Отчет за доходите стр. Отчет за паричните потоци стр

Изтегляне 0.59 Mb.

страница	3/7
Дата	21.02.2017
Размер	0.59 Mb.
	#15472
Тип	Отчет

1 2 3 4 5 6 7

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД
НА ДОГОВОРЕН ФОНД "СЕНТИНЕЛ - ПРИНСИПАЛ"
КЪМ 31.12.2007
Наименование	Текуща година	Предходна година
Специализирана инвестиционна дейност
Постъпления от продажба на финансови активи	1365 947	1196 943
Плащания по покупка на финансови активи	(2124 074)	(1729 348)
Постъпления от възложена инвестиционна дейност	-	-
Други парични потоци от инвестиционна дейност
Нетен паричен поток от специализирана инвестиционна дейност	(758 127)	(532 405)
Неспециализирана инвестиционна дейност
Постъпления от неспециализирана инвестиционна дейност	-	-
Плащания по неспециализирана инвестиционна дейност	(11 597)	(3 365)
Нетен паричен поток от неспециализирана инвестиционна дейност	(11 597)	(3 365)
Финансова дейност
Постъпления от продажба и емитиране на собствени ценни книжа	978 393	848 745
Плащания по обратно изкупуване на собствени ценни книжа	(148 663)	(47 234)
Други парични потоци от финансова дейност	(57 158)	(46 586)
Нетен паричен поток от емитиране и обратно изкупуване на собствени ценни книжа	772 572	754 925
Постъпления от лихви, комисионни, дивиденти и други подобни	109 847	7 332
Плащания по лихви, комисионни, дивиденти и други подобни	(14 817)	(8 737)
Нетен паричен поток от лихви, комисионни и други	95 030	(1 405)
Нетен паричен поток от финансова дейност	867 602	753 520
Нетен паричен поток	97 878	217 750
Ефект от промяна на валутните курсове	( 164)	( 12)
Парични средства в началото на периода	344 936	127 198
Парични средства в края на периода	442 650	344 936

Дата: 21.01.2008 г.

Мария Николова	Валентин Карабашев
Главен счетоводител	Изпълнителен директор
УД "Сентинел Асет Мениджмънт" АД	УД "Сентинел Асет Мениджмънт" АД


Заверил:	Мария Николова
БДО Акеро ООД	Прокурист
Стоянка Апостолова	УД "Сентинел Асет Мениджмънт АД"

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
НА ДОГОВОРЕН ФОНД "СЕНТИНЕЛ - ПРИНСИПАЛ"
КЪМ 31.12.2007



Показатели	Номинална стойност на дяловете	Печалба	Общо
	1	3	4
Салдо към 31.12.2006	1906 066	202 167	2108 233
Продажба на собствени дялове	792 844	115 676	908 520
Обратно изкупуване на собствени дялове	(122 112)	(26 580)	(148692)
Печалба за периода	-	496 926	496 926
Салдо към 31.12.2007	2576 798	788 189	3364 987


Дата: 21.01.2008 г.



Мария Николова		Валентин Карабашев
Главен счетоводител		Изпълнителен директор
УД "Сентинел Асет Мениджмънт" АД		УД "Сентинел Асет Мениджмънт" АД



Заверил:		Мария Николова
БДО Акеро ООД		Прокурист
Стоянка Апостолова		УД "Сентинел Асет Мениджмънт АД"

БЕЛЕЖКИ КЪМ БАЛАНС И ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ

НА ДОГОВОРЕН ФОНД "СЕНТИНЕЛ - ПРИНСИПАЛ"

КЪМ 31.12.2007 Г

1. ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ

Договорният фонд "Сентинел - Принсипал" е обособено имущество с цел колективно инвестиране в ценни книжа на парични средства, набрани чрез публично предлагане на дялове, което се осъществява на принципа на разпределение на риска, от управляващо дружество. При осъществяване на действия по управлението на договорния фонд управляващото дружество действа от свое име, като посочва, че действа за сметка на договорния фонд.

БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА БАЛАНСА

Тези финансови отчети са изготвени в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Съгласно Закона за счетоводството, в сила от 1 януари 2005 г. и Постановление № 207/07.08.2006г. на МС, на територията на Република България действат Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз.

2. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА
База за изготвяне на финансовите отчети

Ръководството представя своя годишен доклад и годишния финансов отчет към 31 декември 2007 г., изготвен в съответствие с Международните счетоводни стандарти (МСС, база 2005)., което е и в съответствие с Националното счетоводно законодателство

Отчетна валута

Съгласно изискванията на българското законодателство, дружеството води счетоводните си регистри в български лева.

Финансовите отчети са представени в български лева (BGN).

Фиксинг на някои валути към българския лев за 31.12.2007 г. е:

1 ЕUR =	1.95583 лв.
1 USD =	1.33122 лв.

Признаване на приходите и разходите (МСС 18)

Оценка на приходите - Приходът се определя по справедливата стойност на полученото или подлежащо на получаване възнаграждение под формата на парични средства или парични еквиваленти. Основните приходи на дружеството са от сделки с ценни книжа на регулиран пазар на БФБ, начислените лихви на дългови ценни книжа и лихви от предоставени депозити в лева. Приходите се отразяват във финансовия резултат за периода, през който е осъществена операцията, независимо от периода на изплащането й.

Разходите се начисляват текущо и оповестяват в Отчета за доходите, обхващайки целия период до края на финансовия период. Основните разходи на дружеството са формирани от:

- такси на управляващото дружество

- такси за банка депозитар

- начислени разходи за публикации

- комисионни за инвестиционния посредник.

Ефекти от промяна във валутните курсове (МСС 21)

Сделка в чуждестранна валута се записва при първоначално признаване в отчетната валута, като към сумата в чуждестраннавалута се прилага обменния курс между отчетната и чуждата валута към датата на сделката.

Паричните средства, вземанията и задълженията във валута се преобразуват по заключителния курс на Българска Народна Банка за всеки работен ден. Разликите произтичащи от промяна на валутните курсове се отразяват в Отчета за доходите.

Емитиране и обратно изкупуване на дялове

Договорният фонд емитира дялове и съгласно закона за публично предлагане на ценни книжа, дяловете са

безналични ценни книги, регистрирани в Централния депозитар. Номиналната стойност на един дял на ДФ Сентинел - Принсипал е 1 лев. Емитирането на дялове се извършва по емисионна стойност.

Емисионната стойност е равна на размера на нетната стойност на активите на един дял, увеличена

с разходите по продажбата в размер на 0.5 на сто от нетната стойност на активите на един дял.

Нетната стойност на активите на един дял е равна на нетната стойност на активите, разделена на броя на

дяловете на фонда към момента на определянето й.

Емитираните дялове на ДФ Сентинел - Принсипал се отчитат по тяхната номинална стойност.

Разликата между номиналната стойност на емитираните дялове и нетната стойност на активите се посочва

като премии или отбиви.

Броят на дяловете на фонда се променят в резултат на емитиране и обратно изкупуване на дялове.

Цената на обратно изкупуване е равна на размера на нетната стойност на активите на един дял.

При обратно изкупуване на дялове в срок по къс от 90 дни от датата на придобиването на дяловете, цената на обратно изкупуване е равна на размера на нетната стойност на активите на един дял, намалена с разходите по обратното изкупуване в размер на 1 на сто от нетната стойност на активите на един дял.

Разходите по емитиране на дялове и обратно изкупуване на дялове, придобити до 90 дни от датата на поръчката за обратно изкупуване, се начисляват като дължими към Управаляващото дружество и се посочват в баланса като текущи пасиви.

Каталог: files -> bulletin
bulletin -> Отчет 31 декември 2010 г. Пояснения към междинния финансов отчет
bulletin -> Отчет към 30. 06. 2009 г на „Пропъртис Кепитал Инвестмънтс" адсиц акционерно дружество със специална инвестиционна цел "
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Вътрешна информация за „Холдинг Варна А” ад към 31. 12. 2007 г
bulletin -> Радослав милев кацаров име, презиме, фамилия: Радослав Милев Кацаров
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Отчет за доходите 4 Междинен отчет за паричните потоци (пряк метод)
bulletin -> Отчет по желание в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (мсфо), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (смсс) и одобрени от Европейския съюз

Изтегляне 0.59 Mb.

Сподели с приятели:

1 2 3 4 5 6 7