Отчет за всеобхватния доход 1 консолидиран отчет за финансовото състояние 2

14.ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРАЖЕНИЯ И ОБОРУДВАНЕ

Към група “Други” са включени и “Биологични активи” , представляващи трайни лозови насаждения с балансова стойност 614 х.лв.

Налице са договорни ипотеки върху винарска изба и снек-бар /административна сграда/ с обща РЗП 3282 кв.м. заедно с УПИ в м.”Дълбок андък” с площ 6499 кв.м., парцел №30 от масив 19, имот №019030 в с.Смочево, община Рила за обезпечаване на задължения по банкови кредити.

На 14.02.2014 год. беше подписано Рамково споразумение между „Биляна-трико” АД от една страна, Норман Хънтър, и „Биляна Нитуеър” ЕООД представлявано от Христина Стамова и „Биляна Трейдинг” АД представлявано от Христина Стамова от друга страна за следното:

1. 
   Биляна Нитуеър ЕООД наема поземлен имот с идентификатор 56126.600.282 заедно със сгради с идентификатори 56126.600.282.1 и 56126.600.282.2 както и всички машини и съоръжения, с помощта на които се извършва дейността, поземления имот и сградите през отчетния период са класифицирани като инвестиционни имоти.
   
2. 
   Биляна Нитуеър ЕООД поема обслужването на всички Клиенти на „Биляна-трико” АД
   
3. 
   Биляна Нитуеър ЕООД сключи трудови договори с всички служители на „Биляна-трико” АД, след надлежно прекратяване на трудовите договори.
   
4. 
   Наемната месечна цена в договорът за наем на машини, съоръжения, оборудване и транспортни средства е 3000,00 евро на месец без ДДС за срок от десет години, балансовата стойност на отдадените активи е 664 х.лв. а месечните амортизационни отчисления са на стойност 5625,24 лв.
   

стойност чрез назначен независим оценител Баланс Инженеринг ООД.

С Договор от 01.02.2015 год. са отдадени под наем на Вратица-Враца АД машини, с обща

балансова стойност 6 130.00 лв. и съоръжения, с обща балансова стойност 5 230.00 лв. За ползването

на активите наемателят зяаплаща ежемесечно наемна цена в размер на 1000.00 лв. с ДДС.

През тримесечието са направен разходи за обезценка на активи, както следва:

• 
  Активи държани за продажба – 752 500.48 лв.
  
• 
  Сгради - 48 945.48 лв.
  
• 
  Машини - 7 910.22 лв.
  
• 
  Съоръжения - 159 767.97 лв.
  

Във връзка със сключен договори за кредитна линия ,овърдрафт кредит и за издаване на банкови гаранции от Юробанк България са предложени като обезпечение сграда на строителната лаборатория стойност по оценка на лицензиран оценител 304065 евро, административно битовата сграда на аматурен цех със справедлива стойност 232872 евро и административна сграда със справедлва стойност 436132 евро. По договор за безусловен овърдрафт кредит с Инвест Банк е представена като обезпечение учебна работилнца на центъра за професионално обучение на стойност 201 хил. лв.

Към 31.03.2015г. в отчета за финансовото състояние на дружеството са включени дълготрайни материални активи, върху които са учредени тежести (залог) както следва :

- Машина за битумни емулсии и машина за замазки като обезпечение във връзка с отпусната кредитна линия 150 хил.лева за издаване на банкови гаранции.

Към 31.03.2015г. в състава на дълготрайните материални активи са включени активи (машини и оборудване), които са напълно амортизирани, но продължават да се използват в стопанската дейност. Балансовата стойност на същите е 11 х.лв.

Дружеството е предоставило за ползване по договори за оперативен лизинг на свързани лица дълготрайни материални активи, представляващи:

• 
  съоръжения, медицинска апаратура и инвентар с балансова стойност към 31.03.2015 г. 993 хил.лв. на Медицински комплекс Доверие АД ( МБАЛ Доверие АД и МЦ Доверие АД);
  

• 
  леки автомобили на Доверие Обединен холдинг АД с балансова стойност 2 х.лв.;
  

Към 31.03.2015 г. дълготрайните материални активи на дружеството включват: земи на стойност

2,978 х.лв. ( 31.03.2014 г. – 2,978 х.лв.)
Активи, заложени като обезпечения по задължения

По инвестиционни кредити и овърдрафт в евро, получени от “Райфайзенбанк” АД, дружеството е учредило залог на блистеравтомат с балансова стойност 653 хил. лв. и сграда цех за производство на готови лекарствени форми с балансова стойност 1748 хил. лв.

• 
  Напълно амортизирани активи в употреба
  
• 
  Активи с отчетна стойност 6,654 хил. лв. са напълно амортизирани, но са още в употреба.
  
  
  
• 
  Балансова стойност на активи по класове, непреоценена стойност.
  
  • 
    Земи и сгради – 6,668 хил. лв.
    
  • 
    Машини, съоръжения и оборудване – 3,833 хил. лв.
    
  • 
    Транспортни средства – 269 хил. лв.
    
  • 
    Стопански инвентар – 168 хил. лв.
    
  • 
    Софтуер – 88 хил. лв.
    
  • 
    Патенти и лицензи – 292 хил. лв.
    
  • 
    Разходи за придобиване – 848 хил. лв
    

• 
  Разходите за придобиване на дълготрайни материални активи към 31 март 2015 г. включват:
  
  • 
    Складова база медицински изделия – 144 хил. лв.;
    
  • 
    Проект Лаборатория – 30 хил. лв.
    
  • 
    Реконструкция на помещение в цех Евромед – 418 хил. лв.
    
  • 
    Архив – реконструкция – 19 х. лв.
    
  • 
    Администрация офиси – 74 х. лв.
    
  • 
    Машини – 28 х.лв.
    

Към 31.03.2015 г. в състава на дълготрайните материални активи са включени активи (машини и оборудване), които са напълно амортизирани, но продължават да се използват в стопанската дейност, с отчетна стойност в размер на 27 х. лв.

Към 31.03.2015 г. в отчета за финансовото състояние на дружеството има дълготрайни материални активи (медицинско оборудване) с балансова стойност 3 040 хил. лв., върху които са учредени тежести (особени залози) – Роботизирана операционна система /Да Винчи/. Към 31.03.2015 г. в състава на дълготрайните материални активи са включени активи (машини и оборудване), които са напълно амортизирани, но продължават да се използват в стопанската дейност, с отчетна стойност в размер на 324 х. лв. (31.12.2014 г.: 250 х.лв.).

Към 31 март 2015 година е в сила учреден особен залог върху всички имоти, машини, съоръжения и оборудване на Дружеството. Към края на отчетния период е в сила втори по ред залог върху машини, оборудване и стопански инвентар по договора за наем на магазин Плевен

Към 31.03.2015г. в отчета за финансовото състояние на дружеството са включени дълготрайни материални активи (ипотека върху недвижим имот намиращ се в с.Ново село и втора по ред ипотека върху Инвестиционен имот в гр. София, жк. Дружба - втори етаж от сграда), върху които са учредени тежести във връзка с отпуснат кредит от “Интернешънъл Асет Банк” АД.