Отчет за всеобхватния доход 1 консолидиран отчет за финансовото състояние 2

13. НЕТНА ПЕЧАЛБА НА АКЦИЯ

	31.12.2012		31.12.2011
	BGN '000		BGN '000
Средно-претеглен брой акции	16,177,243		14,006,093
Нетна печалба/загуба за годината (BGN’000)	(10,072)		(11,329)
Нетна печалба на акция (BGN)	(0,6226)		(0,8089)

14.ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРАЖЕНИЯ И ОБОРУДВАНЕ

Нетекущите активи Вратица АД през 2012г. са представени като “отписани” отчетни стойности и натрупана амортизация в груповия отчет, поради откриване на производство по несъстоятелност. Ръководството не може да прецени към датата на този финансов отчет развитието на дружеството и поради продължаващи съдебни дела. Представянето в този отчет е възприето в негативен аспект, така щото групата няма да реализира възвръщаемост на инвестицията.

През 2012г. Хеброс – П АД е рекласифицирано от „финансови активи, държани за продажба” в „съучастие в дъщерно предприятие”, включено в груповия отчет. Собствените на дружеството нетекущи материални активи са представени като разлика в началните салда, респ. отчетна стойност и натрупана амортизация и са с балансова стойност - 140 х. в сгради и 3х.лв. в машини и съоръжения.

Към група “Други” са включени и “Биологични активи” , представляващи трайни лозови насаждения с балансова стойност 621 х.лв.

• 
  Прави машини 3 бр. - 3 х.лв.
  
• 
  Районно осветление – 1 х.лв.
  
• 
  Котон машина Текстима 21 GG - 59 х.лв.
  
• 
  Трансробот машина Protti – 39 х.лв.
  
• 
  Климатици 3 бр. – 2 х.лв.
  
• 
  Компютърна конфигурация 4 бр. – 3 х.лв.
  
• 
  Компютърна система за управление електронно Бентли – 3 х.лв.
  
• 
  Ремонт – 2 помещения – 8 х.лв.
  
• 
  Офис обзавеждане – 2 помещения – 2 х.лв.
  
• 
  Врата огнеупорна – 2бр. – 3 х.лв.
  
• 
  Ремонт производствени помещения – 6 х.лв.
  
• 
  Илична машина Brother – 8 х.лв.
  
• 
  Автомобил Рено Кангоо – 21 х.лв.
  
• 
  Пожароизвестителна ц-ла – 1 х.лв.
  
• 
  Алуминиеви врати – 2 бр. – 1 х.лв.
  
• 
  Инвертор 5,5 квта 4 бр. – 2 х.лв.
  

Към 31.12.2012 г. – и към 31.12.2011, е направен преглед за обезценка на дълготрайните материални активи и ръководството е преценило, че не са налице индикатори за обезценка

Към 31.12.2012 г. в отчета за финансовото състояние на дружеството са включени дълготрайни материални активи (сгради), върху които са учредени тежести (договорна ипотека) в полза на МФ във връзка със задължение по ЗУНК в размер на 948х.лв. Балансовата стойност на тези активи към 31.12.2012 г. е в размер на 2,901 х. лв. (31.12.2011 г.: 2,557 х. лв.).
БГ Вино АД

Налице е договорни първа и втора ипотека върху винарска изба и снек-бар /административна сграда/ с обща РЗП 3282 кв.м. заедно с УПИ в м.”Дълбок андък” с площ 6499 кв.м., парцел №30 от масив 19, имот №019030 в с.Смочево, община Рила за обезпечаване на задължения по банкови кредити.

Към 31.12.2012г. в отчета за финансовото състояние на дружеството са включени дълготрайни материални активи (линия за бутилиране в изба с.Ново село), върху които са учредени тежести (особени залози) във връзка с гаранция за отложено плащане на акциз към Главно управление Митници. Балансовата стойност на тези активи към 31.12.2012е в размер на 115 хил.лв. Върху други активи няма тежести.

През отчетния период е приключен процеса по присъединяване на „Системата за комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия” към разпределителната мрежа на ЧЕЗ Разпределение България АД, за продажба на електрическа енергия по преференциална цена утвърдена от ДКЕВР.

