Кодекс за социално осигуряване
Изтегляне 5.89 Mb.
|
ОСИГУРИТЕЛНИ ВНОСКИ Вид и размер на осигурителните вноски Чл. 157. (1) Размерът на осигурителните вноски за допълнително задъл- жително пенсионно осигуряване е: 1. за универсален пенсионен фонд: а) за 2005 г. - 3 на сто; б) за 2006 г. - 4 на сто; в) от 2007 г. - 5 на сто; г) (отм, ДВ, бр. 61 от 2015 г.). 2. за професионален пенсионен фонд: а) 12 на сто - за лицата, работещи при условията на I категория труд; б) 7 на сто - за лицата, работещи при условията на II категория труд. (2) (отм. ДВ, бр. 99 от 2009 г.). (3) (изм., ДВ, бр. 61 от 2015 г.) От 1 януари 2009 г. вноските за универсални пенсионни фондове се разпределят между осигурителите и осигуре- ните лица, както следва: 1. за сметка на осигуреното лице - 2,2 на сто; 2. за сметка на осигурителя - 2,8 на сто. (4) Вноските за професионалните пенсионни фондове са изцяло за сметка на осигурителите, а за лицата по чл. 4а, ал. 1 са изцяло за тяхна сметка. (5) Самоосигуряващите се лица и лицата по чл. 4а, ал. 1 се осигуряват в универсален пенсионен фонд изцяло за своя сметка. (6) Осигурителните вноски за допълнително задължително пенсионно осигуряване се внасят върху доходите, за които се дължат осигури- телни вноски за държавното обществено осигуряване, с изключение на чл. 9, ал. 6 и 7. (7) Осигурителните вноски за допълнително задължително пенсионно осигуряване в професионален пенсионен фонд за лицата, които по- лучават пенсия за осигурителен стаж и възраст, се превеждат във фонд “Пенсии” на държавното обществено осигуряване. Превеждане на осигурителна вноска Чл. 158. Осигурителните вноски за допълнително задължително пенси- онно осигуряване се превеждат едновременно с осигурителните вноски за държавното обществено осигуряване. Осигурителните вноски на лицата по чл. 4а, ал. 1 се удържат и внасят по реда на чл. 4а, ал. 7. Събиране на осигурителните вноски Чл. 159. (1) Осигурителните вноски за допълнително задължително пен- сионно осигуряване и лихви към тях се събират от Националната агенция за приходите. (2) Осигурителите и самоосигуряващите се лица внасят осигурителните вноски по ал. 1 по съответната сметка за допълнително задължител- но пенсионно осигуряване на компетентната териториална дирекция на Националната агенция за приходите. (3) Осигурителните вноски по ал. 1 се превеждат в специализирана сметка за задължително допълнително пенсионно осигуряване на Националната агенция за приходите. (4) (изм., ДВ, бр. 18 от 2014 г.) При наличие на няколко задължения, до започване на принудителното им събиране, длъжникът може да заяви кое от тях погасява. Ако не е заявил това, погасяването се извършва по реда на чл. 169, ал. 5 и 6 от Данъчно-осигурителния процесуален кодекс. (5) При несъответствие между подадените данни за осигурените лица и внесените осигурителни вноски за допълнително задължително пенсионно осигуряване преводите към пенсионноосигурителното дружество се извършват пропорционално на осигурителните вноски за лицата, изчислени съгласно данните по чл. 5, ал. 4, т. 1. (6) Националната агенция за приходите превежда получените вноски в срок до 30 дни от постъпването им от специализираната сметка по сметка на съответния пенсионен фонд, посочена от пенсионно- осигурителното дружество, което го управлява. (7) (изм. и доп., ДВ, бр. 94 от 2012 г.) За неоснователно забавяне на прево- да на сумите по ал. 6 Националната агенция за приходите дължи законна лихва за периода на забавянето. (8) Взаимоотношенията между Националната агенция за приходите и пенсионноосигурителното дружество се уреждат с договор. (9) Пенсионноосигурителното дружество носи отговорност пред осигу- рените лица само за реално преведените от Националната агенция за приходите осигурителни вноски.
(3) Услугите по допълнителното задължително пенсионно осигуряване не се облагат с данък по реда на Закона за данък върху добавената стойност. (4) Финансовият резултат на лицензираните дружества за допълнител- но задължително пенсионно осигуряване се намалява с пенсионния резерв, формиран по условията на чл. 192, ал. 2, както и с дохода от неговото инвестиране.
версален и/или в един професионален пенсионен фонд. Освобождаване от отговорност за задължения Чл. 164. Осигурените лица и пенсионният фонд не отговарят за задълже- нията на пенсионноосигурителното дружество, което го е учредило и го управлява. Права на осигурените лица Чл. 165. (1) Осигурените лица в универсален пенсионен фонд имат пра- во на допълнителна пожизнена пенсия за старост, а осигурените в професионален пенсионен фонд - на срочна професионална пенсия за ранно пенсиониране. (2) Пенсиите по ал. 1 са лични.
1. не по-малко от 10 години осигурителен стаж след 31 декември 1999 г. при условията на първа категория труд и възраст, 10 години по-ниска от възрастта им по чл. 68, ал. 1; 2. не по-малко от 15 години осигурителен стаж след 31 декември 1999 г. при условията на втора категория труд или при условията на първа и втора категория труд и възраст, 5 години по-ниска от възрастта им по чл. 68, ал. 1. (2) При преценяване правото на пенсия по ал. 1 осигурителният стаж от първа категория труд допълва осигурителния стаж от втора ка- тегория труд без превръщане. (3) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) Пенсията по ал. 1 се изплаща до навършване на възрастта по чл. 68, ал. 1 от лицето и не може да се получава заед- но с пенсия за трудова дейност или със социална пенсия за инвалид- ност по част първа.
верение от Националния осигурителен институт. Определяне размера на пенсията Чл. 169. (1) Размерът на допълнителната пожизнена пенсия за старост се определя на базата на: 1. натрупаните средства по индивидуалната партида; 2. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) биометричните таблици, одобрени от 3. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) техническия лихвен процент, одобрен от (2) (нова, ДВ, бр. 92 от 2017 г.) При изчисляване на пенсията по ал. 1 очакваната продължителност на живота не може да е по-висока от определената в биометричните таблици. (3) (предишен текст на ал. 2, изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) Размерът на срочна- та професионална пенсия за ранно пенсиониране се определя на базата на: 1. натрупаните средства по индивидуалната партида; 2. срока на получаване; 3. техническия лихвен процент, одобрен от з комисията.
(2) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) Пенсионният договор се сключва в пис- мена форма и задължително съдържа: 1. наименованието, седалището, адреса на управление, търговска- та регистрация, номер и дата на пенсионната лицензия и единния идентификационен код на пенсионноосигурителното дружество; 2. имената и личните данни на пенсионера; 3. вида и размера на пенсията и начина за нейното преизчисляване; 4. срока на получаване на пенсията; 5. реда и начина за изплащане на пенсията; 6. права на наследниците на пенсионера; 7. реда и начина за предоставяне на информация на пенсионера; 8. разходи по изплащането на пенсията; 9. условията за прекратяване на договора. Договор за разсрочено изплащане Чл. 169б. (нов, ДВ, бр. 92 от 2017 г.) (1) Разсроченото изплащане пред- ставлява договорно изплащане на натрупаната в индивидуал- ната партида сума на няколко части с еднакъв или различен размер, на равномерни или неравномерни периоди. (2) Договорът за разсрочено изплащане се сключва в писмена форма и задължително съдържа: 1. наименованието, седалището, адреса на управление, търгов- ската регистрация, номера и датата на пенсионната лицензия и единния идентификационен код на пенсионноосигурително- то дружество и наименованието и единния идентификационен код на фонда за допълнително задължително пенсионно оси- гуряване; 2. имената и личните данни на осигуреното лице, съответно на неговия наследник; 3. план за извършване на плащанията; 4. реда и начина за извършване на плащанията; 5. правата на наследниците на лицето, получаващо плащания- та; 6. реда и начина за предоставяне на информация на страните по договора; 7. разходите по изплащането; 8. условията за изменение и прекратяване на договора. Права на наследниците Чл. 170. (1) При смърт на осигуреното лице на наследниците, преживелия съпруг, низходящите или възходящите, се изплащат еднократно или разсрочено натрупаните средства по индивидуалната му партида, като се спазват редът на наследяване и размерът на наследстве- ните дялове, съгласно Закона за наследството. (2) При смърт на пенсионер на универсален или професионален фонд на наследниците по ал. 1 се изплаща остатъкът от средствата по индивидуалната му партида. (3) Когато осигуреното лице или пенсионерът няма наследници по ал. 1, натрупаните средства по индивидуалната партида в универсален фонд се прехвърлят в пенсионния резерв, а натрупаните средства по индивидуалната партида в професионален фонд се прехвърлят в държавния бюджет. Право на прехвърляне Чл. 171. (1) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) Осигуреното лице има право да промени участието си във фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване и да прехвърли натру- паните средства по индивидуалната партида от един в друг съответен фонд, управляван от друго пенсионноосигурително дружество, ако е изтекла една година от датата: 1. на сключване на първия му осигурителен договор; 2. на служебното му разпределение; 3. на възникване на осигурителното правоотношение по чл. 124а, ал. 3; 4. по чл. 124б. (2) (отм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) (3) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 01.04.2018 г.) Осигурените лица мо- гат да прехвърлят средствата от индивидуалните си партиди във фонда при несъгласие с извършени промени в правилни- ка му или в инвестиционната му политика, ако в тримесечен срок от уведомлението по чл. 144, ал. 5, съответно по чл. 175а, ал. 4, подадат заявление за това, освен когато: 1. се променя седалището или адресът на управление на пенси- онноосигурителното дружество, което управлява фонда; 2. промените произтичат от изменение на нормативната уредба. (4) (отм. ДВ, бр. 112 от 2003 г.) (5) Редът и начинът за промяна на участието във фонд и прехвърляне на натрупаните суми по индивидуалната партида на осигуреното лице от един фонд в друг съответен фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване, управляван от друго пенсионноосигурително дружество, се определят с наредба на комисията.
