Доклад на национален дарителски фонд „13 века българия

Фондът има утвърден индивидуален сметкоплан, който е съобразен с приложимото законодателство, относно счетоводното отчитане на дейността. Прилага се двустранно счетоводно записване на база мемориално-ордерната система с автоматизирана обработка на счетоводната информация на основата на документалната обоснованост, съгласно утвърдената счетоводна политика, като се прилагат съответните софтуерни продукти.

• 
  Програмен продукт Конто ― основен счетоводен софтуер за обработка на счетоводна информация. С него се извършват счетоводни операции на съставените първични и вторични счетоводни документи, въз основа на които се създават хронологични и систематични регистри, рекапитулации по счетоводни сметки, главна книга, оборотна ведомост и други, които се използват за обобщаване на счетоводната информация;
  
• 
  ПП дневници по ЗДДС ― софтуер за генериране на отчетни регистри по закона за данък добавена стойност ― дневник за покупките, дневник за продажбите и справка-декларация по ЗДДС. С този програмен продукт ежемесечно се обработват, систематизират и подават данни към НАП на създадените дневници и справка-декларация по ДДС на база на първичните счетоводни документи;
  
• 
  ПП Просистемс ― софтуерен продукт за съставяне и отпечатване на фактури, дебитни, кредитни известия, протоколи и други, съгласно ЗС и ЗДДС;
  
• 
  ПП Дълготрайни активи ― софтуер за дълготрайните активи. Програмният продукт се използва за аналитична информация на дълготрайните активи на Фонда, ежемесечно начисляване на счетоводни и данъчни амортизации по линейния метод на амортизация, движение на дълготрайните активи (заприходяване и отписване), собственост на Фонда;
  
• 
  ПП Рефлекс ― софтуер за заплати. С програмният продукт се обработват и начисляват трудовите възнаграждения и осигуровките на служителите на Фонда, съгласно действащото законодателство, съставят се разчетно-платежни ведомости, справки за НАП и НОИ, служебни бележки и други;
  
• 
  ПП Хонорари ― софтуер за начисляване на възнаграждения на лица по извънтрудови правоотношения, с които НДФ „13 века България“ има сключени граждански договори. Съставя се Сметка за изплатени суми, Служебна бележка за удържани и преведени данъци, съгласно ЗДДФЛ и КСО, рекапитулация на изплатените суми, справки за НАП и НОИ;
  
• 
  ПП POPDOO ― софтуер за изплащане на обезщетения от НОИ. С този програмен продукт се обработват данните за съставяне на придружителните писма и описите за изплащане на паричните обезщетения: болнични листове и заявления-декларации за изплащане на обезщетения по майчинство за представяне в НОИ;
  
• 
  ПП за декларация обр. № 1 и декларация обр. № 6 ― чрез софтуера се обработват и съхраняват данни за осигурените лица за фондовете на ДОО, ТЗПБ, ДЗПО, ГВРС, ЗОВ, облагаемия доход и данъка за доходи от трудови и извънтрудови правоотношения, след което систематизираната информация се представя в НАП.
  

1. 
   ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
   

Годишният финансов отчет на НДФ „13 века България“ за 2016 г. е заверен от Димитър Желязков, дипломиран експерт счетоводител и регистриран одитор, на 21.03.2017 г.

Одитът е изготвен в съответствие с приложимите Национални стандарти за финансови отчети за малки и средни предприятия (НСФОМПС).

Предмет на одиторска заверка са:

• 
  счетоводен баланс към 31.12.2016 г. на НДФ „13 века България“;
  
• 
  отчет за приходите и разходите за 2016 г. на НДФ „13 века България“;
  
• 
  отчет за собствения капитал на НДФ „13 века България“ за 2016 г.;
  
• 
  отчет за паричния поток за 2016 г. на НДФ „13 века България“.
  

Стойностният праг на дълготрайните материални активи във Фонда е определен съгласно нормите на чл. 50 от ЗКПО в размер на 700 лв. Под този праг закупените активи не притежават характеристики на дълготрайни активи и се изписват като текущ разход в момента на придобиването им и предаването им за експлоатация.

