4. ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА
|
Актив
|
Код
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
Валута
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
Брой
|
Брой
|
BGN
|
BGN
|
Облигации
|
|
|
|
|
|
|
|
- Корпоративни облигации
|
|
|
51 311
|
1 088
|
|
1462 554
|
994 509
|
Аутобохемия АД, падеж 17.11.2007г., лихвен % - 8.5 %
|
облигации
|
BAUTOB3
|
-
|
102
|
BGN
|
-
|
104 308
|
БАКБ АД, падеж 22.12.2007г.,лихвен % - 6%
|
облигации
|
BBACB
|
-
|
26
|
EUR
|
-
|
51 370
|
Енемона АД, падеж 20.05.2010г., лихвен % - 9.25%
|
облигации
|
BENE
|
185
|
164
|
BGN
|
190 509
|
171 112
|
Етропал АД, падеж 08.08.2012г., лихвен % - 7.559%
|
облигации
|
BG2100020077
|
50
|
4
|
BGN
|
100 629
|
82 949
|
Каолин АД, падеж 09.06.2008г., лихвен % - 7,5 %
|
облигации
|
BKAO
|
10
|
10
|
EUR
|
3 943
|
11 911
|
Метизи АД, падеж 21.02.2010г., лихвен % - 7,325 %
|
облигации
|
BMETIZ
|
35
|
-
|
BGN
|
35 906
|
-
|
Овергаз ИНК, падеж 04.03.2008г., лихвен % - 10 %
|
облигации
|
BOVERG
|
90
|
90
|
BGN
|
9 325
|
9 670
|
Петрол АД, падеж 20.11.2008г., лихвен % - 8,375 %
|
облигации
|
BPET
|
37
|
37
|
BGN
|
37 324
|
38 674
|
Евролийз ауто АД, падеж 16.04.2012г., лихвен % - 6,951 %
|
облигации
|
BELA2
|
32
|
-
|
BGN
|
63 521
|
-
|
Евролийз ауто АД, падеж 07.07.2011г., лихвен % - 7,365 %
|
облигации
|
BELA
|
48
|
13
|
BGN
|
97 164
|
26 273
|
Еврохолд България АД
|
облигации
|
BG2100030076
|
30
|
-
|
EUR
|
59 606
|
-
|
Ти Би Ай Кредит ЕАД, падеж 06.07.2008г., лихвен % - 7.5 %
|
облигации
|
BTBI4
|
50
|
50
|
BGN
|
51 893
|
52 305
|
Ти Би Ай Кредит ЕАД, падеж 15.11.2009г., лихвен % - 7.125 %
|
облигации
|
BTBI5
|
12
|
12
|
EUR
|
23 514
|
23 714
|
Финанс Консултинг ЕАД, падеж 26.08.2010г., лихвен % - 9.156
|
облигации
|
BFINC
|
120
|
75
|
EUR
|
257 037
|
158 241
|
DRESDNER BANK AG NA O.N., падеж 03.02.2009г.
|
облигации
|
DE312404.F
|
200
|
200
|
EUR
|
31 501
|
25 868
|
DRESDNER BANK AG NA O.N., падеж 30.06.2011г.
|
облигации
|
DE000DR1CD21
|
200
|
200
|
EUR
|
48 387
|
45 809
|
DRESDNER BANK AG NA O.N., падеж 29.09.2008г.
|
облигации
|
|
-
|
10
|
EUR
|
-
|
26 423
|
GENERAL MOTORS CORP.
