|
В случаите на разваляне на доставка, за която е издадена фактура (известие към фактура), издаденият или полученият документ се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, съответно "POКUPKI.ТХТ" на получателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак.
В случаите на разваляне на доставка, за която данъкът е начислен с протокол, издаденият протокол по чл. 117, ал. 4 от закона се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" и "POКUPKI.ТХТ" на издателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак.
Не могат да се анулират вече анулирани документи.
Не могат да се анулират записи, чрез които са анулирани документи.
Изисквания към записите при издаване на протоколи по чл. 117, ал. 4 от закона
При положение че е издаден протокол по чл. 117, ал. 4 от закона за увеличение на данъчната основа на доставката, той се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, така както се описва издадено дебитно известие към фактура. Протоколът се описва и в дневника за покупки на издателя във файл "POКUPKI.ТХТ" на издателя, така както се описва получено дебитно известие към фактура.
При положение че е издаден протокол по чл. 117, ал. 4 от закона за намаление на данъчната основа на доставката, той се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, така както се описва издадено кредитно известие към фактура. Протоколът се описва и в дневника за покупки на издателя във файл "POКUPKI.ТХТ" на издателя, така както се описва получено кредитно известие към фактура.
Основания за отказ на приемането на носителя
Носителят не се приема от териториалната дирекция на Националната агенция за приходите, когато някой от файловете:
- липсва или не може да се прочете;
- е с нарушена дължина или структура на записа;
- е с нарушена структура - във файла липсват или има допълнителни записи;
- е с непопълнени полета - във файла поле, което задължително трябва да бъде попълнено, е празно.
Носителят не се приема от териториалната дирекция на Националната агенция за приходите и когато във файла "DEKLAR.ТХТ":
- полетата "Идентификационен номер по ДДС на лицето", "Наименование на регистрираното лице, подаващо данните" са с невярно съдържание;
- съдържанието на полето "Отчетен период" се отнася за бъдещ период, период, когато лицето не е било регистрирано или когато за посочения отчетен период вече са били подадени данни.
Носителят не се приема от териториалната дирекция на Националната агенция за приходите и когато във файловете "POKUPKI.ТХТ" или "PRODAGBI.ТХТ":
- полето " Идентификационен номер по ДДС на лицето" е с невярно съдържание;
- в един и същи запис полетата, описващи стойност, съдържат стойности с различен знак;
- съдържанието на полетата, описващи стойност, във файла "DEKLAR.ТХТ" не отговарят на сумата на съответните полета от файловете "POKUPKI.ТХТ" или "PRODAGBI.ТХТ";
- съдържанието на полетата във файла "DEKLAR.ТХТ" не отговаря на съдържанието на справка-декларацията за периода.
Файлът "DEKLAR.ТХТ" съдържа информация за регистрираното лице, периода, за които се подават данните, и сумарни стойности от дневник продажби и дневник покупки (за номера, отбелязани със "*"). Файлът съдържа единствен запис (ред) със следната структура:
Номер
|
Описание на полето
|
Формат
|
Формула,
|
Контроли/правила
|
Задължи-
|
|
|
(брой знаци)
|
допустими
|
при приемане
|
телно по-
|
|
|
|
стойности
|
|
пълнено
|
|
|
|
|
|
(стойност,
|
|
|
|
|
|
различна
|
|
|
|
|
|
от nil)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
00 - 01
|
Идентификационен но-
|
символен
|
стандарт за
|
допустимо лице от регистъра
|
да
|
|
мер по ДДС на лицето
|
(15)
|
(валиден) ИН
|
|
|
00 - 02
|
Наименование на лицето
|
символен
|
|
от оператор, при представяне
|
да
|
|
|
(50)
|
|
на данните на технически но-
|
|
|
|
|
|
сител, иначе при html-upload
|
|
|
|
|
|
се зарежда директно името
|
|
|
|
|
|
от регистъра
|
|
00 - 03
|
Данъчен период
|
символен
|
>=200701<=
|
допустим период - не е пода-
|
да
|
|
|
ГГГГММ
|
текуща дата
|
ден; минал; подаден в срок
|
|
|
|
|
|
за корекция
|
|
00 - 04
|
Лице, подаващо данните
|
символен
|
|
допустимо лице от регистъра
|
да
|
|
(ЕГН/име)
|
(50)
|
|
|
|
00 - 05
|
Брой документи в днев-
|
цифров
|
брой документи
|
контрол за коректност
|
да
|
|
ника за продажби
|
(15)
|
от дневника
|
|
|
00 - 06
|
Брой документи в днев-
|
цифров
|
брой документи
|
контрол за коректност
|
да
|
|
ника за покупки
|
(15)
|
от дневника
|
|
|
|
Продажби
|
|
|
|
|
*01 - 01
|
Общ размер на данъчните основи
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
за облагане с ДДС
|
(15)
|
|
(02 - 10 от дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 20
|
Всичко начислен ДДС
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
|
(15)
|
|
(02 - 20 от дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 11
|
Данъчна основа на облагаемите
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
доставки със ставка 20 %, вкл.
