Лица, които упражняват контрол върху Емитента

19. ТРАНЗАКЦИИ МЕЖДУ СВЪРЗАНИ ЛИЦА

а) директно или индиректно чрез един или повече посредници лицето:

• 
  контролира или е контролирано, или е под общия контрол на предприятието (последното включва предприятия майки, дъщерни предприятия и съдърщерни предприятия);
  
• 
  има дял в предприятието, което му дава възможност да упражнява значително влияние над предприятието; или
  
• 
  упражнява общ контрол върху предприятието.
  

в) лицето е съвместно предприятие, в което предприятието е контролиращ съдружник;

г) лицето е член на ключов ръководен персонал на предприятието или неговото предприятие майка;

д) лицето е близък член на семейството на физическо лице, като посоченото в буква а) или г) по-горе;

е) лицето е предприятие, което е контролирано, съвместно контролирано или значително повлияно от лицето,посочено в буква г) или д), или притежаващо значителни правомощия за гласуване в това предприятие, пряко или непряко;

ж) лицето представлява план за доходи след напускане на работа на служители на предприятието или на всяко предприятие, което е свързано лице с предприятието.

Съгласно същия стандарт сделка между свързани лица е налице, когато има прехвърляне на ресурси, услуги или задължения между свързани лица, без значение дали се прилага някаква цена.

За периода, обхванат от историческата финансова информация, представена в Регистрационния документ, Емитентът е сключвал следните сделки със свързани лица:

През периода 01.01.2007 – 31.12.2007 година ИХБ е отпуснало парични заеми на свързани дружества на обща стойност 1,579 хил.лв. През годината са възстановени 2,039 хил.лв., в т.ч. и по погасителни срокове от предишни заеми. Доходът от отпуснати заеми е 1.68% от приходите от дейността на ИХБ през 2007 година, а делът на приходите от оказани услуги е 9.12%. Паричните заеми са отпуснати на следните дружества:

Към 31.12.2007 година вземанията на ИХБ по отпуснати парични заеми, включително и от предходни години, са:

През периода 01.01.2007 – 31.12.2007 година ИХБ е привлякло парични средства от следните дъщерни дружества:

За ползваните парични средства на дъщерните дружества са изплатени лихви в размер на 162 хил.лв. След уреждане на плащанията по получените парични средства задълженията на ИХБ по привлечените средства към 31.12.2007 година възлизат на:

През 2007 година ИХБ участва пропорционално на своя дял в увеличението на капитала на Булярд АД и заплати 8 164 хил.лв. За същия период внесе и 25%, равняващи се на 125 хил.лв. от предвиденото увеличение на капитала на КРЗ Порт - Бургас АД.

Към 31.12.2007 година ИХБ е предоставило гаранции на задължения на свързани дружества, както следва:

Към Банка ДСК ЕАД във връзка с:

• 
  Издадени банкови гаранции в полза на клиенти, обезпечаващи задължения на Елпром ЗЕМ АД по договор, както следва:
  

• 
  Договор за предоставяне на кредитен лимит за издаване на банкови гаранции, акредитиви и оборотно финансиране на Холдинга и/или дружества от неговата група с размер на лимита 4.5 млн.лв - към 31.12.2007 година са издадени банкови гаранции за 763 хил.лв., обезпечаващи авансови плащания от клиенти, открити са два акредитива на Булярд корабостроителна индустрия ЕАД за 969 хил.лв. и е издадена банкова гаранция за 100 хил.лв. в полза на РМД - Бургас, обезпечаваща евентуални митнически задължения на КРЗ Порт – Бургас АД във връзка с митнически склад тип А, разположен на неговата територия.
  

• 
  На 15.11.2006 година Индустриален холдинг България АД издава корпоративна гаранция на стойност 3 433 хил. евро и 2 977 хил. щатски долари, която обезпечава третата авансова вноска от купувача Георги Меритайм Лтд за кораб с номер 457. В резултат на изпълнени ангажименти гаранцията е освободена през април 2007 година;
  
• 
  През юли 2007 година Индустриален холдинг България АД издава корпоративна гаранция на стойност 4 212 хил.евро и 3 595 хил. щатски долари, която обезпечава третата авансова вноска от купувача за кораб с номер 515.
  

