Отчет за доходите стр. Отчет за паричните потоци стр

Изтегляне 0.59 Mb.

страница	4/7
Дата	21.02.2017
Размер	0.59 Mb.
	#15472
Тип	Отчет

1 2 3 4 5 6 7

Текущи активи и пасиви

Текущи активи и пасиви са тези които дружеството очаква да реализира в рамките на 12 месеца от датата на баланса.

Вземанията и задълженията са посочени по справедливата им стойност.

Съгласно счетоводната политика за отразяване на сделките по покупко - продажбата на ценни книжа на датата на сключване на сделките, като вземане в баланса се отразяват сумите от продажбите на ценни книжа до датата на паричния сетълмент, както и сумите от покупките на ценни книжа като задължение до датата на паричния сетълмент.

Операции по покупко-продажба на ценни книжа (МСС 32)

Първоначалното отчитане на ценните книжа се извършва по цената на придобиване, която включва покупната стойност и всички такси и комисионни свързани с придобиването им. Заприходяването на ценните книжа в баланса на Дружеството се извършва на датата на сключване на сделката, а не на датата на паричния сетълмент, когато се извършва прехвърляне на собствеността.Ценните книжа се разпределят в зависимост от инвестиционната политика на дружеството както следва:

* държани за търгуване - ценни книжа придобити с цел получаване на печалба, в следствие промяна на цената в краткосрочен план

* на разположение за продажба - ценни книжа , които не са класифицирани като държани за търгуване

Отписването на ценните книжа от баланса на дружеството се извършва към датата на сделката по балансова стойност и разликата между продажната цена и балансовата стойност се отразява в отчета за доходите като текущ приход или разход.

Последващо оценяване на ценни книжа

Преоценката на ценните книжа се извършва съгласно Правилата за оценка на портфейла и определяне на нетната стойност на активите на ДФ Сентинел - Принсипал:

* Последваща оценка на държавни ценни книжа:

въз основа на средно аритметична от цените "купува" за текущия работен ден, обявени от не по-малко от двама първични дилъри на държавни ценни книжа (пазарна цена)

* Последваща оценка на български акции и права, приети за търговия на регулиран пазар на ценни книжа в Република България

- по среднопретеглената цена на сключените с тях сделки за текущия работен ден, обявена в борсовия бюлетин, ако обемът на сключените с тях сделки за деня е не по-малък от 0.02 на сто от обема на съответната емисия(пазарна цена)

- по средноаритметична на най-високата цена купува от поръчките, валидни към момента на затваряне на регулирания пазар в текущия работен ден, и среднопретеглената цена на сключените със съответните ценни книжа сделки за същия работен ден.

- при липса на сключени сделки със съответна емисия за деня по средноаритметична на най-високта цена "купува" от поръчките, валидни за деня и последната цена на сключени с емисията сделки в последния 30 дневен период.

* Последваща оценка на чуждестранни акции и права, приети за търговия на регулиран пазар

- по последна цена на сключена сделка с тях за предходния работен ден

* Последваща оценка на български облигации, приети за търговия на регулиран пазар на ценни книжа в Република България

- по среднопретеглена цена на сключени с тях сделки за текущия работен ден, ако обема на сключените сделки е не по-малък от 1 на сто от обема на съответната емисия(пазарна цена)

- по най-висока цена "купува" от поръчките за съответната емисия, които са валидни към момента на затваряне на регулирания пазар при условие че общата стойност на поръчките с най-висока цена "купува" е не по-ниска от 30 000 лв.(пазарна цена)

* Последваща оценка на чуждестранни облигации, приети за търговия на регулиран пазар на ценни книжа в в държави членки на Европейския съюз

- при затваряне на регулирания пазар до 15.00 часа по цена "купува" при затваряне на пазара за последния работен ден, обявен в електронната система за ценова информация на ценни книжа

* Последваща оценка на чуждестранни ценни книжа, приети за търговия на международно признати пазари на ценни книжа в в чужбина

- по последна цена на сключена сделка с тях за деня на оценката за фондовите борси които са затворили до 15.00 часа

- по цена "купува" при затваряне на пазара за деня на оценката, обявен в електронната система за ценова информация на ценни книжа

Съгласно МСС 39 ценните книжа са класифицирани като държани за търгуване и преоценката се отразява като текущ приход и разход в отчета за доходите на дружеството. До 01.01.2007г. ценните книжа на ДФ Сентинел - Принсипал бяха заприходени като финансови активи обявени за продажба и преоценката се отразяваше в собствения капитал като преоценъчен резерв.Салдото по сметката за преоценъчния резерв на всяка ценна книга по емитенти към 31.12.2007г. в размер на 65 005 лева е отписана като текущ приход или текущ разход.

Данъци
Съгласно българското данъчно законодателство дружеството е освободено по ЗКПО да плаща корпоративен данък.
3. КАПИТАЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА - БЪЛГАРСКИ И ЧУЖДЕСТРАННИ

	31.12.2007	31.12.2006	Валута	31.12.2007	31.12.2006
	Брой	Брой	Валута	BGN	BGN
КАПИТАЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА - БЪЛГАРСКИ	294 824	383 671	BGN	1079 584	681 529
КАПИТАЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА - ЧУЖДЕСТРАННИ	6 725	1 837	EUR	374 580	90 172
Общо:	301 550	385 508	-	1454 164	771 701

Каталог: files -> bulletin
bulletin -> Отчет 31 декември 2010 г. Пояснения към междинния финансов отчет
bulletin -> Отчет към 30. 06. 2009 г на „Пропъртис Кепитал Инвестмънтс" адсиц акционерно дружество със специална инвестиционна цел "
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Вътрешна информация за „Холдинг Варна А” ад към 31. 12. 2007 г
bulletin -> Радослав милев кацаров име, презиме, фамилия: Радослав Милев Кацаров
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Отчет за доходите 4 Междинен отчет за паричните потоци (пряк метод)
bulletin -> Отчет по желание в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (мсфо), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (смсс) и одобрени от Европейския съюз

Изтегляне 0.59 Mb.

Сподели с приятели:

1 2 3 4 5 6 7