|
(15)
|
|
(02 - 11 от дневник
|
|
|
доставките при условията на
|
|
|
продажби)
|
|
|
дистанционни продажби, с място
|
|
|
|
|
|
на изпълнение на територията на
|
|
|
|
|
|
страната
|
|
|
|
|
*01-21
|
Начислен ДДС 20 %
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
|
(15)
|
|
(02 - 21 от дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 12
|
Данъчна основа на ВОП и данъч-
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
на основа на получени доставки
|
(15)
|
|
([02 - 12]+[02 - 26] от
|
|
|
по чл. 82, ал. 2 - 5 ЗДДС
|
|
|
дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 22
|
Начислен данък за ВОП и за по-
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
лучени доставки по чл. 82,
|
(15)
|
|
(02 - 22 от дневник
|
|
|
ал. 2 - 5 ЗДДС
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 23
|
Начислен данък (20 %) в други
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
случаи, предвидени в ЗДДС
|
(15)
|
|
(02 - 23 от дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 13
|
Данъчна основа на облагаемите
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
доставки със ставка 7 %
|
(15)
|
|
(02 - 13 от дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 24
|
Начислен ДДС 7 %
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
|
(15)
|
|
(02 - 24 от дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 14
|
Данъчна основа, подлежаща на
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
облагане със ставка 0 % по глава
|
(15)
|
|
(02 - 14 от дневник
|
|
|
трета от ЗДДС
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 15
|
Данъчна основа на доставките
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
със ставка 0 % за ВОД на стоки
|
(15)
|
|
(02 - 15 от дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
*01 - 16
|
Данъчна основа на доставки, под-
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
лежаща на облагане с 0 % по
|
(15)
|
|
(02 - 16 от дневник
|
|
|
чл. 140, 146 и чл. 173, ал. 1 и 4
|
|
|
продажби)
|
|
|
ЗДДС
|
|
|
|
|
*01 - 17
|
Данъчна основа на доставки на
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
услуги по чл. 21, ал. 3 и чл. 22 - 24
|
(15)
|
|
(02 - 17 от дневник
|
|
|
ЗДДС с място на изпълнение на
|
|
|
продажби)
|
|
|
територията на друга държава
|
|
|
|
|
|
членка
|
|
|
|
|
*01 - 18
|
Данъчна основа на доставки по
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
чл. 69, ал. 2 ЗДДС, вкл. достав-
|
(15)
|
|
(02 - 18 от дневник
|
|
|
ките при условията на дистан-
|
|
|
продажби)
|
|
|
ционни продажби, с място на
|
|
|
|
|
|
изпълнение на територията на
|
|
|
|
|
|
друга държава членка
|
|
|
|
|
*01 - 19
|
Данъчна основа на освободени
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
доставки и освободените ВОП
|
(15)
|
|
(02 - 19 от дневник
|
|
|
|
|
|
продажби)
|
|
|
Покупки
|
|
|
|
|
*01 - 30
|
Данъчна основа и данък на полу-
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
чените доставки, ВОП, получени-
|
(15)
|
|
(03 - 30 от дневник
|
|
|
те доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 ЗДДС
