На Дружеството са отпуснати следните заеми, които не са усвоени:
- със срок на действие до 1 година
11,900
5,780
С плаващ лихвен процент
- със срок на действие до 1 година
11,900
5,780
Справедливата стойност на заемите е определена на база на лихвения процент, който Дружеството очаква да получи към датата на баланса. Ръководството на Дружеството счита,че тези лихвени проценти не се различават съществено от действащите в момента на сключване на договорите за кредит.
22
Отсрочени данъци върху дохода
Отсрочените данъци се отчитат за всички временни разлики между данъчната основа на активите и пасивите и тяхната балансова стойност за целите на счетоводното отчитане при данъчна ставка в размер на 10 % (2006: 10 %) приложима за годината, в която се очаква да се проявят с обратна сила.
Ефект от промяна на данъчната ставка в отчета за собствения капитал
(4,213)
(Приход)/разход в отчета за собствения капитал
850
В края на годината
13,071
12,575
Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират когато има законово основание за това и активите и пасивите се отнасят за доходи, дължими по едни и същи данъчни закони.
Движението на отсрочените данъци (преди компенсирането на сумите в съответната данъчна юрисдикция) през периода е както следва:
Ефект от промяна на данъчната ставка в отчета за доходите
(1,551)
(27)
(1,578)
Разход /(приход) в отчета за доходите
372
12
384
Ефект от промяна на данъчната ставка в отчета за собствения капитал
(4,213)
(4,213)
Кредит в собствения капитал
850
-
850
Към 31 декември 2006
12,749
66
12,815
Разход /(приход) в отчета за доходите
409
(26)
383
Към 31 декември 2007
13,158
40
13,198
Отсрочени данъчни активи
Отпуски
+
ЗДДФЛ
Провизии
Обезценка на вземания
Обезценка на фин.
активи
Общо
Към 1 януари 2006
(28)
(244)
(50)
-
(322 )
Ефект от промяна на данъчната ставка в отчета за доходите
9
82
16
-
107
Разход /(приход) в отчета за доходите
(8)
-
8
(25)
(25)
Към 31 декември 2006
(27)
(162)
(26)
(25)
(240)
Разход /(приход) в отчета за доходите
1
162
(25)
(25)
113
Към 31 декември 2007
(26)
-
(51)
(50)
(127)
23
Финансиране за придобиване на ИМС
Във връзка с извършената приватизация на Дружеството, то е ползвало преотстъпен данък за петгодишен период след приватизацията съгласно разпоредбите на действащия тогава Закон за данък върху печалбата. Преотстъпеният данък е отчетен като правителствено дарение.
24
Приходи от продажби
Анализ на приходите от продажби по видове:
31.12.2007
31.12.2006
Приходи от продажби на услуги
41,340
40,657
Приходи от продажба на стоки
40,916
38,197
82,256
78,854
Приходите от продажби на стоки и услуги, които са прихванати с погасителните вноски по заемите от туроператорите възлизат на 2,281 хил.лв.(2006 г. – 6,180 лв.) и с лихвите по заемите от туроператорите – 216 хил.лв.( 2006 г. – 637 хил.лв.). Дружеството има 876 хил.лв.(2005 г. – 1,478 хил.лв.) други продажби, заплатени с насрещни доставки на стоки и услуги.
Данъкът върху печалбата на Дружеството се различава от теоретичната сума, която би се получила при прилагане на приложимата данъчна ставка към счетоводния резултат преди данъци както следва:
Основният доход на една акция се изчислява като се раздели нетната печалба за разпределение между основните акционери на средно-претегления брой издадени през годината обикновени акции, от които се вадят средния брой обратно изкупени от компанията обикновени акции (Прил. 17).
Доход на акция с намалена стойност
За целите на изчислението на доход на акция с намалена стойност, средно претегленият брой на издадените обикновени акции е коригиран с всички книжа, потенциално конвертируеми в обикновени акции. Към 31 декември 2007 и 2006 година Дружеството няма издадени конвертируеми ценни книжа, което обяснява равенството
на двата коефициента.
Към 31 декември
2007
2006
Нетна печалба за годината
17,729
15,587
Средно-претеглен брой акции
4,145,126
4,145,126
Основен доход на акция (в лева на акция)
4.28
3.76
Основен доход на акция с намалена стойност
(в лева на акция)
4.28
3.76
31
Дивиденти на акция
Задълженията за дивиденти не се отразяват във финансовия отчет преди тяхното изплащане да бъде гласувано на годишното общо събрание на акционерите. На редовното общо събрание на акционерите на Дружеството, състояло се на 16 юни 2007 г., е прието да се разпределят дивиденти за 2006 г. в размер на 0.50 лева на акция (за 2005 г. разпределеният дивидент е 0.60 лева на акция).
32
Условни задължения
Дружеството е ответник по различни съдебни дела. По мнение на ръководството, след получаването на компетентна правна консултация, изходът от подобни дела няма да доведе до значителни загуби.
Данъчните власти са извършили пълна проверка на Дружеството до 2006 г. включително. Не са констатирани значими нарушения или забележки.
Данъчните служби могат по всяко време да проверят отчетите и регистрите за петте последователни години от отчетния данъчен период и да наложат допълнителни данъчни актове или глоби. На ръководството на Дружеството не са известни обстоятелства, които биха могли да доведат до възникване на съществени задължения в тази област.