Ръководството на ИХБ счита, че не съществуват индикации посочените задължения да не бъдат изпълнени, поради което не са начислени провизии по условни задължения.

Към 31.12.2007 година няма дадени обезпечения от трети лица за задължения на ИХБ.

2008 г.

През периода 01.01.2008 – 31.12.2008 г. ИХБ е отпуснало парични заеми на свързани дружества на обща стойност 65,818 хил.лв. През годината са възстановени 23,160 хил. лв. Доходът от отпуснати заеми е 21.19% от приходите от дейността на ИХБ през 2008 година, а делът приходите от оказани услуги е 1.26%. Паричните заеми са отпуснати на следните дружества:

Към 31.12.2008 година вземанията на ИХБ по отпуснати парични заеми, включително и от предходни години, са:

През м. януари 2008 г. ИХБ е върнало привлечени парични средства през 2007 г. от дъщерното си дружество Приват инженеринг АД в размер на 218 х. лв. Средствата са ползвани при 5% годишна лихва. Тъй като средствата са върнати през м. януари размерът на платената лихва е незначителен

През 2008 г. ИХБ участва в увеличението на капитала на дъщерните си дружества Приват инженеринг АД и КЛВК АД в размери съответно 4,050 хил. лв. и 5,000 х. лв. И в двата случая акциите от увеличението на капитала на двете дружества са записани изцяло от ИХБ. За същия период внесе и 75%, равняващи се на 125 хил.лв. от предвиденото увеличение на капитала на КРЗ Порт - Бургас АД.

Към 31.12.2008 г. ИХБ е предоставило гаранции на задължения на свързани дружества, както следва:

• 
  Издадени банкови гаранции в полза на клиенти, обезпечаващи задължения на Елпром ЗЕМ АД по договор, както следва:
  

• 
  Договор за предоставяне на кредитен лимит за издаване на банкови гаранции, акредитиви и оборотно финансиране на Холдинга и/или дружества от неговата група с размер на лимита 4.5 млн.лв - към 31.12.2008 г. са издадени банкови гаранции за 557 хил. лв., обезпечаващи авансови плащания от клиенти, 2 бр. гаранции на стойност 395 хил. лв. за възстановяване на платен ДДС, открити са три акредитива на Булярд корабостроителна индустрия ЕАД за 3,312 хил. лв. и е издадена банкова гаранция за 100 хил. лв. в полза на РМД - Бургас, обезпечаваща евентуални митнически задължения на КРЗ Порт-Бургас АД във връзка с митнически склад тип А, разположен на неговата територия.
  

• 
  На 04.02.2008 г. е прекратена третата корпоративна гаранция, издадена от ИХБ във връзка с договори за строителство на кораби между Булярд корабостроителна индустрия ЕАД и дружества на Параходство БМФ. Това бе третата и последна корпоративна гаранция, издадена от ИХБ във връзка със строителството на кораби със строителни номера 516, 457 и 515
  

Към 31.12.2008 година няма дадени обезпечения от трети лица за задължения на ИХБ.

През периода 01.01.2009 – 31.12.2009 г. ИХБ е отпуснало парични заеми на свързани дружества на обща стойност 58,213 хил.лв. През годината са възстановени 19,666 хил. лв., в т. ч. по погасителни срокове от предишни заеми. Доходът от отпуснати заеми е 59.60% от приходите от дейността на ИХБ през 2009 г., а делът приходите от оказани услуги е 10.17%. Паричните заеми са отпуснати на следните дружества:

Към 31.12.2009 г. вземанията на ИХБ по отпуснати парични заеми, включително и от предходни години, са:

През 2009 г. ИХБ участва в увеличението на капитала на дъщернито си дружество Приват инженеринг АД в размер на 4,000 хил. лв. Акциите от увеличението на капитала на дружеството са записани изцяло от ИХБ. За същия период ИХБ внесе и 18 хил. лв, равняващи се на 25% от неговия дял в капитала на новорегистрираното асоциирано дрежество Реколта АД.

