Доклад за дейността Доклад на независимия одитор Отчет за финансовото състояние

41. Условни активи и условни пасиви

Съдлъжник по договор за кредитна линия с погасителен план, сключен между Банка ДСК ЕАД и Зърнени Храни България АД на обща стойност 10 000 хил.лв. с краен срок 25.03.2011 г. с опция за продължаване до 25.01.2013 г.

Договор за поръчителство между Химимпорт АД и Ландесбанк Баден –Вюртенберг към договор за заем 068/31245208 от 29.08.2008 г., сключен със Зърнени храни България АД с падеж 28.08.2017 г. с договорен лимит 2 231 хил. евро.

Издадени банкови гаранции по договор от 02.10.2006г. с Банка ДСК ЕАД:

• 
  Банкова гаранция в полза на Иморент България в размер на 109 хил. евро
  
• 
  Банкова гаранция в полза на НАП на стойност 547 хил.лв.
  

42. Рискове, свързани с финансовите инструменти

Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на Дружеството вижте пояснение 42.4. Най-значимите финансови рискове, на които е изложено Дружеството са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.

Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на Дружеството в сътрудничество с управителния съвет. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат дългосрочна възвращаемост.

Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството.

1. Анализ на пазарния риск

   1. Валутен риск

За да намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в български лева, и сключва форуърдни договори, които не противоречат на политиката на Дружеството за управление на риска. По принцип има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните парични потоци в чуждестранна валута. В случаите, когато сумите за плащане и получаване в определена валута се очаква да се компенсират взаимно, то тогава не се налага допълнително хеджиране.

Финансовите активи и пасиви, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период, са представени, както следва:

	Излагане на краткосрочен риск			Излагане на дългосрочен риск
	Щатски долари ‘000	Евро ‘000		Щатски долари ‘000	Евро ‘000
31 декември 2009 г.
Финансови активи	1 982	16 826		-	4 974
Финансови пасиви	(1 650)	(127 192)		(491)	-
Общо излагане на риск	332	(110 366)		(491)	4 974
31 декември 2008 г.
Финансови активи	1 971	33 703		207	-
Финансови пасиви	(2 148)	(4 530)		(1 646)	(291 187)
Общо излагане на риск	(177)	29 173		(1 439)	(291 187)

Представената по-долу таблица показва чувствителността на нетния финансов резултат за периода след данъци и на другите компоненти на собствения капитал по отношение на финансовите активи и пасиви на Дружеството към курса на щатския долар и българския лев при равни други условия.

Ако курсът на българския лев спрямо щатския долар се увеличи/намали съответно с +/- 5,06% (2008 г.: +/- 7,21%), промяната ще се отрази по следния начин:

Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита, че представеният по-горе анализ представя степента на излагане на Дружеството на валутен риск.

2. 
   
   Каталог: statements -> consolid
   consolid -> Отчет за финансовото състояние 2 Междинен консолидиран отчет за всеобхватния доход
   consolid -> Отчет за финансовото състояние 2 Междинен консолидиран отчет за всеобхватния доход
   consolid -> Отчет за доходите 4 Междинен консолидиран отчет за паричните потоци
   consolid -> Пояснения към финансовия отчет 1Обща информация
   consolid -> Доклад за дейността 2 Междинен баланс 5 Междинен отчет за доходите
   consolid -> Отчет за доходите 4 Консолидиран междинен отчет за паричните потоци (пряк метод)
   consolid -> Отчет за доходите 4 Междинен консолидиран отчет за паричните потоци
   consolid -> Отчет за финансовото състояние 2 Междинен отчет за всеобхватния доход
   consolid -> Отчет за доходи 4 Консолидиран отчет за паричните потоци
   consolid -> Доклад за дейността Консолидиран баланс 2 Консолидиран отчет за доходите
   
   
   
   Изтегляне 1.11 Mb.
   
   Сподели с приятели: