Основната дейност на Болкан енд Сий Пропъртис АДСИЦ се състои в инвестиране на парични средства, набрани чрез емитиране на ценни книжа в недвижими имоти (секюритизация на недвижими имоти) посредством покупка на право на собственост и други вещни права върху недвижими имоти; извършване на строежи и подобрения, оборудване и обзавеждане на имотите с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и/или последващата им продажба.
Дружеството е регистрирано като акционерно дружество в Търговския регистър. Седалището и адресът на управление на Дружеството е гр. Варна, ул. Цар Симеон I № 31.
Акциите на Дружеството са регистрирани на Българска фондова борса и се търгуват на Неофициален пазар, Сегмент А от 22 юни 2007 г.
Дружеството има едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в състав:
- Людмила Николова Даскалова – изпълнителен директор;
- Стен Иванов Лазаров – председател на Съвета на директорите;
- Илина Николаева Божкова – член на Съвета на директорите;
Крайният мажоритарен собственик на Дружеството е дружество Гама Финанс АД, притежаващо 42.94 % от капитала на Дружеството. Акциите на Гама Финанс АД не се търгуват на фондова борса.
Основа за изготвяне на финансовия отчет
Този съкратен междинен финансов отчет на Дружеството е изготвен за периода от девет месеца до 30 септември 2010 г., в съответствие с МСС 34 Междинно финансово отчитане. Той не съдържа цялата информация, която се изисква за изготвяне на пълни годишни финансови отчети съгласно МСФО, приети от Европейския съюз (ЕС) и следва да се чете заедно с годишния финансов отчет на Дружеството към 31 декември 2009 г..
Междиният финансов отчет е изготвен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството.
Междинният финансов отчет към 30 сертември 2010 г. (включително сравнителната информация към 30 септември 2009 г. и за годината приключила на 31 декември 2009 г.) е одобрен и приет от съвета на директорите на 29 октомври 2010 г.
Счетоводна политика и промени през периода
Дружеството прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които имат ефект върху финансовия отчет на Дружеството и са задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2009 г.:
-
МСФО 8 „Оперативни сегменти”;
-
МСС 1 „Представяне на финансови отчети” (ревизиран 2007 г. и коригиран);
-
МСС 32 „Финансови инструменти: представяне” (коригиран);
-
МСС 39 „Финансови инструменти: признаване и оценяване” (коригиран);
-
Годишни подобрения 2008 г.: CМCC публикува Подобрения на Международните cтандарти за финанcово отчитане 2008 г. По-голямата чаcт от тези промени влизат в cила през отчетни периоди, започващи на или cлед 1 януари 2009 г.;
Съществените ефекти, както в текущия период, така и в предходни или бъдещи периоди, произтичащи от прилагането за първи път на новите изисквания във връзка с представяне, признаване и оценяване, са представени по-долу:
Прилагането на МСС 1 „Представяне на финансови отчети” (ревизиран 2007 г. и коригиран) води до някои промени във формата, заглавията и представянето на определени елементи в финансовия отчет, което е свързано и с допълнителни оповестявания. Оценяването и признаването на активите, пасивите, приходите и разходите на Дружеството остават непроменени. Въпреки това някои елементи, които се признават директно в собствения капитал, сега се отразяват в другия всеобхватен доход, като например преоценката на имоти, машини и съоръжения. МСС 1 „Представяне на финансови отчети” (ревизиран 2007 г. и коригиран) влияе върху представянето на промените в собствения капитал, принадлежащ на собствениците на Дружеството, и въвежда отчет за всеобхватния доход.
Прилагането на МСФО 8 „Оперативни сегменти” не е довело до промени в определените оперативни сегменти на Дружеството, но cчетоводната политика за идентифициране на оперативни сегменти cега cе базира на информацията за нуждите на вътрешно управленcко отчитане, която cе преглежда регулярно от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения.
Следните стандарти не са свързани с дейността на Дружеството и нямат ефект върху финансовия отчет:
-
МСФО 1 “Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане” (коригиран);
-
МСФО 2 „Плащане на базата на акции” (коригиран);
-
МСС 23 „Разходи по заеми” (ревизиран 2007 г. и коригирн);
-
МСС 27 “Консолидирани и индивидуални финансови отчети” (коригиран);
-
КРМСФО 12 „Концесионни договори за предоставяне на услуги”;
-
КРМСФО 13 „Програми за лоялни клиенти”;
-
КРМСФО 14 „МСС 19 Ограничение на активите на планове с дефинирани доходи, изисквания за минимални фондове и тяхното взаимодействие”;
-
КРМСФО 16 “Хеджиране на нетна инвестиция в чуждестранна операция”;
-
МСФО 4 „Застрахователи договори” (коригиран);
-
МСФО 7 „Финансови инструменти: оповестяване” (коригиран);
-
КРМСФО 9 „Преоценка на внедрени деривативи” (коригиран).
Отчитане по сегменти
Ръководството определя към настоящия момент един оперативен сегмент: „Секюритизация на недвижими имоти”. Този оперативен сегмент се наблюдава от ръководството, което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни резултати на сегмента.
Финансовата информация за сегмента не се различава от оповестената за Дружеството.
|
30.09.2010
|
|
‘000 лв.
|
Приходи на сегмента
|
212
|
|
|
Разходи за външни услуги
|
(136)
|
Разходи за персонал
|
(8)
|
Други разходи
|
(57)
|
Оперативна печалба на сегмента
|
11
|
|
|
Активи на сегмента
|
30 319
|
|
30.09.2009
|
|
‘000 лв.
|
Приходи на сегмента
|
146
|
|
|
Разходи за материали
|
-
|
Разходи за външни услуги
|
(23)
|
Разходи за персонал
|
(6)
|
Промени в справедливата стойност на инвестиционните имоти
|
-
|
Други разходи
|
(14)
|
Оперативна загуба на сегмента
|
103
|
|
|
Активи на сегмента
|
30 372
|
През деветмесечието на 2010 г. 193 хил. лв. или 91 % от приходите на Дружеството зависят от един клиент.
Общата сума на приходите, оперативната печалба и активите на сегмента не се различава от оповестената за Дружеството
|
30.09.2010
|
30.09.2009
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Приходи на Дружеството
|
212
|
146
|
|
|
|
Печалба
|
|
|
Оперативна печалба/загуба на сегмента
|
11
|
103
|
Оперативна печалба/загуба на Дружеството
|
11
|
103
|
|
|
|
Финансови разходи
|
(2)
|
(1)
|
Печалба/Загуба на Дружеството
|
9
|
102
|
|
30.09.2010
|
30.09.2009
|
31.12.2009
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Активи
|
|
|
|
Общо активи на сегмента
|
30 319
|
30 372
|
30 841
|
Активи на Дружеството
|
30 319
|
30 372
|
30 841
|
През представените отчетни периоди Дружеството няма неразпределени оперативни приходи и разходи както и активи, които не са разпределени към сегмента.
Сподели с приятели: |