|
Очакваните разходи за данъци, базирани на ефективната данъчна ставка в размер на 10 % (2007 г.: 10 %) и действително признатите данъчни разходи в Отчета за доходите, могат да бъдат равнени както следва:
|
2008
|
2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Печалба преди данъчно облагане
|
4 814
|
3 498
|
Данъчна ставка
|
10%
|
10%
|
Очакван разход за данък
|
(481)
|
(350)
|
|
|
|
Корекции за приходи, освободени от данъчно облагане:
|
|
|
- данъчни амортизации
|
294
|
156
|
- положителна разлика в цени при придобиване на акции на публични дружества
|
-
|
5
|
- данъчна балансова стойност на отписани амортизируеми активи
|
10
|
-
|
- данъчна загуба
|
-
|
43
|
- използвани отпуски
|
67
|
72
|
- приходи от последващи оценки на активи и пасива
|
-
|
5
|
- изплатени обещетения при пенсиониране
|
4
|
4
|
- други приходи, освободени от данъчно облагане
|
12
|
18
|
|
387
|
303
|
|
|
|
Корекции за непризнати за данъчни цели разходи
|
|
|
- счетоводни амортизации
|
(185)
|
(148)
|
- счетоводна балансова стойност на отписани амортизируеми активи
|
(22)
|
(24)
|
- неизплатени доходи на физически лица
|
(3)
|
(3)
|
- неизползвани отпуски
|
(95)
|
(69)
|
- начислени обещетения при пенсиониране
|
(6)
|
(6)
|
-други непризнати за данъчни цели разходи
|
(129)
|
(86)
|
|
(440)
|
(336)
|
|
|
|
Действителен разход за данък
|
(534)
|
(383)
|
|
|
|
Разходите за данъци включват:
|
|
|
Текущ разход за данъци
|
(534)
|
(383)
|
Отсрочени данъчни приходи:
|
30
|
113
|
Възникване и обратно проявление на временни
разлики
|
30
|
113
|
Разходи за данъци
|
(504)
|
(270)
|
|
|
|
Отсрочени данъчни разходи, признати директно в собствения капитал
|
-
|
(670)
|
Пояснение 10 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви, включително сумите, признати директно в собствения капитал.
Сподели с приятели: |