Фондът амортизира дълготрайните си материални активи, като прилага линеен метод на амортизация и амортизационни норми, определени въз основа на предполагаемия полезен срок на годност на активите към датата на придобиване. Прилаганите годишни амортизационни норми от Фонда за счетоводни и данъчни цели, по основни групи дълготрайни материални активи са както следва:

Видове дълготрайни материални активи (ДМА)		Амортизационни норми
		31.12.2016 г.
Сгради и съоръжения	-	4%
Компютри, софтуер, периферни устройства	-	50%
Автомобили	-	25%
Всички останали амортизируеми активи	-	15%

В счетоводния баланс на Фонда за 2016 г. (Приложение № 1) в Раздел „Б – Нетекущи (дълготрайни) активи“ са посочени Дълготрайните материални активи на Фонда по групи, както следва:

• 
  Земи – 365 хил. лв.
  
• 
  Сгради и конструкции – 1 331 хил. лв.
  
• 
  Съоръжения и други ДМА – 12 хил. лв.
  
• 
  Предоставени аванси и ДМА в процес на изграждане – 15 хил. лв.
  
• 
  Дълготрайни активи, предназначени за продажба – 762 хил. лв.
  

В този раздел са посочени вземанията на Фонда от клиенти, съдебни и присъдени вземания и други вземания с общ размер на 2 894 хил. лв. (2 894 384,65 лв.) както следва:

• 
  Вземания от клиенти в размер на 14 185,34 лв.:
  

• 
  Неостил ООД ― договор за наем № 72/ 18.10.2014 г.: наем на хотел, ресторант и офис ― 12 360,00 лв.;
  
• 
  Исторически музей, Велинград ― договор за наем № 49/25.07.2012 г.: наем на галерия ― 900,00 лв.;
  
• 
  Николай Георгиев Зинков ― договор за наем № 102 б/19.10.2012 г. ― подземен гараж № 3, ул. Родопски извор 60 ― 241,94 лв.;
  
• 
  Елекс-Средец ООД ― договор за наем № 48/04.09.2013 г.: консумативи ― 17,20 лв.;
  
• 
  Оргстрой инжинеринг ООД ― договор за наем № 116/01.07.2015 г.: консумативи ― 4,69 лв.;
  
• 
  Вавилон-В ЕООД ― договор за наем № 29/18.03.2015 г.: наем и консумативи (ел. енергия и вода) ― 57,91 лв.;
  
• 
  Нисим-1891 ООД ― Договор за продажба на консигнация N 60/14.05.2015 г. ― 42,00 лв.;
  
• 
  Хеликон АД ― книги продажба на консигнация ― 428,40 лв.;
  
• 
  БГ книга ЕАД ― Договор за стоков кредит N 19/21.03.2016 г. ― 133,20 лв.
  

• 
  Съдебните и присъдени вземания в размер на 65 154,81 лв. са във връзка със следните дела:
  

• 
  Община Велинград за дължими суми по договор № 45/18.04.2011 г. за наем, изразходвана електроенергия и вода ― Решение № 233/22.05.2014 г., Пазарджишки окръжен съд, в размер на 6 333,21 лв.
  
• 
  Доми-99 ЕООД за дължими суми по т. 1.7 от споразумение за прекратяване на договор за наем № 98/07.09.2006 г. и договор за наем № 48/22.03.2007 г. ― изпълнително дело № 604/2010 г., Районен съд Сандански, в размер на 56 100 лв.
  
• 
  Атлас ЕООД за дължими суми по договор за наем № 82/26.11.2004 г. ― изпълнителен лист от 08.02.2013 г. на СРС по гр. дело № 50587/2011 г., в размер на 2 721,60 лв.
  

• 
  ДДС за възстановяване в размер на 3 951,59 лв. ― данъчен кредит по ЗДДС, съгласно справка-декларация за м. 11.2016 г. и за м. 12.2016 г.
  

• 
  Предоставени служебни аванси на служителите от регионалните комисии в размер на 158,53 лв. Тези средства ще се използват и отчитат през 2017 г.
  
• 
  „Други дебитори“ в размер на 1 062,10 лв., префактурираната ел. енергия, и природен газ, съгласно сключени договори за наем.
  

• 
  „Разчети по книгоиздаване“ в размер на 2 866,40 лв., за разходваните средства по издателския проект на Фонда „Съвременно българско изкуство. Имена“, както следва:
  

• 
  Монография Генко Генков ― 508,80 лв.
  
• 
  Монография Кирил Цонев ― 8,80 лв.
  
• 
  Монография Вера Недкова ― 8,80 лв.
  
• 
  Монография Янаки Манасиев ― 200 лв.
  
• 
  Монография Христо Нейков ― 1 070 лв.
  
• 
  Монография Златка Дъбова ― 1 070 лв.
  

• 
  „Разчети за лихви“ в размер на 23 016,28 лв. ― начислените приходите от лихви към 31.12.2016 г. по сключените банкови депозити, чийто падежи са през 2017 г.
  