|
облигации
|
XS0171942757
|
50 000
|
|
EUR
|
89 680
|
|
Св. Свети Константин и Елена АД, падеж 18.11.2010г. - 7.5%
|
облигации
|
BSKELN
|
58
|
75
|
EUR
|
113 500
|
146 164
|
Св. Свети Константин и Елена АД, падеж 20.12.2011г. - 8.814%
|
облигации
|
BSKELN2
|
10
|
-
|
EUR
|
20 664
|
-
|
Ти Би Ай Лизинг АД, падеж 01.07.2010г. - лихвен % - 6.85 %
|
облигации
|
BTBIL2
|
50
|
20
|
EUR
|
101 121
|
19 719
|
Софарма АД
|
облигации
|
BSFARM
|
44
|
-
|
EUR
|
28 714
|
|
Спорт Депо АД
|
облигации
|
|
50
|
-
|
EUR
|
98 616
|
|
Общо:
|
|
|
51 311
|
1 088
|
|
1462 554
|
994 509
|
5. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Парични средства в каса
|
-
|
-
|
- в лева
|
-
|
-
|
|
|
|
Парични средства по разплащателни сметки
|
51 194
|
63 561
|
- в лева
|
7 874
|
57 500
|
евро
|
43 320
|
6 061
|
|
|
|
Блокирани парични средства /Депозити/
|
391 456
|
281 375
|
- в лева
|
391 456
|
281 375
|
|
|
|
Общо:
|
442 650
|
344 936
|
6. ВЗЕМАНИЯ
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Вземания от разчети по лихви от депозити
|
312
|
189
|
Вземания от начислени дивиденти
|
-
|
88
|
Други
|
11 861
|
70
|
Вземания от доставчици
|
-
|
-
|
Общо:
|
12 173
|
347
|
7. БРОЙ ДЯЛОВЕ В ОБРАЩЕНИЕ И НОМИНАЛНА СТОЙНОСТ НА ДЯЛОВЕТЕ
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
брой
|
брой
|
Брой дялове в началото на периода
|
1906 066
|
1126 664
|
Обратно изкупени дялове
|
122 112
|
44 679
|
Емитирани дялове
|
792 844
|
824 081
|
Брой дялове в края на периода
|
2576 798
|
1906 066
|
Емисионна стойност и цена на обратно изкупуване на един дял на дружеството
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Номинал
|
1.00
|
1.00
|
Емисионна стойност за един дял
|
1.3120
|
1.1113
|
Цена на обратно изкупуване за един дял при държане до 90 дни
|
1.2924
|
1.0947
|
Цена на обратно изкупуване за един дял при държане над 90 дни
|
1.3055
|
1.1058
|
8. НЕРАЗПРЕДЕЛЕНА ПЕЧАЛБА
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Неразпределена печалба в началото на периода
|
25 295
|
686
|
Печалба
|
111 867
|
4 734
|
Премии, свързани с емитиране на дялове
|
180 681
|
20 662
|
Отбиви, свързани с обратно изкупуване на дялове
|
(26 580)
|
( 787)
|
Неразпределена печалба в края на периода
|
291 263
|
25 295
|
9. ЗАДЪЛЖЕНИЯ
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Задължения към банка депозитар
|
578
|
63
|
Задължения към инвестиционни посредници
|
-
|
-
|
Задължения към управляващо дружество
|
5 858
|
3 197
|
Задължения към инвеститори
|
-
|
-
|
Други краткосрочни задължения
|
117
|
-
|
Общо:
|
6 553
|
3 260
|
11. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Приходи от продажби на финансови активи
|
31 426
|
111 912
|
Приходи от преоценки на финансови активи
|
2098 386
|
-
|
Приходи от лихви
|
105 950
|
73 347
|
Приходи от валутни разлики
|
2 850
|
2 305
|
Други финансови приходи
|
-
|
592
|
Приходи от дивиденти
|
4 400
|
5 316
|
Общо:
|
2243 012
|
193 473
|
12. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Разходи от продажби на финансови активи
|
(1 128)
|
(21 577)
|
Разходи от преоценки на финансови активи
|
(1669 158)
|
-
|
Разходи от такси за управляващо дружество
|
(54 923)
|
(42 246)
|
Разходи от комисионни инвестиционен посредник
|
(3 945)
|
(3 342)
|
Разходи от валутни разлики
|
(4 422)
|
(3 478)
|
Други финансови разходи
|
( 285)
|
( 75)
|
Общо:
|
(1733 861)
|
(70 718)
|
13. РАЗХОДИ ЗА ВЪНШНИ УСЛУГИ И РАЗХОДИ ЗА МАТЕРИАЛИ
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Разходи за външни услуги
|
(11 725)
|
(10 678)
|
Разходи за материали
|
-
|
( 37)
|
Общо:
|
(11 725)
|
(10 715)
|
14. ДРУГИ РАЗХОДИ
|
31.12.2007
|
30.09.2006
|
|
BGN
|
BGN
|
Други разходи
|
( 500)
|
( 172)
|
Общо:
|
( 500)
|
( 172)
|
15. ДАНЪЦИ
Съгласно чл.174 от ЗКПО колективните инвестиционни схеми лицензирани по реда на Закона за публичното
|
предлагане на ценни книжа не се облагат с корпоративен данък.
