ПРЕДЛОЖЕНИЕ ПО Т.5 ОТ ДНЕВНИЯ РЕД

ПРЕДЛОЖЕНИЕ ПО Т.7 ОТ ДНЕВНИЯ РЕД

ДО

ОБЩОТО СЪБРАНИЕ

НА АКЦИОНЕРИТЕ НА

ГР. АСЕНОВГРАД

Управителния съвет на Холдинг Асенова крепост АД – Асеновград предлага за отчетната 2012 г. за проверка и заверка на годишния финансов отчет да бъде избран “Гранд Торнтон” ООД , гр. София, ул. “Александър Батенберг” 16А, ет. 2, ап. 7 за одитор за 2012 г.

Настоящият доклад на одитния комитет на „Холдинг Асенова Крепост”АД, за 2011г. е изготвен в съответствие с разпоредбите на чл.40 от Закона за независимия финансов одит.

1. 
   Наблюдение на процесите по финансовото отчитане в предприятието.
   
2. 
   Наблюдаване на ефективността на системите за вътрешен контрол.
   
3. 
   Наблюдаване на ефективността на системата за управление на рисковете.
   
4. 
   Наблюдение на независимия финансов одит в предприятието.
   
5. 
   Извършване на преглед на независимостта на регистрирания одитор на предприятието в съответствие с изискванията на закона.
   

На основана на получената първична информация, проведените професионални анализи и в строго съответствие с изискванията на Закона за независимия финансов одит и на Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Одитният комитет на „Холдинг Асенова Крепост”АД формулира следните констатации, изводи и препоръки за дейността на дружеството през 2011 г.

През 2011г. ръководството на „Холдинг Асенова Крепост”АД e прилагало последователна адекватна счетоводна политика и непосредствено е контролирало процесите по финансово отчитане на предприятието. То се е придържало към дестващите МСС, като финансовите отчети са изготвяни на принципа на действащото предприятие. Ръководството е отговорно за коректното водене на счетоводството, за целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за избягване на евентуални злоупотреби и други нередности.

В съотвествие с изискванията на Закона за публичното предлагане на ценни книжа редовно са изготвяни и представяни от ”Холдинг Асенова Крепост”АД на Комисията за финансов надзор и на регулирания пазар на ценни книжа – ”Българска фондова борса”АД, през 2011г. точни, достоверни и задълбочени тримесечни и годишни финансови отчети на консолидирана и неконсолидирана база.

Осъществяването на ефективен вътрешен контрол е бил един от основните приоритети в дейността на ръковоството на ”Холдинг Асенова Крепост”АД през 2011г. Управлението на финансовите ресурси е било реализирано в строго съответствие с решенията на Управителния и Надзорния съвет на дружеството.

Важен елемент на системата за вътрешен контрол е поетапното разработване на системи за управление на качеството, за здравословни и безопасни условия за труд в дружеството.
На основание на гореизложеното Одитния комитет на „Холдинг Асенова Крепост”АД, констатира, че в дружеството се осъществяват законосъобразни и действено контролирани процеси по финансово отчитане. Системата за вътрешен контрол на дружеството е разработена по примера на добрите европейски практики и позволява ефективно управление на финансовите ресурси.

II.Ефективност на системите за управление на рисковете

През 2011г. ръководството на „Холдинг Асенова Крепост”АД e осъществило ефективно управление на рисковете на дружеството чрез прилагане на ефективна система за тяхното прогнозиране и контролиране. Подробно описание на различните рискове влияещи върху специфичната дейност на дружеството се съдържат в Годишния доклад за дейността на дружеството за 2011г., изготвен и представен от Управителния съвет на Общото събрание на акционерите.

Одитният комитет счита, че системата за вътрешен контрол функционира ефективно и ефикасно, осигурява високо качество на финансовата отчетност и подпомага дейността на ръководния персонал при вземането на решения за управление на финансовите ресурси.

III.Наблюдаване на независимия финансов одит в съответствие с изискванията

на Закона и Етичния кодекс на професионалните счетоводители.

В съответствие с изискванията на Закона за счетоводството, Търговския закон и Закона публичното предлагане на ценни книжа, както и с изискванията към независимия финансов одит на предприятията по Закона за независими финансов одит, в началото на 2011г. е извършен независим финансов одит на „Холдинг Асенова Крепост”АД за финансовата 2011г. от специализираното одиторско предприятие „Грант Торнтон” ООД, представлявано от регистрирания одитор Марий Апостолов. Специализираното одиторско предприятие е избрано за независим одитор на дружеството за 2011г от Общото събрание на акционерите на „Холдинг Асенова Крепост”АД, проведено през м.юни 2010 г. Докладът на независимия одитор, изготвен в съответствие с Международните счетоводни стандарти за финансово отчитане е представен на Общото събрание на акционерите за разглеждане и приемане.

В съответствие с разпоредбите на чл.40 от Закона за независимия финансов одит, Одитният комитет на „Холдинг Асенова Крепост”АД, констатира, че независимия финансов одит е проведен напълно законосъобразно, при стриктно спазване на изискванията към независимия финансов одит на предприятията и в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане.

Извършеният преглед на независимостта на регистрирания одитор на „Холдинг Асенова Крепост”АД в съответствие с изискванията на Закона и на Етичния кодекс на професионалните счетоводители показва, че специализираното одиторско предприятие „Грант Торнтон” ООД, представлявано от регистрирания одитор Марий Апостолов, изцяло покрива изискванията за независимост на регистрирания одитор на „Холдинг Асенова Крепост”АД. Датата на последната извършена проверка от Института на дипломираните експерт счетоводители на дейността на регистрираните одитори е от 2011г. Независимият одитор на дружеството информира Одитния комитет за всички други услуги, предоставяни на дружеството извън одита през 2011г. и обсъди с Одитния комитет всички препоръки към ръководството на дружеството във връзка с дейността на дружеството занапред.