Изграден е и тръбопровод за продажба на топлинна енергия с топлоносител топла вода от КО ГЕНЕРАТОРА на Топлофикация-Враца ЕАД.
“Медика” АД

Активи, заложени като обезпечения по задължения

По инвестиционни кредити и овърдрафт в евро, получени от “Райфайзенбанк” АД, дружеството е учредило залог на блистеравтомат с балансова стойност 758 хил. лв.

Напълно амортизирани активи в употреба

Активи с отчетна стойност 5,031 хил. лв. са напълно амортизирани, но са още в употреба.



Балансова стойност на активи по класове, непреоценена стойност.

• 
  Земи и сгради – 6,391 хил. лв.
  
• 
  Машини, съоръжения и оборудване – 3,601 хил. лв.
  
• 
  Транспортни средства – 348 хил. лв.
  
• 
  Стопански инвентар – 114 хил. лв.
  
• 
  Софтуер – 99 хил. лв.
  
• 
  Патенти и лицензи – 269 хил. лв.
  
• 
  Разходи за придобиване – 1802 хил. лв
  

• 
  Цех за течни лекарствени форми - 1153 хил .лв.;
  
• 
  Складова база медицински изделия – 152 хил.лв.;
  
• 
  Механизиран склад – ремонт на покрив – 185 хил. лв.;
  
• 
  Машини – 159 хил. лв;
  
• 
  Ограда – 30 хил. лв.
  

Обезпечения по банкови кредити:

• 
  машини на стойност 1816 х. лв;
  
• 
  залог на машини и съоръжения на стойност 2446 х.лв.;
  
• 
  залог на машини и съоръжения на стойност 456 х.лв.;
  
• 
  залог на машини и съоръжения на стойност 349 х.лв.;
  

“Дунав” АД

В състава на дълготрайните материални активи са включени транспортни средства с балансова стойност 226 х. лв., които са придобити при условията на договор за финансов лизинг със срок до м. септември 2013 г.

През 2012 наемателят на ведомствената бензиностаниция с писмено предизвестие прекрати договора за наем. След преценка на ръководството беше взето решение имотът да се използва в независимата икономическа дейност на дружеството и от 1 май 2012 г.беше изваден от състава на инвестиционните имоти и прекласифициран като ДМА - съответно земя 37 хил. лв. и сграда 23 хил.лв.

Бракувани са поради техническа и физическа непригодност нетекущи материални активи с балансова стойнст 75 хил. лв.
Хидроизомат АД

По решение на Съвета на директорите от 23.12.2011 считано от 01.01.2012 „Хидроизомат“ АД :

• 
  Преминава от моделът „Цена на придобиване“ (препоръчителен подход) към моделът на преоценената стойност ( алтернативен подход) по МСС 16.
  
• 
  Прекласифицира активите, които не са участвали в дейността през 2011г. от ДМА в Активи, държани за продажба.
  

- Тригонална мелница като обезпечение във връзка с предоставен заем с номинална стойност 100 хил.лева;

- Машина за битумни емулсии и машина за замазки като обезпечение във връзка с отпусната кредитна линия 150 хил.лева за издаване на банкови гаранции.

Към 31.12.2012г в състава на дълготрайните материални активи са включени транспортни средства, които са придобити при условията на договор за финансов лизинг със срок до Ноември 2013 г и Август 2015г.

Към 31.12.2012г в „Разходи за придобиване на дълготрайни материални активи” са включени разходи по ремонтиране на административна сграда в размер на 14 хил.лева.
“Ритон-П” АД

През отчетния период е закупен на лизинг лекотоварен автомобил Фолксваген Транспортер на обща стойност с ДДС 28 хил. евро.
Индустриален холдинг Доверие АД

Дружеството е предоставило за ползване по договори за оперативен лизинг на свързани лица дълготрайни материални активи, представляващи:

• 
  съоръжения, медицинска апаратура и инвентар с балансова стойност към 31.12.2012 г. 1,060 хил.лв. на Медицински комплекс Доверие АД ( МБАЛ Доверие АД и МЦ Доверие АД);
  

• 
  леки автомобили на Доверие Обединен холдинг АД с балансова стойност 11 х.лв. към 31.12.2012 г.;
  

• 
  транспортни средства с балансова стойност 68 хил.лв.;
  

Към 31.12.2012 г. в отчета за финансовото състояние на дружеството няма дълготрайни материални активи (медицинско оборудване), върху които са учредени тежести (особени залози).

