Отговорността за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз, се носи от ръководството. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които да са разумни при конкретните обстоятелства.
Отговорност на одитора
Нашата отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение върху този финансов отчет, основаващо се на извършения от нас одит. Нашият одит бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Международните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат спазване на етичните изисквания, както и одитът да бъде планиран и проведен така, че ние да се убедим в разумна степен на сигурност доколко финансовият отчет не съдържа съществени неточности, отклонения и несъответствия.
Одитът включва изпълнението на процедури с цел получаване на одиторски доказателства относно сумите и оповестяванията, представени във финансовия отчет. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, включително оценката на рисковете от съществени неточности, отклонения и несъответствия във финансовия отчет, независимо дали те се дължат на измама или на грешка. При извършването на тези оценки на риска одиторът взема под внимание системата за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансовия отчет от страна на предприятието, за да разработи одиторски процедури, които са подходящи при тези обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на системата за вътрешен контрол на предприятието. Одитът също така включва оценка на уместността на прилаганите счетоводни политики и разумността на приблизителните счетоводни оценки, направени от ръководството, както и оценка на цялостното представяне във финансовия отчет.
Считаме, че извършеният от нас одит предоставя достатъчна и подходяща база за изразеното от нас мнение.
Мнение
В резултат на това удостоверяваме, че финансовият отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на ИД „Надежда” АД към 31 декември 2007 година, както и за неговите финансови резултати от дейността, и паричните му потоци за годината, приключваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз.
Доклад върху други законови изисквания
Съгласно изискванията на чл. 38, ал. 4 от Закона за счетоводството, ние се запознахме със съдържанието на приложения доклад за дейността за 2007 година. В резултат на това, удостоверяваме, че представеният от ръководството годишен доклад за дейността е в съответствие с финансовия отчет за 2007 година.
Регистриран одитор:
Даниел Барутев
20 март 2008 година
гр. София, България
|
Бележки
|
|
2007
|
|
2006
|
|
|
|
|
|
|
Финансови приходи
|
4
|
|
6 078
|
|
977
|
Финансови разходи
|
5
|
|
2 081
|
|
132
|
Нетен резултат от финансови операции
|
|
|
3 997
|
|
845
|
|
|
|
|
|
|
Разходи за материали и външни услуги
|
6
|
|
198
|
|
130
|
Разходи за персонала
|
7
|
|
106
|
|
71
|
Разходи за амортизация
|
8
|
|
11
|
|
13
|
Други разходи
|
9
|
|
-
|
|
1
|
Общо разходи
|
|
|
315
|
|
215
|
|
|
|
|
|
|
Печалба преди данъци
|
|
|
3 682
|
|
630
|
|
|
|
|
|
|
Разход за данък върху доходите
|
|
|
-
|
|
-
|
Печалба за годината
|
|
|
3 682
|
|
630
|
|
|
|
|
|
|
Борислав Никлев Любомир Янков
Изпълнителен директор Главен счетоводител
Финансовия отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 14.03.2008 г.
Пояснителните бележки от страница 7 до страница 21 са неразделна част от финансовия отчет.
|
Бележки
|
|
2007
|
|
2006
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
Дълготрайни активи
|
|
|
|
|
|
Дълготрайни материални активи
|
10
|
|
14
|
|
24
|
Дълготрайни нематериални активи
|
11
|
|
-
|
|
1
|
|
|
|
14
|
|
25
|
Текущи активи
|
|
|
|
|
|
Парични средства
|
12
|
|
1 060
|
|
524
|
Текущи финансови активи
|
13
|
|
7 558
|
|
5 029
|
Вземания
|
14
|
|
613
|
|
21
|
|
|
|
9 231
|
|
5 574
|
ОБЩО АКТИВИ
|
|
|
9 245
|
|
5 599
|
|
|
|
|
|
|
СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
Собствен капитал
|
|
|
|
|
|
Акционерен капитал
|
15
|
|
3 935
|
|
3 311
|
Резерви
|
16
|
|
1 326
|
|
696
|
Резерви от последващи оценки
|
|
|
-
|
|
934
|
Резерви при емитиране на акции
|
17
|
|
250
|
|
-
|
Финансов резултат
|
|
|
3 682
|
|
630
|
Общо собствен капитал
|
|
|
9 193
|
|
5 571
|
|
|
|
|
|
|
Текущи пасиви
|
|
|
|
|
|
Текущи задължения
|
18
|
|
52
|
|
28
|
|
|
|
52
|
|
28
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви
|
|
|
52
|
|
28
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
|
|
|
9 245
|
|
5 599
|
Борислав Никлев Любомир Янков
Изпълнителен директор Главен счетоводител
Финансовия отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 14.03.2008 г.