• 
  „Вземане от банки с отнет лиценз – КТБ АД“ в размер на 2 756 331,60 лв. В тази сметка е начислен срочния депозит в размер 1 501 251 USD, съгласно договор за индивидуален срочен депозит с наш № 96А/09.12.2013 г. (техен № 8798/09.12.2013 г.) между НДФ „13 века България“ и КТБ АД и начислената лихва към 22.04.2015 г. в размер на 38 538,84 USD, или общо в размер на 1 539 789,84 USD.
  

• 
  „Предоставени движими ценности“ в размер на 27 658 лв., както следва:
  

• 
  Президентство РБ ― Зимно утро от Н. Химирска ― 1 600 лв.
  
• 
  Цигулка Проф. Михаил Балкански ― договор № 41/ 27.04.2016 г. с НМА „проф. Панчо Владигеров“ и Борис Ивайлов Томов ― 19 558 лв.
  
• 
  Цигулка „Еврар“ ― договор № 42/27.04.2016 г. с НМА „проф. П. Владигеров“ и Кеворк Дикран Есмерян ― 2 500 лв.
  
• 
  Цигулка „София“ модел „Страдивариус“, без лък, изработена от Ю. Малиновски, 1984 г. ― договор № 43/27.04.2016 г. с НМА „проф. П. Владигеров“ и Георги Бориславов Иванов ― 4 000 лв.
  

В баланса на раздел „Парични средства“ в общ размер на 2 763 104,62 лв. са посочени салдата по депозитните и разплащателни сметки, и наличностите в касата на Фонда:

• 
  Депозитни сметки:
  

• 
  Наличности по разплащателни сметки и каса:
  

В пасива на баланса се съдържа основния капитал, резервите, дългосрочните и краткросрочните задължения на Фонда. Основният капитал е в размер на 546 хил. лв. Резервите в размер на 8 692 хил. лв., включват посочените в актива на баланса собствени парични средства и дълготрайните материални активи. Задълженията на Фонда към доставчици и други са в размер на 11 хил. лв. са:

• 
  Задължения към доставчици в размер на 2 849,56 лв. Плащанията по тези задължения са извършени през м. януари 2017 г.;
  
• 
  Други задължения в размер на 8 772,38 лв. включват внесени депозити по договори за наем и данък представителни разходи, съгл. чл. 204, т. 1 от ЗКПО.
  

Основна част от годишното счетоводно приключване на Фонда е Отчетът за приходите и разходите за 2016 г., който се изготвя съгласно Приложение № 2 към Счетоводен стандарт № 9 ― Представяне на финансовите отчети на предприятията с нестопанска дейност.

Общия размер на приходите е 380 хил. лв., които са както следва:

• 
  Приходи от регламентирана дейност ― 354 хил. лв., в т. ч.
  

- Приходи от дарения с воля ― 27 хил. лв.

- Други приходи ― 101 хил. лв., в т.ч.:

• 
  Приходи от наеми ― 80 хил. лв.;
  
• 
  Приходи от отчисления ― 1 хил. лв.;
  
• 
  Други приходи ― 20 хил. лв.
  

• 
  Финансови приходи ― 26 хил. лв. в т.ч.
  

Общият размер на разходите е 786 хил. лв. Те са групирани по раздели, като разходи за дейността и финансови разходи, както следва:

• 
  Разходи за дейността включват разходи за регламентирана дейност и административни разходи в размер на 784 хил. лв.:
  

• 
  Извършени разходи за дарения от партиди, отчетната стойност на продадените активи и други разходи ― 39 602,93 лв.;
  
• 
  Извършени разходи от бюджетната субсидия ― 226 000 лв.
  

• 
  Разходи за материали, горива, електроенергия, външни услуги, данъци и такси, телекомуникационни и пощенски услуги, застраховки, възнаграждения на служителите, възнаграждения за участия в заседания на УС на Фонда, осигурителни вноски, разходи за СБКО, разходи за регионални ръководства, командировки и други по параграфите на утвърдения бюджет на Фонда за годината ― 405 хил. лв.;
  
• 
  Начислена амортизация на ДМА на Фонда ― 113 хил. лв.
  

• 
  Финансовите разходи са в размер на 1 хил. лв., които включват:
  

Годишен финансов отчет на НДФ „13 века България“ за 2016 г.:

- Счетоводен баланс за 2016 г. ― Приложение № 1 към СС1;

- Отчет за приходите и разходите за 2016 г. ― Приложение № 2 към СС9;

- Отчет за собствения капитал ― Приложение № 4 към СС1;

- Отчет за паричния поток ― Приложение № 4 към СС9.