|
16. РЕКЛАСИФИЦИРАНЕ НА ДАННИ ОТ ПРЕДХОДНИ ПЕРИОДИ
Дружеството е взело решение да промени счетоводната си политика в частта й за отчитане на резултата от преоценка на финансовите активи и започва да ги отчита текущо в отчета за доходите. В резултат на тази промяна данните за предходни години са коригирани ретроспективно.
Таблица за рекласификация на преоценъчен резерв и неразпределена печалба:
|
|
31.12.2006
|
31.12.2006
|
31.12.2007
|
|
BGN
|
BGN
|
BGN
|
|
преди
|
след
|
|
|
рекласификация
|
рекласификация
|
|
|
|
|
|
Преоценъчен резерв
|
65 005
|
-
|
-
|
Неразпределена печалба
|
25 295
|
90 300
|
291 263
|
През отчетния период Договорен фонд "Сентинел - Принсипал" се управлява от Управляващото дружество
|
"Сентинел Асет Мениджмънт" АД.
|
"Сентинел Асет Мениджмънт" АД, в качеството му на управляващо дружество на ДФ "Сентинел - Принсипал"
|
не е използвало или залагало имуществото на Договорния фонд, за покриване на свои задължения.
|
Общият размер на всички разходи към 31.12.2007 г. e 71 378 лв., което представлява 2,60 % от средната нетна стойност на активите по баланс, претеглени за съответния период в размер на 2 750 235 лв.
|
Разходите свързани с управлението на договорния фонд по групи към 31.12.2007г. са:
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
|
Сума
|
Сума
|
възнаграждение на управляващото дружество
|
54 923
|
42 246
|
платените комисионни на инвестиционни посредници
|
3 945
|
3 342
|
годишното възнаграждение на банката депозитар
|
7 408
|
7 428
|
на дипломирания експерт-счетоводител
|
1 173
|
-
|
други разходи
|
3 929
|
3 535
|
ОБЩО
|
71 378
|
56 551
|
Средната претеглена нетна стойност на активите по баланса
|
2750 235
|
1657 830
|
Структурата на ликвидните активи на договорния фонд трябва да отговаря на следните изисквания:
- Инвестиции в ценни книжа, приети за търговия на регулиран пазар, които имат пазарна цена
|
Емитент
|
Отчет по баланс към 31.12.2007
|
70% от общия размер на инвестициите в ценни книжа, приети за търговия на регулиран пазар
|
|
|
|
Капиталови ценни книжа - български
|
1077 899
|
|
Адванс Терафонд АДСИЦ
|
8 082
|
|
Алкомет АД
|
8 430
|
|
БЕНЧМАРК ФОНД ИМОТИ АДСИЦ
|
3 150
|
|
Благоевград БТ АД
|
7 289
|
|
Булгартабак Холдинг АД