Към 31.12.2012 г. в състава на дълготрайните материални активи са включени активи (машини и оборудване), които са напълно амортизирани, но продължават да се използват в стопанската дейност, с отчетна стойност в размер на 101 х. лв. (31.12.2011 г.: 77 х.лв.)
МБАЛ Доверие АД

Към 31.12.2012 г. в отчета за финансовото състояние на дружеството няма дълготрайни материални активи (медицинско оборудване), върху които са учредени тежести (особени залози).

Към 31.12.2012 г. в състава на дълготрайните материални активи са включени активи (машини и оборудване), които са напълно амортизирани, но продължават да се използват в стопанската дейност, с отчетна стойност в размер на 600 х. лв. (31.12.2011 г.: 348 х.лв.).
Доверие Брико АД

През м. август 2012 г. с решение на Министерски съвет са отчуждени за държавна нужда 8,709 кв. метра от притежавания от Дружеството поземлен имот, върху който е разположен магазин София 2 (целия с размер 37,189 кв.м.) срещу обезщетение в размер на 807 хил. лева (413 хил. евро) без ДДС. Отчуждените части от имота не засягат сградата на магазина. Непосредствено преди продажбата, отчужденият имот е обезценен до размера на обезщетението изцяло за сметка на натрупан преоценъчен резерв. Остатъкът от преоценъчния резерв е отписан срещу неразпределена печалба от минали години.

Към 31 декември 2012 година „Доверие – Брико” АД извърши тест за обзценка на оставащата част от земята на магазин София 2, доколкото съществуваха индикации, че балансовата й стойност превишава нейната възстановима стойност. Възстановимата стойност беше определена със съдействието на лицензиран оценител. На базата на този тест беше извършена обезценка на земята. Намалението на балансовата стойност е признато в друг всеобхватен доход до размера на формирания резерв от преоценки (5,263 хил. лева). Превишението над формирания преоценъчен резерв в загубата за годината (1,172 хил. лева).

Към 31 декември 2012 година е в сила учреден особен залог върху всички имоти, машини, съоръжения и оборудване на Дружеството. Към края на отчетния период е в сила втори по ред залог върху машини, оборудване и стопански инвентар по договора за наем на магазин Плевен

.

Брико Спец ДОО

На 28.09.2012 година Брико Спец подписа договор с фирма Брико С ( трето лице извън групата) за продажба на цялото търговско оборудване от магазин Нови Сад. Условията по договора са както следва:

• 
  дълготрайните активи се продават на балансова стойност;
  
• 
  първоначална вноска 20%, дължима до 31 октомври 2012г;
  
• 
  остатъкът ще се плаща на 24 месечни равни вноски, считано от месец ноември 2012г.
  
• 
  Продажбата е извършена на 1 октомври 2012г. Общата продажна стойност е 212 хил.евро без ДДС
  

През месец Септември 2012, е извършена преоценка на земята, сградата и съоръженията на магазин Ниш, включително и на инвестиционния имот.

Ефективната дата на преоценката е 30.09.2012г. Новата балансова стойност на преоценените активи е 8,630 хил.лева , в това число инвестиционен имот 1,851 хил. лева
Продажба Ниш

На 16.11.2012 година Брико Спец подписа договор за продажба на земята, сградата и съоръженията от магазин Ниш. Балансова стойност на продадените активи е 7,078 хил. лева (3,619 хил. евро), в това число земя 3,873 хил. лева и сграда 2,058 хил. лева. Балансовата стойност на продадения инвестиционен имот е 1,581 хил. лева (808 хил. евро) балансова стойност

В следствие на продажбата на земята, сградата и съоръженията от магазин Ниш, основна част от търговското оборудване на магазина е продадено на компанията –майка. Балансова стойност на продадените през периода активи е 468 хил. лева (240 хил .евро). Към 31.12.2012 част от активите са рекласифицирани като държани за продажба. Тяхната балансова стойност е 238 хил. лева (121 хил .евро). Продажбата е извършена през м.Януари 2013 година.

Основната част от инвестициите през периода (364 хил. лева) са свързани с придобиването на машини и оборудване за новооткрития магазин в гр. Скопие (2011: 383 хил. лева).

Към края на отчетния период е направена преоценка на нетекущите материални активи до справедлива стойност чрез назначен независим оценител, която е отразена в отчетния период.