II. ОБЯСНЕНИЕ ПО ФОРМУЛЯР Б-3

Годишният план по бюджета на МВР за приходите е 173 706 513 лв., а изпълнението към 31.12.2013 г. възлиза на 198 448 295 лв., т.е. 114.24 % спрямо годишния план. Най-голям абсолютен и относителен дял от изпълнението на собствените приходи се пада на приходите от държавни такси – 83 894 899 лв., или 42,28%.

Второ място в абсолютно и относително изражение заемат (77 606 608 лв., или 39,11 %) приходите и доходите от собственост, които са главно приходи от продажби на услуги, стоки и продукция в размер на 73 047 800 лв. От тях най-големите приходи са по договори за охрана със СОТ, полиция и пожарна безопасност в размер на 62 938 776 лв.

Към 31.12.2013 г. събраните приходи, отчетени по § 28-02 са в размер на 22 967 475 лева., от които 15 442 577 лв. от наложени глоби с електронни фишове по откритата сметка на Фонда за безопасност на движението.

Отчетени са внесени ДДС и други данъци върху продажбите в размер на 13 323 866 лв., в т.ч. данък върху добавената стойност 13 099 957 лв., данък върху приходите от стопанска дейност – 149 398 лв. и туристически данък – 74 511 лв. Сумите са показани със знак минус, тъй като тези данъци се отчитат в намаление на приходите, а не в увеличение на разходите.

2. По разходите

Общата сума на разходите по бюджета на МВР към 31.12.2013г. е 1 260 480 818 лв., а извършените разходи за отчетния период възлизат на 1 252 033 172 лв., представляващи 99,33 % от годишния план.

Отчетените средства по § 31-10 – 657 869 817 лв. преди приключвателните операции по т.59 от ДДС № 01/2003 г. и по § 69-00 – 373 404 404 лв. (1 031 274 221 лв.) представляват 96,93 % от годишния уточнен план на МВР - 1 063 970 856 лв.

Към 31.12.2013 г. са отчетени трансфери за поети осигурителни вноски и данъци в общ размер 373 404 404 лв., в т.ч. за:

- Данъци върху доходите на физически лица - 60 913 935 лв.

- Държавно обществено осигуряване - 235 871 502 лв.

- Здравно осигуряване - 49 059 651 лв.

- Допълнително задължително пенсионно осигуряване - 27 442 742 лв.

- Корективен трансфер за поети осигурителни вноски и данъци - 116 574 лв.

Към 31.12.2013 г. получените трансфери в размер на 5 002 837 лв. са от: Националната здравноосигурителна каса /НЗОК/ по сключен договор за извършване на медицински услуги по клинични пътеки - 4 649 071 лв.; Министерство на финансите – 131 057 лв. по проект “Измами, свързани с посегателства върху Eвропейския бюджет”, по чл. 262 от ЗМВР и чл. 240 от Закона за митниците и по проект “SIENNA – България”; Министерство на образованието, младежта и науката – 194 747 лв. по програма ЕРАЗЪМ; Висшия съдебен съвет – 7 503 лв. по проект „Измами, свързани с посегателства върху Европейския бюджет”; Министерство на труда и социалната политика – 3 912 лв. за участие на ДА „Закрила на детето” в проект „Превенция на сексуални престъпления срещу деца”; Комисия за отнемане на незаконно придобито имущество – 3 591 лв. по проект „SIENA-България”; Министерство на външните работи - 5 000 лв. за участие на РБългария в междуправителствените дейности на Съвета на Европа през 2012 – 2013 г.; Министерство на икономиката, енергетиката и туризма - 1 956 лв. по проект ОЛАФ участие на Патентно ведомство; община Своге - 6 000 лв. дарение и от Национален фонд – 1 974 лв. по Норвежки финансов механизъм.

Към 31.12.2013 г. предоставеният трансфер в размер на 35 514 лв. е на Държавна агенция „Национална сигурност”, представляващ наличността по бюджетната банкова валутна сметка на бившата Главна дирекция „Борба с организираната престъпност”.

Сумата по § 88-03 в размер на 15 964 309 лв. представлява салдото между изразходените и получените средства по Оперативни програми по ИБСФ-3-КСФ.

Сумата по § 93-10 в размер на (-) 14 783 лв. представлява разлика между погрешно постъпили по бюджета на МВР и върнати през 2013 г. чужди средства, включително от минали години.