|
4 353
|
|
Българска роза - Севтополис АД
|
8 628
|
|
Девин АД
|
19 068
|
|
ДФ Райфайзен (Б-я) Балансиран фонд
|
234 138
|
|
ДФ Синергон Профит
|
47 809
|
|
ДФ СТАТУС НОВИ АКЦИИ
|
37 207
|
|
ДФ СТАУС ФИНАНСИ
|
12 874
|
|
Еврохолд България АД
|
214 830
|
|
Етропал АД
|
51 916
|
|
Зърнени храни България АД
|
27 962
|
|
ЗД Евро-инс АД
|
39 245
|
|
КАОЛИН АД
|
36 519
|
|
Монбат АД
|
1 528
|
|
Оловно-Цинков Комплекс АД
|
20 607
|
|
Параходство Българско Речно Плаване
|
25 150
|
|
Петрол АД
|
528
|
|
Полимери АД
|
24 409
|
|
Първа Инвестиционна Банка
|
51 795
|
|
Софарма АД
|
22 264
|
|
София БТ АД
|
6 290
|
|
Спарки Елтос АД
|
34 422
|
|
ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД
|
23 898
|
|
ТБ Централна Кооперативна Банка АД
|
31 860
|
|
Тодоров АД
|
21 010
|
|
Трейс Груп Холд АД
|
4 207
|
|
Феърплей Пропъртис АДСИЦ
|
21 288
|
|
Химимпорт АД
|
27 143
|
|
|
|
|
Капиталови ценни книжа - чуждестранни
|
374 580
|
|
ABN Amro Bank N.V.
|
57 627
|
|
ABN Amro Holding NV
|
28 636
|
|
Adidas-Salomon AG
|
9 767
|
|
Aegon NV
|
4 768
|
|
Allianz AG
|
41 708
|
|
BMW AG
|
8 699
|
|
BNP PARIBAS S.A.
|
7 305
|
|
|
|
|
Continental AG
|
16 680
|
|
CREDIT SUISSE GROUP
|
4 046
|
|
European Aeronautic Defense and Space Co.
|
12 558
|
|
France Telecom
|
11 183
|
|
InBev NV
|
8 950
|
|
International Power PLC.
|
8 502
|
|
Kon. KPN N.V
|
10 000
|
|
Konijnklijke DSM NV
|
5 040
|
|
L'Air Liquide SA
|
21 638
|
|
Novartis AG
|
5 134
|
|
Prudential PLC
|
6 613
|
|
ROCHE HOLDING AG GENUSSSCHEINE O.N.
|
10 124
|
|
Schneider Electric SA
|
9 347
|
|
Smith & Nephew PLC
|
8 413
|
|
Solar World AG
|
10 625
|
|
Tesco Plc
|
13 759
|
|
Total S.A.
|
16 009
|
|
TUI AG
|
8 128
|
|
Vneshtorgbank OAO
|
13 738
|
|
Xstrata
|
9 728
|
|
Zurich Financial Services Group
|
5 855
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа
|
1203 702
|
|
Енемона АД
|
190 509
|
|
Каолин АД
|
3 943
|
|
Метизи АД
|
35 906
|
|
Овергаз ИНК
|
9 325
|
|
Петрол АД
|
37 324
|
|
Евролийз Ауто АД
|
63 521
|
|
Евролийз Ауто АД
|
97 164
|
|
Ти Би Ай Кредит ЕАД
|
51 893
|
|
Ти Би Ай Кредит ЕАД
|
23 514
|
|
Финанс Консултинг ЕАД
|
257 037
|
|
DRESDNER BANK AG NA O.N.
|
31 501
|
|
DRESDNER BANK AG NA O.N.
|
48 387
|
|
GENERAL MOTORS CORP.
