
-
“Екоклима” АД гр. Бургас - 2 000 бр. акции
-
“Болярка” АД гр. В.Търново - 600 бр.акции
-
“Булгари резерв пропъртис АДСИЦ – 150 000 бр. акции
-
“А.В.Билдингс” АД - 106 875 бр акции.
През изминалото тримесечие са продадени акциите на “Юнайтед Пропъртис” АДСИЦ и са закупени акции от А.В.Билдинг АД .
От началото на годината “Република Холдинг” АД е продало следните акции: “Екоклима” АД – 1681 бр.; “Болярка” АД 13400 ; “А.В. Билдингс” АД - 23 475 бр.; “Юнайтед Пропъртис” АДСИЦ- 150 000 броя.
Парични средства и еквиваленти
Паричните средства са оценени по номинална стойност и се състоят от парични средства в брой, парични средства в безсрочни депозити и блокирани парични средства.
Парични средства 31.12.2007г. 31.12.2006г.
1. Парични средства на каса 1
2. Парични средства по разплащателни
сметки 99 8
3. Блокирани парични средства 1 1
Отсрочени данъчни активи и пасиви
При преобразуване на счетоводната печалба в данъчно облагаема печалба се отчитат отсрочени данъчни активи и пасиви на основата на балансовия метод на задълженията. Отсрочените данъчни пасиви се признават в отчета за всички временни данъчни разлики. Отсрочени данъчни активи се признават само ако е вероятно тяхното възстановяване при наличието на облагаема печалба. Активите и пасивите по отсрочени данъци се оценяват по данъчни ставки, които се очакват да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди въз основа на данъчните ставки ( и данъчното законодателство), действащи към датата на баланса.
Собствен капитал и пасиви
Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация. Капиталът се състои от 116 284 броя обикновени поименни акции с право на глас, всяка с номинална стойност 1 лев.
Целевите резерви са формирани от общи резерви в размер на 11 хил.лв. и други резерви – 68 хил.лв.
Текущата печалба за отчетния период е 558 хил.лв.
Текущи пасиви
Краткосрочните задължения са оценени по стойността на тяхното възникване. Други краткосрочни задължения – по баланс 63 хил. лв., които представляват задължение към персонала – хиляда лева, данъчни задължения (ДДС) - 60 х.лв. и други задължения – 2 хил. лв.
Данъци
Данъчната ставка за дънък печалба е 10% от облагаемата печалба.
Дружеството е регистрирано по ЗДДС.
Признаване на приходите и разходите
Приходите и разходите се начисляват текущо при тяхното извършване, като се спазва принципа за съпоставимост на приходите и разходите.
Приходите за всяка сделка се признават едновременно с извършените за нея разходи. В противен случай се отчитат като аванс или приход за бъдещ период до момента, в който могат да бъдат надеждно изчислени.
През последното тримесечие основните приходи са реализирани от покупко-продажба на земя. Другите приходи, получени от дружеството са от услуги.
Дружеството е реализирало положителни разлики от операции с финансови активи.
Разходите се класифицират според икономическата им същност.
Разходи 31.12.2007 31.12.2006
1. Разходи за външни услуги 121 3
2. Разходи за амортизации 2
3. Разходи за възнаграждения 6 7
4. Разходи за осигуровки 1 2
5. Балансова стойност на продадени активи 5098
( без продукция)
6. Други 1 3
Общо 5229 15
Сделките със свързани лица се извършват по цени и условия, които не се различават от обичайните
Събития, настъпили след датата на баланса
След датата на баланса не са настъпили събития, които да изискват корекции или оповестяване към 31.12.2007 год.
Изп.Директор:
/Драголюб Ралчев/
Сподели с приятели: |