Пояснителните бележки от страница 7 до страница 21 са неразделна част от финансовия отчет.
|
|
Акционерен капитал
|
|
Законови резерви
|
|
Резерви при емитиране на акции
|
|
Резерв от последващи оценки
|
|
Резултат
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 януари 2006 г.
|
|
1 656
|
|
1 918
|
|
-
|
|
204
|
|
433
|
|
4 211
|
Печалба за годината
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
630
|
|
630
|
Разпределение на печалбата
|
|
-
|
|
433
|
|
-
|
|
-
|
|
(433)
|
|
-
|
Прехвърляне на резерви
|
|
1 655
|
|
(1 655)
|
|
-
|
|
730
|
|
-
|
|
730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 31 декември 2006 г.
|
|
3 311
|
|
696
|
|
-
|
|
934
|
|
630
|
|
5 571
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 януари 2007 г.
|
|
3 311
|
|
696
|
|
-
|
|
934
|
|
630
|
|
5 571
|
Печалба за годината
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
3 682
|
|
3 682
|
Разпределение на печалбата
|
|
-
|
|
630
|
|
-
|
|
-
|
|
(630)
|
|
-
|
Емитиране на акции
|
|
624
|
|
-
|
|
250
|
|
-
|
|
-
|
|
874
|
Прехвърляне на резерви
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
|
(934)
|
|
-
|
|
(934)
|
На 31 декември 2007 г.
|
|
3 935
|
|
1 326
|
|
250
|
|
-
|
|
3 682
|
|
9 193
|
Борислав Никлев Любомир Янков
Изпълнителен директор Главен счетоводител
Финансовия отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 14.03.2008 г.
Пояснителните бележки от страница 7 до страница 21 са неразделна част от финансовия отчет.
|
|
2007
|
|
2006
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Специализирана инвестиционна дейност:
|
|
|
|
|
Постъпления от продажба на финансови активи
|
|
4 586
|
|
2 946
|
Плащания по покупка на финансови активи
|
|
(4 732)
|
|
(3 030)
|
Постъпления от лихви, комисионни и други подобни
|
|
101
|
|
61
|
Плащания по лихви, комисионни и други подобни
|
|
(47)
|
|
(21)
|
Получени дивиденти
|
|
23
|
|
38
|
Нетни парични потоци, използвани в инвестиционна дейност
|
|
(69)
|
|
(6)
|
|
|
|
|
|
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ
|
|
|
|
|
Постъпления от неспециализирана инвестиционна дейност
|
|
-
|
|
1
|
Плащания по неспециализирана инвестиционна дейност
|
|
(160)
|
|
(121)
|
Постъпления свързани с възнаграждения
|
|
-
|
|
2
|
Плащания свързани с възнаграждения
|
|
(105)
|
|
(-73)
|
Други плащания по неспециализираната инвестиционна дейност
|
|
(1)
|
|
(1)
|
Нетни парични потоци от оперативната дейност
|
|
(266)
|
|
(192)
|
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ
|
|
|
|
|
Постъпления от привлечени средства
|
|
874
|
|
-
|
Ефект от промяна на валутните курсове
|
|
(3)
|
|
(-2)
|
Нетни парични потоци, използвани във финансова дейност
|
|
871
|
|
2
|
Нетно (намаление)/увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти
|
|
536
|
|
(200)
|
Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари
|
|
524
|
|
724
|
Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември
|
|
1 060
|
|
524
|
Борислав Никлев Любомир Янков
Изпълнителен директор Главен счетоводител
Финансовия отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 14.03.2008 г.
Пояснителните бележки от страница 7 до страница 21 са неразделна част от финансовия отчет.
Сподели с приятели: |