|
89 680
|
|
Св. Свети Константин и Елена АД,
|
113 500
|
|
Св. Свети Константин и Елена АД,
|
20 664
|
|
Ти Би Ай Лизинг АД, падеж 01.07.2010г. - лихвен % - 6.85 %
|
101 121
|
|
Софарма АД
|
28 714
|
|
Инвестиции в ценни книжа, които имат пазарна цена:
|
2656 181
|
1901 051
|
Парични средства в каса, вземания по безсрочни или със срок до 3 месеца банкови влогове при ценни книжа или други платежни средства, определени с наредба
|
Отчет по баланс
|
10% от Стойността на балансовите активи
|
Парични средства
|
|
|
Парични средства в каса лева
|
-
|
|
Парични средства в разплащателна сметка в лева
|
7 874
|
|
Парични средства в разплащателна сметка в евро
|
43 320
|
|
Парични средства в разплащателна сметка във валута
|
-
|
|
Парични средства в депозити до три месеца
|
391 456
|
|
Общо:
|
442 650
|
337 154
|
Към 31.12.2007 г. ДФ "Сентинел - Принсипал" няма придобити активи, които не могат да бъдат продадени в рамките на 3 месеца на стойност, приблизително равна на стойността, по която са оценени.
|
16. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА БАЛАНСА
Няма значими събития, настъпили между отчетната дата и датата на съставяне на този доклад, които да променят финансовите отчети към 31.12.2007 г.
|
Мария Николова
|
Валентин Карабашев
|
Главен счетоводител
|
Изпълнителен директор
|
УД "Сентинел Асет Мениджмънт" АД
|
УД "Сентинел Асет Мениджмънт" АД
|
|
|
|
|
|
Мария Николова
|
|
Прокурист
|
|
УД "Сентинел Асет Мениджмънт" АД
|
ДО
РЪКОВОДСТВОТО НА
СЕНТИНЕЛ АСЕТ МЕНИДЖМЪНТ АД
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
Ние извършихме одит на приложения финансов отчет на ДФ Сентинел Принсипал включващ счетоводния баланс към 31 декември 2007 година и отчет за доходите, отчет за промените в собствения капитал, отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и обобщеното оповестяване на съществените счетоводни политики и другите пояснителни приложения.
Отговорност на ръководството за финансовия отчет
Отговорността за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с Националното счетоводно законодателство се носи от ръководството. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама, или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които да са разумни при конкретните обстоятелства.
Отговорност на одитора
Нашата отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение върху този финансов отчет, основаващо се на извършения от нас одит. Нашият одит бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Международните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат спазване на етичните изисквания, както и одитът да бъде планиран и проведен така, че ние да се убедим в разумна степен на сигурност доколко финансовият отчет не съдържа съществени неточности, отклонения и несъответствия.
Одитът включва изпълнението на процедури с цел получаване на одиторски доказателства относно сумите и оповестяванията, представени във финансовия отчет. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, включително оценката на рисковете от съществени неточности, отклонения и несъответствия във финансовия отчет, независимо дали те се дължат на измама или на грешка. При извършването на тези оценки на риска одиторът взема под внимание системата за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансовия отчет от страна на предприятието, за да разработи одиторски процедури, които са подходящи при тези обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на системата за вътрешен контрол на предприятието. Одитът също така включва оценка на уместността на прилаганите счетоводни политики и разумността на приблизителните счетоводни оценки, направени от ръководството, както и оценка на цялостното представяне във финансовия отчет.
Считаме, че извършеният от нас одит предоставя достатъчна и подходяща база за изразеното от нас одиторско мнение.
Мнение
В резултат на това удостоверяваме, че фи.нансовият отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на ДФ Сентинел Принсипал към 31 декември 2007 година, както и за неговите финансови резултати от дейността и за паричните потоци за годината, завършваща тогава в съответствие с Националното счетоводно законодателство.
Доклад върху други правни и регулаторни изисквания
Ние извършихме проверка на годишния доклад за дейността на ДФ Сентинел Принсипал относно съответствието между годишния доклад за дейността и годишния финансов отчет за същия отчетен период съгласно изискванията на Закона за счетоводството.
В резултат на проверката удостоверяваме съответствието между годишния доклад за дейността и годишния финансов отчет към 31 декември 2007 година по отношение на финансовата информация.
София, 19 Март 2008 година
БДО AKEРO ООД
Стоянка Апостолова, управител
ДЕС, регистриран одитор
Сподели с приятели: |