2. 
   БЮДЖЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ
   

Приходната част на Отчета по бюджета за 2016 г. (Приложение № 5) е в размер на 113 хил. лв. Този приход съдържа:

- приходи от наеми на имуществото ― 80 хил. лв.;

- лихви по срочни депозити и разплащателни сметки ― 26 хил. лв.;

- други приходи, съгласно чл. 15, ал. 1 от Закона за НДФ „13 века България“ ― 6 хил. лв.;

- приходи от отчисления, съгласно чл. 15, ал. 2, т. 2 от Закона за НДФ „13 века България“ ― 1 хил. лв.

Разходната част на бюджета за 2016 г. е в размер на 405 хил. лв., а разпределението на разходите по групи е както следва:

- за заплати и възнаграждения на персонала по трудови правоотношения ― 218 хил. лв.;

- възнаграждения по договор за управление на изпълнителния директор, възнаграждения за членовете на УС и обезщетения по КТ за служители, наети по трудови правоотношения ― 69 хил. лв.;

- социално-осигурителни вноски ― 48 хил. лв.;

- материали, горива и електроенергия ― 18 хил. лв.;

- външни услуги ― данъци, такси, застраховки, телефонни и пощенски услуги, текущи ремонти и други ― 16 хил. лв.;

- други разходи ― фонд СБКО, разходи за регионалните звена, предметни дарения и командировки ― 36 хил. лв.
Приложение:

Отчет на НДФ „13 века България“ за 2016 г., съгласно приетия бюджет от Управителния съвет на Фонда на 23-ото заседание, проведено на 23.03.2016 г. (Приложение № 1)

3. 
   ФИНАНСИРАНЕ ОТ РЕПУБЛИКАНСИЯ БЮДЖЕТ
   

• 
  За семинари и изложби, свързани с дейността на Фонда, в областта на образованието, науката, културата, изкуствата, здравеопазването, опазването на културното наследство, и други социални дейност ― 3 886 лв., разгледани в раздел В. „Дейности и събития“ от настоящия отчет.
  

• 
  За финансиране и съфинансиране на проекти ― 65 573 лв., разгледани в раздел Б. „Награди и проекти“ и В. „Дейности и събития“ от настоящия отчет.
  

• 
  За издателска дейност на продукти, разпространявани непазарно; за подпомагане на националната програма за съхранение и развитие на българския език и литература ― 22 498 лв., разгледани в раздели Б. „Награди и проекти“, В. „Дейности и събития“ и Г. „Издателска политика“ от настоящия отчет.
  

• 
  За издръжка на неикономическата дейност и имотите на Фонда, в т.ч. паметници на културата с национално значение; за ремонти на имоти на Фонда — 95 124 лв.
  

През отчетния период се отпуснаха средства за следните дейности и издръжка на имоти на НДФ „13 века България“:

• 
  извършване на независим финансов одит и заверка на Годишния финансов отчет за 2015 г.;
  
• 
  осъществяване на правна защита и съдействие по обжалване на Ревизионен акт, издаден от ТД на НАП ― София;
  
• 
  заплащане на абонаментни такси; закупуване на консумативи и ремонт на компютърна техника и периферия, както и подсигуряване на антивирусна защита;
  
• 
  разходвани са средства за охрана на имотите на Фонда, находящи се в градовете: София, Самоков, Трявна, Сливен и Велинград;
  
• 
  извършване на СМР в ЕК „Хаджи-Данчови къщи“, Сливен ― изработка и монтаж на дървена пергола; дезинсекция и дератизация;
  
• 
  частичен ремонт на покрива на „Сарафската къща“ в Самоков;
  
• 
  ремонт на оградата в имота на ЦУ на Фонда;
  
• 
  почистване на складови помещения и извозване на строителни отпадъци;
  
• 
  осигуряване на медицинско обслужване на служителите на Фонда;
  

• 
  За застраховки, данък недвижими имоти и такса битови отпадъци за имоти на Фонда ― 38 919 лв.
  

През годината се заплатиха данък недвижими имоти и такса битови отпадъци на имотите, собственост на Фонда. Направиха се застраховки на недвижимите имоти, на движимото имущество, находящо се в тях, както и на майсторски цигулки, които Фондът предоставя за временно и безвъзмездно ползване на талантливи изпълнители от НМУ „Любомир Пипков“ и НМА „Проф. Панчо Владигеров“.