пенсионни права най-малко веднъж в рамките на една календарна година по начин и ред, определени в правилника на пенсионнооси- гурителното дружество. (2) При смърт на осигуреното лице правото по ал. 1 се придобива от лицата по чл. 170, ал. 1. Сигнална функция Чл. 174. (1) Осигуреното лице и лицата по чл. 170, ал. 1 имат право да сигнализират попечителския съвет и комисията за нарушения в дейността на пенсионноосигурителното дружество. (2) Попечителският съвет, съответно комисията, са длъжни да отговорят писмено на всяка жалба до два месеца от датата на получаването й. Глава четиринадесета АКТИВИ И ИНВЕСТИЦИИ Принципи на инвестиране Чл. 175. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) (1) Пенсионноосигурителното дру- жество инвестира средствата на фондовете за допълнително задължително пенсионно осигуряване в интерес на осигуре- ните лица и пенсионерите и при спазване на принципите на надеждност, ликвидност, доходност и диверсификация. (2) При инвестирането на средствата на фондовете за допълни- телно задължително пенсионно осигуряване пенсионноосигу- рителното дружество е длъжно да: 1. изпълнява инвестиционната политика на всеки управляван фонд с оглед постигане на инвестиционните му цели, както и да спазва инвестиционните ограничения, предвидени в поли- тиката, в този кодекс и в актовете по прилагането му; 2. спазва правилата за управление на риска на съответния фонд и да управлява риска, като постоянно наблюдава и оценява всяка инвестиция; 3. третира равностойно и справедливо фондовете, които упра- влява; 4. предприема всички необходими действия, за да получи въз- можно най-добрия резултат за всеки управляван от него фонд, като взема предвид цената, разходите, срока, вероятността от изпълнение и сетълмент, обема и вида на сделката и всяко друго обстоятелство, свързано с нейното изпълнение; 5. не допуска конфликт на интереси. Инвестиционна политика Чл. 175а. (1) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) Пенсионно- осигурителното дружество приема инвестиционна политика на всеки управляван от него фонд за допълнително задължи- телно пенсионно осигуряване. Минималното съдържание на инвестиционната политика се определя с наредба на комиси- ята. (2) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) Дружеството прераз- глежда инвестиционната политика всяка година, както и неза- бавно след всяка съществена промяна в пазарните и в други относими условия. (3) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) Инвестиционната политика се представя на (4) (нова, ДВ, бр. 92 от 2017 г.) Пенсионноосигурителното дружество информира осигурените лица за направените изменения и до- пълнения в инвестиционната политика на фонда чрез съоб- щение в два централни всекидневника и я публикува на стра- ницата си в интернет в 7-дневен срок от промяната. Инвестиране Чл. 176. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) (1) Пенсионноосигу- рителното дружество може да инвестира средствата на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване само във: 1. дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от: а) държава членка, задълженията по които съставляват държа- вен дълг, или от нейната централна банка; б) Европейската централна банка или от Европейската инвести- ционна банка; в) трета държава, определена с наредба на комисията, задъл- женията по които съставляват държавен дълг, или от нейната централна банка, които са приети за търговия на регулиран пазар в държава членка или на официален пазар на фондова борса, или на друг организиран пазар в трета държава, функ- циониращ редовно, признат и публично достъпен; г) трета държава извън посочените в буква „в“, задълженията по които съставляват държавен дълг, или от нейната централ- на банка, които са приети за търговия на регулиран пазар в държава членка; д) международни финансови организации, като в този случай цен- ните книжа трябва да имат инвестиционен кредитен рейтинг; 2. облигации, издадени от: а) орган на местната власт на държава членка; б) орган на местната власт на трета държава, определена с на- редба на комисията, като в този случай облигациите трябва да имат инвестиционен кредитен рейтинг и да са приети за тър- говия на регулиран пазар в държава членка или на официа- лен пазар на фондова борса, или на друг организиран пазар в трета държава, функциониращ редовно, признат и публично достъпен; в) орган на местната власт на трета държава, извън посочените в буква „б“, като в този случай облигациите трябва да имат инвестиционен кредитен рейтинг и да са приети за търговия на регулиран пазар в държава членка; 3. корпоративни облигации, издадени или гарантирани от банки с над 50 на сто държавно участие, получили разрешение за извършване на банкова дейност съгласно законодателство- то