Сумата по § 93-38 в размер на (-) 136 009 лв. представлява постъпилите на 30.12.2013 г. средства по транзитните сметки на разпоредителите с бюджетни кредити в МВР, които подлежат на зануляване, отнесени съгласно ДДС № 09/04.12.2013 г. на МФ и БНБ по разчетни сметки на обслужващите банки и получени/преведени гаранции по договори за добро изпълнение, съгласно дадените указания на МФ с писмо ДДС № 20/2004 г.

Сумата по § 93-39 в размер на 148 280 лв. представляват възстановените в началото на 2013 г. средства по транзитните сметки на разпоредителите с бюджетни кредити от разчетните сметки на обслужващите банки, по които са отнесени постъпленията от 31.12.2012 г.

5. Информация за задължения и поети ангажименти

Съгласно информацията за задълженията към отчета за касовото изпълнение на бюджета, към 31.12.2013 г. МВР има неразплатени задължения в размер на 18 391 626 лв., като в сумата не влизат задълженията към доставчици за хранителните продукти в размер на 102 799 лв., които са отразени като стокооборот по приходен § 24-04.

От горепосочените задължения към 31.12.2013 г. са просрочени 7 783 662 лв., като 117 808 лв. са към персонала, 1 548 676 лв. към доставчици и 6 117 178 лв. – към общини.

В информацията за поетите ангажименти към отчета за касовото изпълнение на бюджета към 31.12.2013 г., наличните ангажименти на МВР към 31.12.2012 г. възлизат на 82 001 571 лв., като сумата им е по-малка в сравнение с началното салдо на счетоводна сметка 9200 “Поети задължения по договори” с 863 257 лв., поради сторнирани (отпаднали) ангажименти през 2013 г. на Дирекция „Миграция”, Дирекция „Управление на собствеността и социални дейности”, Главна дирекция „Национална полиция” и Специалната куриерска служба. Наличните ангажименти към края на отчетния период са в размер на 94 570 953 лв., като сумата им е по-малка от крайното салдо на счетоводна сметка 9200 “Поети задължения по договори” с 35 314 лв. Разликата е на Главна дирекция “Национална полиция” и е резултат от начислени по счетоводна сметка 9200 “Поети задължения по договори” ангажименти по договори за организиране на семинари по проекти, които ще бъдат отчетени по § 10-51 „Командировки в страната” и не могат да бъдат отразени в справката за ангажиментите.

От общата сума на наличните ангажименти към 31.12.2013 г., подлежащи на плащане през 2014 г. са 71 115 403 лв. и след 2014 г. – 23 455 550 лв.
ІІІ. Обяснение по формуляр ИБСФ-3-КСФ.

Общата сума на отчетените приходи възлиза на 11 158 лв., представляващи неустойки по сключени договори.

Общата сума на извършените разходи за отчетния период възлиза на 36 240 011 лв. и се разпределя по параграфи и дейности, както следва:

Разходите по § 01-00 в размер на 379 721 лв. са изплатени възнаграждения на персонал, нает по служебни правоотношения по оперативна програма „Административен капацитет” и „Техническа помощ”.

Разходите по § 02-00 в размер на 67 544 лв. са за възнаграждения по извънтрудови правоотношения и за нещатен персонал, нает по трудови правоотношения по оперативни програми „Човешки ресурси”, „Административен капацитет” и „Техническа помощ”.

Разходите по § 05-00 в размер на 106 990 лв. са за задължителни осигурителни вноски по оперативни програми „Човешки ресурси”, „Административен капацитет” и „Техническа помощ”.

Разходите по § 10-00 в размер 5 386 223 лв. са за храна, постелен инвентар и облекло, материали, консумативи, вода, горива и енергия, разходи за външни услуги, краткосрочни командировки в страната и чужбина по оперативни програми „Човешки ресурси”, „Техническа помощ”, „Административен капацитет”, „Регионално развитие” и „Околна среда”.

Разходите по § 40-00 в размер на 105 800 лв. представляват изплатени стипендии със средства от оперативна програма „Човешки ресурси”.

Разходите по § 52-00 в размер на 30 068 577 лв. представляват плащане за придобиване на ДМА по оперативни програми „Човешки ресурси”, „Административен капацитет”, „Техническа помощ”, „Околна среда” и “Регионално развитие”.

Разходите по § 53-00 в размер на 125 156 лв. представляват плащане за придобиване на програмни продукти по оперативни програми „Човешки ресурси”, „Административен капацитет” и „Регионално развитие”.

Трансферът по § 62-02 в размер на 192 лв. представлява предоставен трансфер на Висшия съдебен съвет по ОП ”Техническа помощ”.