Към 31.12.2009 г. ИХБ е предоставило гаранции на задължения на свързани дружества, както следва:

Към Банка ДСК ЕАД във връзка с:

• 
  Договорът между ИХБ и Банка ДСК ЕАД за осигуряване на гаранции за обезпечаване на задължения на дъщернота дружество Елпром АД към клиенти поради изтичане на срока и изпълнение на задълженията през 2009 г. е прекратен;
  
• 
  Договорът за предоставяне на кредитен лимит за издаване на банкови гаранции, акредитиви и оборотно финансиране на Холдинга и/или дружества от неговата група с размер на лимита 4.5 млн.лв, сключен през 2006 год. с анекс от 27.11.2009 г. е предоговорен като се променя размера на лимита от 4,500 на 10,000 хил. лв. Към 31.12.2009 г. са издадени шест банкови гаранции за 515 хил. лв., обезпечаващи авансови плащания от клиенти, в т.ч. 2 бр. гаранции на стойност 71 хил. лв. на Булярд корабостроителна индустрия ЕАД и четири бр. на Елпром ЗЕМ АД на стойност 444 хил. лв, открити са девет акредитива на Булярд корабостроителна индустрия ЕАД за 1,865 хил. лв. и е открита револвираща кредитна линия с цел оборотно финансиране за 1,003 хил. лв. Договорът с Банка ДСК ЕАД е обезпечен с втори по ред особен залог върху търговското предприятие КРЗ Порт - Бургас АД като съвкупност от права, задължения и фактически отношения с вписване на основните активи в съответните регистри.
  

Предоставена е корпоративна гаранция от Индустриален холдинг България АД под формата на поръчителство за Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна по Договор за банков кредит под условие за поемане на кредитни ангажименти под формата на банкови гаранции и документарни акредитиви между Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна и Уникредит Булбанк АД, град София при следните основни параметри:

а/ Цел: кредитни ангажименти под формата на три банкови гаранции за възстановяване на авансови вноски, дължими при условията на договор за строителство на кораб със строителен №103 и всички анекси към него, сключен между Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна и „Дилър Шипинг енд Трейдинг Инк.", Турция, /Diler Shipping and Trading Inc., Tersane Caddesi Dilerhan № 96, Persembe Pazari, Karakoy, Istanbul, Turkey/ с бенефициент по банковите гаранции „Дилър Шипинг енд Трейдинг Инк.", Турция, /Diler Shipping and Trading Inc., Turkey/;

б/ Размер на кредитния лимит: до 27,589,060 USD /двадесет и седем милиона петстотин осемдесет и девет хиляди и шестдесет щатски долара/;

в/ срок на издаване на банковите гаранции: до 03.10.2011 г.

Срещу предоставянето на корпоративната гаранция Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна следва да заплаща на «Индустриален холдинг България» АД възнаграждение в размер на 1% годишно върху реалния размер на предоставената корпоративна гаранция. Също така на 14.08.2009 год. Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна предостави вещни обезпечения - осигури договорна ипотека върху недвижими имоти, собственост на Булпорт Логистика АД на обща стойност, не по-малко от 120% /сто и двадесет процента/ от стойността на предоставената корпоративна гаранция.

Сделката е сключена въз основа на решение на Общото събрание на акционерите на Индустриален холдинг България АД, проведено на 07.05.2009 г.

Ръководството на ИХБ счита, че не съществуват индикации посочените задължения да не бъдат изпълнени, поради което не са начислени провизии по условни задължения.

Към 31.12.2009 г. няма дадени обезпечения от трети лица за задължения на ИХБ.

2010 г.

През периода 01.01.2010 г. – 31.12.2010 г. ИХБ е отпуснало парични заеми на свързани дружества на обща стойност 46,043 хил. лв. През периода са възстановени заеми в размер на 54,974 хил. лв., в т. число по погасителни срокове от предишни заеми, както и лихви в размер на 6,068 хил. лв. Доходът от отпуснати заеми е 48,39 % от приходите от дейността на ИХБ за разглеждания период на 2010 г., а делът приходите от оказани услуги е 6,27%. Паричните заеми са отпуснати на следните дружества:

Към 31.12.2010 г. вземанията на ИХБ по отпуснати парични заеми, включително и от предходни години, са:

За разглеждания период ИХБ преведе 53 хил. лв. - остатъка от дължимия от неговия дял в капитала на Реколта АД.