на държава членка, с цел финансиране на дългосрочни и средносрочни инфраструктурни проекти, за които в решени- ето на общото събрание на акционерите и в предложението за сключване на облигационен заем е поето задължение да се иска приемане и да бъдат приети за търговия на регулиран пазар в държава членка в срок не по-дълъг от 6 месеца от из- даването им; 4. корпоративни облигации, приети за търговия на: а) регулиран пазар в държава членка; б) официален пазар на фондова борса или на друг организиран пазар в трета държава, функциониращ редовно, признат и публично достъпен, като облигациите трябва да имат инвес- тиционен кредитен рейтинг; 5. влогове в банки с минимален кредитен рейтинг, които имат пра- во да извършват дейност на територията на държава членка; 6. акции, различни от акции на предприятие за колективно инве- стиране, както и в права или варанти по тях: а) търгувани на регулиран пазар в държава членка; б) търгувани на официален пазар на фондова борса или на друг организиран пазар в трета държава, функциониращ редовно, признат и публично достъпен, като акциите трябва да са вклю- чени в индекси на тези пазари; в) привилегировани акции на емитент, чиито акции са включени в индексите по буква „б“; 7. акции, предлагани при условията на първично публично пред- лагане по законодателството на държава членка, за което е одобрен и публикуван проспект, предвиждащ задължение да се иска приемане на акциите и те да бъдат приети за търговия на регулиран пазар в държава членка в срок не по-дълъг от 12 месеца от издаването им; 8. облигации, предлагани при условията на първично публично предлагане по законодателството на държава членка, за кое- то е одобрен и публикуван проспект, предвиждащ задължение да се иска приемане на облигациите и те да бъдат приети за търговия на регулиран пазар в държава членка в срок не по- дълъг от 12 месеца от издаването им; 9. обезпечени корпоративни облигации, за които в решението на общото събрание на акционерите и в предложението за сключване на облигационен заем е поето задължение да се иска приемане и те да бъдат приети за търговия на регули- ран пазар в срок, не по-дълъг от 6 месеца от издаването им, и за които е предвидено да бъдат съответно прилагани изис- кванията на Закона за публичното предлагане на ценни книжа относно довереника на облигационерите и обезпечаване на публична емисия облигации; 10. акции на: а) дружество със специална инвестиционна цел, лицензирано по реда на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, както и в права по § 1, т. 3 от допълнителните разпоредби на Закона за публичното предлагане на ценни книжа, издадени при увеличаване на капитала на дружеството; б) предприятие за колективно инвестиране, чийто изключителен предмет на дейност е инвестиране в недвижими имоти, полу- чило разрешение за извършване на дейност съгласно законо- дателството на държава членка, върху което се осъществява надзор, и които са приети за търговия на регулиран пазар в държава членка; 11. акции и/или дялове на колективна инвестиционна схема със седалище в държава членка или в трета държава, определена с наредба на комисията; 12. акции и/или дялове на алтернативни инвестиционни фондове, управлявани от лице, получило разрешение съгласно изис- кванията на Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 8 юни 2011 г. относно лицата, управляващи ал- тернативни инвестиционни фондове и за изменение на дирек- тиви 2003/41/ЕО и 2009/65/ЕО и на регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 1095/2010 (ОВ, L 174/1 от 1 юли 2011 г.); 13. инвестиционни имоти в държава членка. (2) Комисията определя с наредба: 1. държавите по ал. 1, т. 1, буква „в“, т. 2, буква „б“, т. 4, буква „б“, т. 6, буква „б“ и т. 11; 2. международните финансови организации по ал. 1, т. 1, буква „д“; 3. минималните нива на кредитния рейтинг по ал. 1, т. 5; 4. пазарите по ал. 1, т. 1, буква „в“, т. 2, буква „б“, т. 4, буква „б“ и пазарите и индексите на тези пазари по ал. 1, т. 6, буква „б“. (3) Кредитните рейтинги по ал. 1, чл. 178 и чл. 251 трябва да от- говарят на изискванията за използване за регулаторни цели съгласно Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парла- мент и на Съвета от 16 септември 2009 г. относно агенциите за кредитен рейтинг (ОВ, L 302/1 от 17 ноември 2009 г.), наричан по-нататък „Регламент 1060/2009“ Забрана за инвестиране и ограничения на сделките с активи на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване Чл. 177. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) (1) Пенсионнооси- гурителното дружество не може да инвестира средствата на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване във: 1. финансови инструменти, издадени от пенсионноосигурител- ното дружество, което го управлява, или от свързаните с него лица; 2. финансови инструменти, издадени от банката-попечител на фонда или лица, които се намират в тесни връзки с нея; 3. влогове в банка, която е свързано лице с пенсионноосигури- телното дружество; 4. акции и/или дялове на колективна инвестиционна схема по чл. 176, ал. 1, т. 11 и на алтернативен инвестиционен фонд по чл. 176, ал. 1, т. 12, управлявани от свързано с пенсионноосигури- телното дружество лице; 5. финансови инструменти, които не са напълно изплатени. (2) Активи на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване не могат да се придобиват от: 1. пенсионноосигурителното дружество; 2. свързани с пенсионноосигурителното дружество лица; 3. друг управляван от пенсионноосигурителното дружество фонд за допълнително пенсионно осигуряване; 4. банката-попечител на фонда или от лица, които се намират в тесни връзки с нея; 5. лице по чл. 123в, ал. 4 или от лица, които се намират в тесни връзки с него; 6. колективна инвестиционна схема или друго предприятие за колективно инвестиране, управлявани от свързано с пенсион- ноосигурителното дружество лице. (3) Фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване не може да придобива активи от лицата по ал. 2. (4) Забраната за придобиване по ал. 2 и 3 не се прилага в случаите на сключване на сделка на регулиран пазар в държава членка или на официален пазар на фондова борса, или на друг орга- низиран пазар в трета държава, функциониращ редовно, при- знат и публично достъпен. (5) Пенсионноосигурителното дружество не може да извършва къси продажби и маржин покупки на финансови инструменти за сметка на управляван от него фонд за допълнително задъл- жително пенсионно осигуряване. (6) Пенсионноосигурителното дружество не може да придобива или да прехвърля на регулиран пазар от името и за сметка на управляван от него фонд за допълнително задължително пен- сионно осигуряване финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 6 и 10 чрез сделки, които съгласно правилата за търговия на съответния регулиран пазар подлежат единствено на реги- стриране на този пазар. Забраната не се прилага за сделки с акции - предмет на търгово предложение. (7) Не се допуска ползването на инвестиционни имоти – собстве- ност на фонда за допълнително задължително пенсионно осигурявяне, за нуждите на управляващото го пенсионнооси- гурително дружество и на свързаните с него лица. Инвестиции в един емитент Чл. 177а. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) (1) Пенсионноо- сигурителното дружество и управляваните от него фондове за допълнително задължително пенсионно осигуряване не мо- гат поотделно да притежават повече от 7 на сто от акциите с право на глас на един емитент. (2) Фондовете за допълнително пенсионно осигуряване, упра- влявани от едно и също пенсионноосигурително дружество, не могат заедно да притежават 20 и над 20 на сто от акциите с право на глас на един емитент. (3) Пенсионноосигурителното дружество и управляван от него фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване не могат да придобиват акции, издадени от един емитент, и акции/дялове, издадени от едно предприятие за колективно инвестиране. (4) Фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване не може да притежава повече от 7 на сто от акциите без право на глас на един емитент. (5) Фондовете за допълнително пенсионно осигуряване, упра- влявани от едно пенсионноосигурително дружество, не могат заедно да притежават 20 и над 20 на сто от акциите без право на глас на един емитент. (6) Фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване не може да притежава повече от 20 на сто от една емисия об- лигации. (7) Пенсионноосигурителното дружество и управляваните от него фондове за допълнително задължително пенсионно осигуря- ване не могат поотделно да придобиват повече от 15 на сто от акциите/дяловете на една колективна инвестиционна схема по чл. 176, ал. 1, т. 11. В този случай ограниченията по ал. 1, 2, 4 и 5 не се прилагат. (8) Пенсионноосигурителното дружество и управляваните от него фондове за допълнително задължително пенсионно осигуря- ване не могат поотделно да придобиват повече от 7 на сто от акциите/дяловете на едно предприятие за колективно инве- стиране по чл. 176, ал. 1, т. 10 и 12. В този случай ограничения- та по ал. 1, 2, 4 и 5 не се прилагат. Инвестиционни ограничения Чл. 178. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) (1) Не повече от 5 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във фи- нансови инструменти, издадени от един емитент, като в това ограничение: 1. не се включват дълговите ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1, букви „а“ и „б“; 2. не се включват дълговите ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1, буква „в“ с инвестиционен кредитен рейтинг; 3. когато емитентът е банка, се включват и влоговете на фонда в тази банка, стойността на обратните репо сделки с нея по чл. 179а, ал. 1 и стойността на нетната експозиция по форуърдни- те валутни договори и договорите за лихвен суап към същата банка; 4. когато емитентът е финансова институция, се включва и стой- ността на нетната експозиция по форуърдните валутни дого- вори и договорите за лихвен суап към нея. (2) Общата стойност на инвестициите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване във финансови инстру- менти, издадени от дружества от една група и лицата, с които тези дружества се намират в тесни връзки, не може да преви- шава 10 на сто от активите на фонда. В това ограничение се включват и: 1. влоговете на фонда в банки от групата и в банки, които се намират в тесни връзки с дружества от групата, стойността на обратните репо сделки по чл. 179а, ал. 1 с тези банки и стой- ността на нетната експозиция към тях по форуърдните валут- ни договори и договорите за лихвен суап; 2. стойността на нетната експозиция по форуърдните валутни договори и договорите за лихвен суап с финансови институ- ции от групата и финансови институции, които се намират в тесни връзки с дружества от групата. (3) Не повече от 10 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани в ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1, буква „г“. (4) Не повече от 10 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани в ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1, буква „д“. (5) Не повече от 15 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани в ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 2, като не повече от 5 на сто от активите могат да са в облигации, издадени от орган на местната власт, които не се търгуват на регулиран пазар. (6) Не повече от 10 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 3. (7) Не повече от 30 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да се инвестират във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 4. (8) Не повече от 25 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във влогове, като инвестициите във влогове в една банка не могат да превишават 5 на сто от активите на фонда. (9) Не повече от 25 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 6. (10) Не повече от 2 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 7. (11) Не повече от 2 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 8. (12) Не повече от 1 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 9. (13) Не повече от 5 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 10, като не повече от 1 на сто от активите на фонда могат да бъдат инвестирани в дружества със специална инвестиционна цел, секюритизиращи вземания. (14) Не повече от 20 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 11, като не повече от 5 на сто от активите на фонда могат да се инвес- тират в дялове на колективни инвестиционни схеми, управля- вани от едно и също управляващо дружество. (15) Не повече от 1 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани във финансови инструменти по чл. 176, ал. 1, т. 12. (16) Не повече от 20 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да са деномини- рани във валута, различна от лев и евро, с изключение на ак- тивите, за които е налице ограничаване на валутния риск чрез сключени хеджиращи сделки съгласно чл. 179б. (17) Не повече от 5 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвес- тирани в инвестиционни имоти по чл. 176, ал. 1, т. 13. (18) Конкретните изисквания и ограничения към инвестициите на фонда за допълнително задължително пенсионно осигурява- не се определят в неговата инвестиционна политика. Забрана за получаване и предоставяне на заеми Чл. 179. Пенсионноосигурителното дружество не може да получава, както и да предоставя, заеми от името и за сметка на фонд за допълни- телно задължително пенсионно осигуряване или да бъде гарант на трети лица с активите на фонда. Репо сделки и обратни репо сделки Чл. 179а. (предишен текст на чл. 179а, изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) Пенсионноосигурителното дружество може да сключва от името и за сметка на управляван от него фонд за допълнително задължи- телно пенсионно осигуряване репо сделки и обратни репо сделки с ценни книжа по чл. 176, ал. 1, за срок не по-дълъг от 6 месеца, общо в размер до 5 на сто от активите на фонда, определени към края на работния ден, предхождащ датата на сключване на послед- ната репо сделка или на последната обратна репо сделка. (2) (нова, ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) Сключването на сдел- ки по ал. 1 не може да води до промяна в инвестиционните цели и ограничения, посочени в инвестиционната политика на съответния фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване. (3) (нова, ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) Пенсионноосигурител- ното дружество може да сключва сделки по ал. 1 само когато тази възможност е предвидена в инвестиционната политика на фонда за допълнително задължително пенсионно осигуря- ване и когато насрещните страни по тях са банка или инвести- ционен посредник, притежаващ собствен капитал в размер не по-малък от 1 500 000 лв., получили са разрешение да извърш- ват дейност съгласно законодателството на държава членка или които подлежат на надзор от страна на компетентен орган от друга държава - страна по Споразумението за Организация- та за икономическо сътрудничество и развитие Сделки за намаляване на инвестиционния риск Чл. 179б. (1) С цел намаляване на инвестиционния риск, свързан с акти- вите на пенсионните фондове, пенсионноосигурителното дружество може да сключва сделки, които предвиждат отлагане на изпълнени- ето на задълженията по тях за определена бъдеща дата или срок. (2) Сделки по ал. 1 са: 1. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) сделките с фючър- си, търгувани на регулирани пазари в държави членки или на официални пазари на фондови борси, или на други организи- рани пазари в трети държави, функциониращи редовно, при- знати и публично достъпни, които са посочени в наредба на комисията; 2. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) сделките с опции: а) търгувани на регулирани пазари в държави членки или на официални пазари на фондови борси, или на други организи- рани пазари в трети държави, функциониращи редовно, при- знати и публично достъпни, които са посочени в наредба на комисията; б) извънборсово търгувани, насрещна страна по които е банка, която подлежи на надзор от страна на компетентен орган от държава членка или от друга държава, посочена в наредба на комисията; 3. форуърдните валутни договори; 4. лихвените суапови сделки. (3) Комисията приема наредба за условията за сключване на сделки по ал. 1, както и за изискванията и ограниченията към тях. Управление на риска Чл. 179в. (1) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) Управителният орган на пенсионноосигурителното дружество утвърждава вътреш- ни правила за процедурите за наблюдение, измерване и управле- ние на риска, свързан с инвестициите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване, и ги представя на (2) Вътрешните правила по ал. 1 трябва да осигуряват надеждно упра- вление на риска в съответствие с естеството, мащаба и сложнос- тта на инвестициите на фонда. (3) При управлението на риска пенсионноосигурителното дружество използва адекватни методи за неговата оценка и се съобразява със заложените цели в инвестиционната политика на фонда за допълни- телно задължително пенсионно осигуряване. (4) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) При оценката на риска, свързан с инвестициите на фонда за допълнително задължително пенсионно осигуряване, и вземането на инвестиционни решения пенсионноосигурителното дружество не се доверява единстве- но и механично на кредитни рейтинги, присъдени от агенции за кредитен рейтинг по чл. 3, параграф 1, буква „б“ на Регламент № 1060/2009 Оповестяване на информация Чл. 180. (1) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г.) Пенсионноосигурителното дружество е длъжно всяко тримесечие, до 10-о число на следващия го месец да публикува на своята страница в Интернет информация за обема и структурата на инвестициите по видове активи и емитенти на фи- нансови инструменти (2) (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) С наредба на комисията се определят изискванията относно: 1. формата и съдържанието на информацията по ал. 1; 2. определянето и публичното оповестяване от пенсионноосигури- телното дружество на постигнатата доходност и равнището на инвестиционния риск Нарушаване на изискванията и ограниченията по обективни причини Чл. 180а. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) (1) Пенсионнооси- гурителното дружество е длъжно да следи ежедневно за спаз- ване на изискванията на чл. 176 и 179б и на инвестиционната политика на управлявания от него фонд за допълнително за- дължително пенсионно осигуряване. В случай че придобити активи престанат по обективни причини да отговарят на по- сочените изисквания, пенсионноосигурителното дружество е длъжно да уведоми комисията в 14-дневен срок от датата на промяната и да приведе активите на фонда в съответствие с тези изисквания в 6-месечен срок от датата на промяната. (2) Пенсионноосигурителното дружество е длъжно да следи еже- дневно за спазването на ограниченията на чл. 177а, 178, чл. 179а, ал. 1 и на предвидените ограничения в инвестиционната политика на фонда за допълнително задължително