Трансферът по § 63-01 в размер на 52 193 354 лв. представлява: получени средства по оперативна програма ”Развитие на човешките ресурси” от Министерство на труда и социалната политика – 31 200 лв.; по оперативна програма „Оптимизиране управлението на ЧР в МВР”, проект „Студентски стипендии и награди” и проект „Повишаване капацитета на експерти/криминалисти“ от Министерство на образованието, младежта и науката – 107 128 лв. и 52 055 026 лв. от Национален фонд по проект SAGEM, авансово плащане по ОП „Околна среда”, по ОП „Административен капацитет” - проект „Повишаване административния капацитет на служителите на МВР за превенция и разкриване на престъпления, свързани с културното наследство на РБългария”; по ОП „Техническа помощ” и други.

Трансферите по §§ 69-01, 69-05, 69-06 и 69-07 в размер на 116 574 лв., са за поети осигурителни вноски и данъци по оперативни програми „Човешки ресурси”, „Административен капацитет” и „Техническа помощ”.

Сумата по § 88-00 в размер на 15 964 309 лв. представляват салдото между получените и изразходени средства по оперативни програми „Техническа помощ”, „Административен капацитет”, „Човешки ресурси”, „Околна среда” и “Регионално развитие”.

Съгласно информацията за задълженията и поетите ангажименти към формуляр ИБСФ-КСФ, МВР има неплатени задължения към 31.12.2013 г. в размер на 632 336 лв., от които за текуща издръжка са 5 216 лв. и за капиталови разходи по § 52-03 – 627 120 лв. Наличните ангажименти по ИБСФ – КСФ на МВР към 31.12.2012 г. възлизат на 1 852 015 лв., като сумата им е по-малка в сравнение с началното салдо на счетоводна сметка 9200 “Поети задължения по договори” със 138 258 лв., поради сторнирани (отпаднали) ангажименти през 2013 г. на дирекция „Международни проекти” по ОП „Техническа помощ”. Наличните ангажименти към края на отчетния период са в размер на 51 999 143 лв., като сумата им е по-малка в сравнение с крайното салдо на счетоводна сметка 9200 “Поети задължения по договори” с 14 000 лв по ОП „Регионално развитие”. От тях подлежащи на плащане през 2014 г. са 51 996 097 лв. (по КФ – ОПОС – 28 586 202 лв., по ЕФРР – ОПОС – 21 902 947 лв., по ЕФРР – ОПРР – 1 084 398 лв. и по ОПАК – 422 550 лв.) и след 2014 г. – 3 046 лв.(по ОПАК).


ІV. Обяснение по справката за постъпилите средства, извършените разходи и наличността по сметката за чужди средства на МВР, открита съгласно § 28 от ПЗР на ЗИД по ЗБДС

Постъпленията към 31.12.2013 г. по сметката, открита на основание § 28 от ПЗР на ЗИД на ЗБЛД от събрани такси, са в размер на 41 915 192 лв., а по бюджета на МВР са прехвърлени 52 696 800 лв. за разплащане на част от задълженията за текуща издръжка.

Общият размер на разходите за отчетния период по сметката за чужди средства възлиза на 15 847 100 лв. и се разпределя, както следва:

По § 10-00 за текуща издръжка в размер на 15 147 932 лв. - за материали, консумативи, абонаментно поддържане на компютърната техника и комуникационни устройства и държавни такси на основание Тарифа № 12 – за упражнен финансов контрол на отпечатани ценни книжа.

Сумата по § 29-00 в размер на 697 465 лв. представляват платените лихви по финансов лизинг, а сумата по § 93-17 в размер на 8 875 344 лв. - задълженията по финансовия лизинг, съгласно чл. 4 от Споразумение със „СИМЕНС” ЕООД рег. № I-9365/30.03.2012 г.

Сумата по § 96-01 в размер на 49 734 873 лв. представлява наличността по сметката на 01.01.2013 г.

Сумата по § 96-07 в размер на 14 232 524 лв. представлява наличността по сметката към 31.12.2013 г.

Съгласно информацията за задълженията и поетите ангажименти по справката за постъпилите средства, извършените разходи и наличността по сметката за чужди средства на МВР, открита съгласно § 28 от ПЗР на ЗИД по ЗБДС, наличните ангажименти на МВР към края на отчетния период са в размер на 35 921 059 лв. От тях подлежащи на плащане през 2014г. са 20 069 851 лв. и след 2014 г. – 15 851 208 лв.

През отчетния период е упражняван строг контрол за законосъобразното, целесъобразното и икономичното разходване на финансовите средства на министерството.

МИНИСТЪР

ДИРЕКТОР САДПУБ-МВР