Заемът на Приват Инженеринг АД е даден с цел финансиране строителството на кораби Карвуна, Марциана и Антея поръчани от дружества от групата на Индустриален холдинг България АД в Булярд Корабостроителна индустрия ЕАД. През периода 01.01.2010 - 31.12.2010 г. бяха отпуснати 11,342 хил. лв. парични заеми на Приват Инженеринг АД, като 3,135 хил. лв са по договор за цесия, подписан между Индустриален ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД и Приват инженеринг АД, по силата на който ИХБ прехвърля вземания по парични заеми от Булярд корабостроителна индустрия АД на Приват Инженеринг АД при цена на договора 4% на годишна база. Останалата част от заема в размер на 8,208 хил.лв. са с лихвен процент 5% на годишна база. За същия период Приват инженеринг АД е върнал заеми на Холдинга в размер на 38,812 хил.лв.

Отпуснатите парични заеми за периода 01.01. - 31,12.2010 год. на Булярд Корабостроителна Индустрия ЕАД са в размер на 22,538 хил.лв. като за същия период дружеството е върнало заеми в размер на 4,200 хил.лв и 11,342 хил. по силата на договори за цесия са прехвърлени като вземания огт КЛВК АД и Приват инженеринг АД

Заемът на КЛВК АД е в резултат на договори за цесия,с които са прехвърлени задължения на Булярд Корабостроителна Индустрия ЕАД към Индустриален Холдинг България АД в размер на 9,040 хил.лв на дъщерното дружетво КЛВК АД с цена на договорите –размера на вземанията + годишна лихва в размер на 4% и срок на плащане края на 2013 год. Целта на отпуснатите заеми е финансиране строителството на кораб със строителен номер 102.

Към 31.12.2010 г. ИХБ е предоставило гаранции на задължения на свързани дружества, както следва:

• 
  По договор, сключен с Банка ДСК ЕАД за предоставяне на кредитен лимит за издаване на банкови гаранции, акредитиви и оборотно финансиране на Холдинга и/или дружества от неговата група с размер на лимита 10,000 хил. лв. към 31.12.2010 г. са издадени шест банкови гаранции за 541 хил.лв., обезпечаващи авансови плащания от клиенти, в т. число 1 бр. гаранции на стойност 65 хил.лв. на Булярд Корабостроителна Индустрия ЕАД, 1 бр на Български Корабен Регистър АД на стойност 32 хил.лв и 4 бр. на Елпром ЗЕМ АД на стойност 444 хил.лв., открити са акредитиви на Булярд Корабостроителна Индустрия ЕАД за 5,764 хил.лв. и е открита револвираща кредитна линия с цел оборотно финансиране за 2,890 хил.лв. Договорът с Банка ДСК ЕАД е обезпечен с втори по ред особен залог върху търговското предприятие КРЗ Порт - Бургас АД като съвкупност от права, задължения и фактически отношения с вписване на основните активи в съответните регистри.
  

Остава в сила предоставената корпоративна гаранция от Индустриален холдинг България АД под формата на поръчителство за Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна по Договор за банков кредит под условие за поемане на кредитни ангажименти под формата на банкови гаранции и документарни акредитиви между Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна и Уникредит Булбанк АД, град София при следните основни параметри:

а/ Цел: кредитни ангажименти под формата на три банкови гаранции за възстановяване на авансови вноски, дължими при условията на договор за строителство на кораб със строителен №103 и всички анекси към него, сключен между Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна и „Дилър Шипинг енд Трейдинг Инк.", Турция, /Diler Shipping and Trading Inc., Tersane Caddesi Dilerhan № 96, Persembe Pazari, Karakoy, Istanbul, Turkey/ с бенефициент по банковите гаранции „Дилър Шипинг енд Трейдинг Инк.", Турция, /Diler Shipping and Trading Inc., Turkey/;

б/ Размер на кредитния лимит: до 27,589,060 USD /двадесет и седем милиона петстотин осемдесет и девет хиляди и шестдесет щатски долара/;

в/ срок на издаване на банковите гаранции: до 03.10.2011 г.