пенсион- но осигуряване и да приведе активите на фонда в съответ- ствие с тях в рамките на шест месеца от датата на превишение на съответното ограничение, когато то се дължи на: 1. промяна в пазарната цена или в цената, използвана за извърш- ване на последваща оценка на актив на фонда; 2. промяна в общата стойност на активите на фонда; 3. придобиване на права по акции от фонда в качеството му на акционер на даден емитент; 4. намаляване на капитала на даден емитент; 5. намаляване на броя на акциите и/или на дяловете на колектив- на инвестиционна схема; 6. други обективни причини, писмено обосновани и документира- ни от дружеството. (3) В случаите по ал. 2 до привеждането на активите на фонда за допълнително задължително пенсионно осигуряване в съот- ветствие със законовите изисквания пенсионноосигурително- то дружество не може да придобива за сметка на фонда акти- ви, по отношение на които е нарушено ограничението. (4) Когато в случай на преобразуване на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване бъдат нарушени огра- ниченията по чл. 177а, 178 и/или 179а от новообразувания или приемащия фонд, неговите активи се привеждат в съот- ветствие с тези ограничения в срок шест месеца от датата на вписването на вливането или сливането в регистъра на ок- ръжния съд по седалището на фонда. Неприлагане на ограниченията Чл. 180б. (нов, ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) При спазване на принципите по чл. 175 пенсионноосигурително дружество, ко- ето е получило разрешение да управлява фонд за допълни- телно задължително пенсионно осигуряване, може да не при- лага ограниченията по чл. 177а, 178 и 179а в срок до 6 месеца от получаването на разрешението. Доходност от инвестиционните имоти Чл. 180в. (нов, ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) (1) След изтичане на 5 години от придобиването на всеки отделен инвестиционен имот, притежаван от фонда за допълнително задължително пенсионно осигуряване, пенсионноосигурителното дружество е длъжно към края на всяко тримесечие да съпоставя постиг- натата доходност от този имот за предходния 60-месечен пе- риод с постигнатата доходност при управлението на фонда за същия период. (2) Когато доходността от имота е по-ниска от 50 на сто от до- ходността при управлението на фонда за съответния период, пенсионноосигурителното дружество е длъжно в срок до 24 месеца от установяване на това обстоятелство да продаде ин- вестиционния имот на цена не по-ниска от пазарната. Настъп- ването на промени през 24-месечния период в доходността от инвестиционния имот и/или в доходността от управлението на фонда не освобождава дружеството от това задължение. (3) Редът и начинът за изчисляване и съпоставяне на доходността по ал. 1 и 2 се определят с наредба на комисията. Оценка на активите Чл. 181. (изм., ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) (1) Управителният орган на пенсионноосигурителното дружество приема прави- ла за оценка на активите и пасивите на дружеството и на уп- равляваните от него фондове за допълнително задължително пенсионно осигуряване и ги представя на комисията в 7-дне- вен срок от приемането на изменения и допълнения в тях. (2) Комисията определя с наредба: 1. минималното съдържание на правилата по ал. 1; 2. начина и реда за оценка на активите и пасивите на фондовете за допълнително задължително пенсионно осигуряване и на пенсионноосигурителното дружество; 3. задълженията на пенсионноосигурителното дружество във връзка с оценката на активите и пасивите на управляваните фондове за допълнително задължително пенсионно осигуря- ване и на собствените му активи и пасиви; 4. начина и реда за определяне на нетната стойност на активите на фонда; 5. начина и реда за изчисляване и обявяване на стойността на един дял на фонда; 6. изискванията към воденето на индивидуалните партиди. Чл. 182. (отм. ДВ, бр. 67 от 2003 г.). Чл. 183. (отм., ДВ, бр. 67 от 2003 г.). Чл. 184. (отм., ДВ, бр. 67 от 2003 г.). Каталог: attachments -> article article -> Решение за отказ за заплащане на правна помощ служебно или по предложение на адвокатския съвет article -> Публични прояви в духовната сфера в горна оряховица март 2016 година article -> Национален календарен план за 2014 година I. Национални инициативи article -> Национален календарен план за 2015 година I. Национални инициативи article -> Списък на възстановените заглавия към 31. 07. 2012 article -> Секции за гласуване на избиратели с увредено зрение или със затруднения в придвижването article -> 1 април /неделя/, 10. 00 часа, център село Поликраище article -> Отчет за изпълнение бюджета на община Годеч за 2012 година article -> Публични прояви в духовната сфера в горна оряховица февруари 2016 година Изтегляне 5.89 Mb. Сподели с приятели:
|