|
|
|
покупки)
|
|
|
и вносът без право на данъчен кре-
|
|
|
|
|
|
дит или без данък
|
|
|
|
|
*01 - 31
|
Данъчна основа на получените
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
доставки, ВОП, получените дос-
|
(15)
|
|
(03 - 31 от дневник
|
|
|
тавки по чл. 82, ал. 2 - 5 ЗДДС,
|
|
|
покупки)
|
|
|
вносът, както и данъчната основа
|
|
|
|
|
|
на получените доставки, използ-
|
|
|
|
|
|
вани за извършване на доставки
|
|
|
|
|
|
по чл. 69, ал. 2 ЗДДС с право на
|
|
|
|
|
|
пълен данъчен кредит
|
|
|
|
|
*01 - 41
|
Начислен ДДС с право на пълен
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
данъчен кредит
|
(15)
|
|
(03 - 41 от дневник
|
|
|
|
|
|
покупки)
|
|
*01 - 32
|
Данъчна основа на получените
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
доставки, ВОП, получените дос-
|
(15)
|
|
(03 - 32 от дневник
|
|
|
тавки по чл. 82, ал. 2 - 5 ЗДДС,
|
|
|
покупки)
|
|
|
вносът, както и данъчната основа
|
|
|
|
|
|
на получените доставки, използва-
|
|
|
|
|
|
ни за извършване на доставки по
|
|
|
|
|
|
чл. 69, ал. 2 ЗДДС с право на час-
|
|
|
|
|
|
тичен данъчен кредит
|
|
|
|
|
*01 - 42
|
Начислен ДДС с право на части-
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
чен данъчен кредит
|
(15)
|
|
(03 - 42 от дневник
|
|
|
|
|
|
покупки)
|
|
*01 - 43
|
Годишна корекция по чл. 73,
|
цифров
|
сума от дневника
|
контрол за коректност
|
да
|
|
ал. 8 (+/-) и по чл. 147, ал. 3
|
(15)
|
|
(03 - 43 от дневник
|
|
|
ЗДДС
|
|
|
покупки)
|
|
|
Резултат
|
|
|
|
|
01 - 33
|
Коефициент по чл. 73, ал. 5 ЗДДС
|
цифров
|
К >=0.00 и
|
контрол за коректност
|
да
|
|
|
(4)
|
К<=1.00
|
|
|
01 - 40
|
Общо данъчен кредит
|
цифров
|
сума от СД
|
контрол за коректност
|
да
|
|
(кл. 41+кл. 42 x
|
(15)
|
|
[01 - 41] + [01 - 42] x
|
|
|
x кл. 33+кл. 43)
|
|
|
x [01 - 33] + [01 - 43]
|
|
01 - 50
|
ДДС за внасяне
|
цифров
|
сума от СД
|
контрол за коректност
|
да
|
|
(кл. 20 - кл. 40) і 0
|
(15)
|
|
[01 - 20] - [01 - 40] >=0
|
|
01 - 60
|
ДДС за възстановяване
|
цифров
|
сума от СД
|
контрол за коректност
|
да
|
|
(кл. 20 - кл. 40)<0
|
(15)
|
|
[01 - 20] - [01 - 40]<0
|
|
01 - 70
|
Данък за внасяне от кл. 50, при-
|
цифров
|
>=0
|
контрол за коректност
|
да
|
|
спаднат по реда на чл. 92, ал. 1
|
(15)
|
|
|
|
|
ЗДДС
|
|
|
|
|
01 - 71
|
Данък за внасяне от кл. 50, внесен
|
цифров
|
>=0
|
контрол за коректност
|
да
|
|
ефективно
|
(15)
|
|
|
|
01 - 80
|
ДДС, подлежащ на възстановява-
|
цифров
|
>=0
|
|
да
|
|
не, съгласно чл. 92, ал. 1 в 45-дне-
|
(15)
|
|
|
|
|
вен срок от подаването на тази
|
|
|
|
|
|
декларация
|
|
|
|
|
01 - 81
|
ДДС, подлежащ на възстановява-
|
цифров
|
>=0
|
|
да
|
|
не, съгласно чл. 92, ал. 3 в 30-дне-
|
(15)
|
|
|
|
|
вен срок от подаването на тази
|
|
|
|
|
|
декларация
|
|
|
|
|
01 - 82
|
ДДС, подлежащ на възстановява-
|
цифров
|
>=0
|
|
да
|
|
не, съгласно чл. 92, ал. 4 в 30-дне-
|
(15)
|
|
|
|
|
вен срок от подаването на тази
|
|
|
|
|
|
декларация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сподели с приятели: |
