Иска се: Да се съставят счетоводните статии за извършените стопански операции.
Решение: 1. На 21.03. За отразяване на получените новоотпечатани банкноти:
Д/т с/ка 5014 "Банкноти в резервна каса"
1 000 000
ан. с/ка "Банкноти в купюра от 50 лв."
Д/т с /ка 5015 "Монети в резервна каса"
15 000
ан. с/ка "Монети в купюра от 0,20 лв."
К/т с/ка 5031 "Разплащателна сметка в левове при БНБ"
1 015 000
2. На 23.03. За изпратените негодни банкноти за унищожаване:
Задача 5 В ТБ Х клон 5 са извършени следните касови операции:
1. На 01.04. По нареждане на главния касиер на банката се прехвърлят 250 000 лв. от оперативна каса № 3 с касиер Р. Попова в оперативна каса № 1 с касиер Д. Анев. В края на деня са приключени сметките за дебитори и кредитори по касови наличности.
2. На 02.04. В края на работния ден при проверка на касовата наличност се установява излишък от 420 лв. в оперативна каса № 5 с касиер О. Милева.
3. На 03.04. Касиерът на "Струма" АД тегли от разплащателната сметка на дружеството 57 000 лв. за изплащане на работна заплата на персонала.
4. На 04.04. Установено е, че 300 лв. от излишъка в оперативна каса № 5 с касиер О. Милева се дължат на надвнесена сума от касиера на "Хемус" ООД. Сумата е върната по принадлежност в брой.
5. На 05.04. Н. Георгиева купува от банката 100 щ. дол., като левовата равностойност е платена в брой от клиента.
Централен курс на БНБ за деня 1 щ. дол. = 1,6343; к.к. 1 щ. дол. = 1,63; к.п. 1 щ. дол. = 1,65.