Срещу предоставянето на корпоративната гаранция Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна следва да заплаща на «Индустриален холдинг България» АД възнаграждение в размер на 1% годишно върху реалния размер на предоставената корпоративна гаранция. Също така на 14.08.2009 г. Булярд корабостроителна индустрия ЕАД, град Варна предостави вещни обезпечения - осигури договорна ипотека върху недвижими имоти, собственост на Булпорт Логистика АД на обща стойност, не по-малко от 120% /сто и двадесет процента/ от стойността на предоставената корпоративна гаранция.

Сделката е сключена въз основа на решение на Общото събрание на акционерите на Индустриален холдинг България АД, проведено на 07.05.2009 г.

Индустриален холдинг България АД е поръчител на дъщерното дружество Приват инженеринг АД по договор за кредит за 10 000 хил. щатски долара , подписан между Приват инженеринг АД и търговска банка при лихвен процент- едномесечен LIBOR ,увеличен с надбавка от 5%.

Ръководството на ИХБ счита, че не съществуват индикации посочените задължения да не бъдат изпълнени, поради което не са начислени провизии по условни задължения.

В следващите Таблици №31, №32, и №33 са представени сделките на Емитента със свързани лица през 2008 г., 2009 г. и за периода 01.01.2010 – 31.12.2010 г.

Таблица №31 Сделки със свързани лица през 2008 г.

Източник: Неконсолидиран одитиран финансов отчет на Емитента за 2008 г.

Таблица №32 Сделки със свързани лица през 2009 г.

Източник: Неконсолидиран неодитиран финансов отчет на Емитента за 2009 г.

Таблица №33 Сделки със свързани лица за периода 01.01.2010 – 31.12.2010 г.

Източник: Индустриален холдинг България АД

За разглеждания период ИХБ преведе 53 хил. лв. - остатъка от дължимия от неговия дял в капитала на Реколта АД

През м. януари 2010 г. ИХБ направи вноска за увеличение на капитала на своето дъщерно дружество Приват инженеринг АД в размер на 10,000 хил. лв. като записа 2 000 000 броя акции с номинална стойност 1 лев и емисионна стойност 5 лева, представляващо целия размер на увеличение на капитала с цел възстановяване на предоставени заеми във връзка със строителство на кораби в Булярд КИ.

През м.март 2010 ИХБ участва в увеличението на капитала на Приват инженеринг АД, който бе увеличен с нови 2 858 000 броя акции с номинал 1 лев и емисионна стойност 7 лева всяка. ИХБ записа всички акции от увелиението на обща емисионна стойност 20,006 хил. лв.

През 2010 бе взето решение Дружеството да участва в увеличението на капитала на КРЗ Порт Бургас АД, което се осъществява чрез издаване нови акции с номинал един лев всяка. ИХБ е внесъл 2,184,882 лева за участие в това увеличение на капитала. Към датата на Регистрационния документ не е вписано увеличението на капитала в Търговския регистър.

През 2010 бяха извършени сделки с акции между ИХБ и Международен индустриален Холдинг България (МИХБ) както следва: ИХБ продадеде на МИХБ 4 533 510 бр. акции от капитала на КЛВК АД , представляващи 64,48 % , на стойност 4,534 хил.лв. и в същото време закупи от МИХБ 508 500 бр. акции от капитала на Приват инженеринг АД на стойност 4,534 хил.лв, представляващи 5.30%. Контролът на ИХБ върху двете дружества в групата остава непроменен.

След 31,12,2010 г., Емитентът е извършил транзакция по сделка със свързано лице: ИХБ е отпуснал парична сума в размер на 500 000 лева на КЛВК АД, по сключен договор за заем, с цел финансиране строителството на кораб 102.

След 31.12.2010 г., до датата на настоящия документ, не са налице други транзакции между Емитента и свързани с него лица, освен горепосочената.

Каталог: media -> uploads
uploads -> Поръчка–спецификация № / г
uploads -> Документ проспект за първично публично предлагане на конвертируеми корпоративни облигации на
uploads -> № Приложение 1
uploads -> Отчет за дейността на директора за връзки с инвеститорите
uploads -> Ч и с л е н о с т на ведомствените автомобили на “център за градска мобилност”еоод – управление и поделение „реализация на приходите”
uploads -> До „Симонас Кардс“ оод (Бенефициент- наименование)

Изтегляне 3.48 Mb.

Сподели с приятели: