Развитие на 3 община средец 3

ОБЩИНСКИ БЮДЖЕТ

Бюджет 2007 г.бе бюджет на стабилизация и растеж ,основаващ се на ясни принципи и критерии, даващи възможност не само за ритмично покриване на текущи разходи за издръжка ,но и реализация на по –дългосрочни цели.

2007 година, през която стартира и първата година от членството ни в Евросъюза,съдържа в себе си и нови отговорности за по –ефективно,прозрачно и отчетно управление на Общинския бюджет,с много променени изисквания в цялостната работа на общинската структура.

Бюджет 2007 завърши с множество конкретни резултати-това са измеримите резултати от прилагането на една гъвкава,адаптивна и последователна финансова политика. Много по –важно е да се отбележи и качествената промяна,която се забелязва в следствие на това изпълнение.Промяна в начина по който се говори за общинските пари,аргументираните приоритети ,съпричастието с общинската стратегия за развитие.А това неиминуемо води до вземане на по-устойчиви управленски решения и повишава ефективността на местната власт.

Предназначението на публичните блага е да спомагат за постигането на значими обществени цели и Общината като основна публична институция носи отговорност за осигуряване на признатите и необходими на обществото публични услуги.Всичко това намира конкретен израз в поставените годишни стратегически цели,които са част от приетата дългосрочна програма на Общината.Извършеният преглед на утвърдените съгласно чл,33 от Закона за администрацията основни цели за 2007г. констатира една успешна реализация във всички сфери. Всички те имат ясно измерими индикатори и намират пряко отражение във финансовото изпълнение и могат де се отчетат най-общо по следните направления.

- Като първа и основна стратегическа цел за 2007г е „Опазване и подобряване качеството на околната среда,създаване на подходяща инфраструктура,допринасяща за развитие на бизнеса и подобряване качеството на живот”.Значителния ръст на финансовите средства в сферата на благоустройството,Чистотата,Околната среда ,ремонт пътища по безспорен начин дефинират реализацията на тази цел.От общия размер на бюджета с общински характер през 2007г. 55 % или 2 832 241 лв. са насочени за реализиране на тази цел.

Наложилите се нови динамични промени и откриването на предстоящи нови възможности за ускорено увеличаване на инвестиционния капитал посредством Европейските структурни фондове и други програми наложи по обективен начин промени в управленските техники,които ще се изискват от новите институционални публични и нвеститори.В предвид новите шансове през 2008 г. през отчетната година се заложи на подготовката на проекти по основните оперативни програми.Общините ще са основни бенефициенти главно по две оперативни програми –Регионално развитие и Околна среда ,национална програма за развитие на селските райони и Програмите по Трансграничното сътрудничество.През отчетния период са разработени 25 проекта.Финансирани са проект “Дом за стари хора –ІІ ри етап” от СИФ- за 380 470 лв ,Изграждане водопровод с.М.Църква - 244 000лв. от МРРБ , от ПУДООС -608 000 лв за водоснабдявяния и канализации,и 5000 лв за чиста околна среда.Одобрен проект по САПАРД за основен ремонт улици с.Дебелт за 120 000 лв. В Образованието е финансиран проект за 16 100 лв. от МОН за извънкласни дейности и по “Красива България”-основен ремонт общежитие за 126 324 лв.. В областта на Културата е осигурено финансирането на проекти за 30000лв от МФ и 7 346лв за етническите малцинства по проект от ЦОИДМ. , проект “Вечните чудеса на Странджа”-72 000 лв и проект “Пътя на водата “ по Трансграничното сътрудничество с Турция.

Част от тези проекти ще се изпълняват през 2008г.Общината е включена и в други проекти участваща като партньор .

-Втората основна цел бе насочена в социалната сфера със задача „Съхраняване и развитие на човешкия потенциал и смекчаване на социалните различия”.

През 2007 г. социалната насоченост на бюджета намира израз в дела на разходите за социални услуги ,които заемат 7 % или 646 764лв Предлаганите социални услуги са съобразени с различните социални потребности на населението.:

Разширен е обхватът на предоставените услуги от Домашен социален патронаж на 202 бр обслужвани.в 5 бр.села Извършен е основен ремонт и увеличен броят на пенсионерските клубове на 13бр.За осигуряване здравеопазването в селските райони Общината е отделила 31 х.лв.,което е извън обхвата на задължението и.Общо на територията на Общината вече функционират напълно обновени три дома за социални услуги и е започнало изграждането на ІІ –ри етап на дом за стари хора.

И през тази година Образованието си остава да бъде приоритетна функция.Финансовото осигуряване на учебния процес чрез пълното прилагане на принципа “парите следват ученика “Продължи предприетата кампания за енергийна ефективност и оптимизиране разходите за отопление,както и подобряване на материалната база на училищата.

-В изпълнение на третата основна приоритетна цел –Усъвършенстване на административното обслужване през отчетната година Общината получи сертификат за съответствие с изискванията ISO 9001:2000, вследствие на успешно внедрена и защитена интигрирана система по качество. Усилията за подобряване на цялостната организация на административното обслужване, бяха насочени към осигуряването на ясни и стриктни правила за качество и срок на предлаганите услуги.

Присъждането на Кредитен рейтинг на Общината от типа” ВВ-дългосрочен “ и ” а-2 – краткосрочен “ с оценка “стабилна переспектива “ е от особено значение за постигането на качествено по –добри резултати в представянето на местни услуги .Използваните модели на външна оценка чрез сертифициране и кредитен рейтинг със сигурност ще са едни от основните критерии при одобряването и изпълнението на проекти.

С цел максимално да се опростят процедурите по обслужванетао на гражданите като се използват съвременни информационни и управленски технологии се спечели проект за изграждане на ДЦУИГ тип “салон “ за 116 810 лв,чиято реализация ще бъде през 2008г.

Увеличените правомощия на Общината по отношение на местните приходи и възможността за привличане и усвояване на средства по различни програми налагат изискването за разширяване на обхвата на вътрешния контрол и повишава неговите отговорности.Продължи да се доизгражда и развива внедрената Система за финансово управление и контрол ,в която са разписани процедури за постигането на по-голяма сигурност в ефективното и икономично използване на ресурсите.Разписаните конкретни одитни атнганжименти на вътрешните одитори в едно с функциониращата СФУК имат важно превантивно значение при последващия външен контрол и подобряване на финансовата и управленска дисциплина дисциплина. .

Проследявайки тенденцията на основните компоненти на приходите,може да се направи мотивирания извод,че капацитета на местните данъчни и неданъчни приходи по скоро е доста ограничен и силно зависим от основния потенциален източник-продажбитеВъпреки ,че се разширява обхвата на допълнителните услуги ,едва ли собствените приходи ще бъдат решаващ фактор в приходната база занапред.Без да се пренебрегват възможностите им за увеличаване,по скоро привличането на чужди средства ще бъде залог за осъществяване на мащабни цели..

Анализът на структурата, постъпленията, тенденциите на тази част от прихода на Бюджета в известен смисъл най-добре представя възможностите и реализацията на местната финансова политика. Изпълнението на заложените параметри в голяма степен отразяват адекватното изпълнение на законовите възможности на общината да администрира по-голям обем приходи.

Естествено, независимо от освободените правомощия, този вид приходи определено се формират и влияят от различен по характер и естество местни фактори и имат своята особеност. На настоящият етап наличната общинска приходна система може да се определи като достатъчно разгърната и съответстваща на основната част на местните източници на приходи ,която е съобразена с възможностите и потребностите на населението. Фиксирането на ясни и трайни правила, чрез приета местната уредба ,определя относителната стабилност на тези приходи.

Важността и значимостта, която възлагаме на общинските приходи се определя още повече от факта, че същите предопределят реализирането на поетите местни разходни отговорности, които от своя страна са израз на заложените надежди за едно по-бързо и ускорено развитие на общността.

В това отношение, следвайки изложението на анализа, през отчетния период обемът на регламентираните общински приходи от 5 649 763 лв. ,като цяло се оказа достатъчен за покриване на поетите разходни отговорности в първоначалния бюджет на годината.

Основание за наложения извод е реализираният краен положителен баланс, липсата на просрочени задължения . В същото време при един задълбочен анализ на структурата, ще се окаже, че съществуват още резерви и възможности за подобряване организацията по събираемостта на една част от приходите. От друга страна, независимо, че първоначално предвидените по обем разходи са реализирани, необходимостта от допълнителни средства за осъществяване на приоритети, както винаги се оказва фрапираща.

Достигнатото ниво на приходите с общински характер в сравнение с предходната година бележи спад от 220 638 лв.. Сравнението е твърде условно, имайки в предвид влиянието на редица обективни фактори-различна законова нормативна база,различен по обем целеви трансфери и влияние на най-мощния регулатор на общинските приходи –продажбите . Независимо от различния характер на обстоятелствата, влияещи на обема им, техният дял от 60% се запазва като доминиращ в общия обем на бюджета , което от своя страна показва една добра възможност за увеличаване предоставянето на местни публични услуги.

Относително стабилен дял в общата структура на приходите се полага на собствените приходи от местни източници – 2 524 462 лв. Въпреки, че в абсолютна стойност се забелязва спад спрямо предходния период с 1 479 054 лв., те запазват участието си с 45% от обема на приходите с общински характер. Представените данни показват, че през последните години собствените приходи имат относително стабилен дял, като основен фактор, обуславящ нивото на приходите се явяват еднократните продажби. Ето защо отчетеният през 2007 г. по-малък размер на техните постъпления са с – 1 734 734 лв.по малко спрямо предходната година и твърде сериозно влияе на приходната база. От друга страна и наложилата се тенденция за реинвестиране на продажбите не влияе пряко на общата структура на разходна част на бюджета ,а единствено негативно влияе на предвидените инвестиционни разходи. По този начин компенсиращото влияние на преизпълнението на останалите компоненти в частта местни приходи се явява значителен балансиращ ресурс с 255 680 лв.за обезпечаване на останалите общински разходи отговорности. Първоначално приетата програма за продажби на финансови активи отчита неизпълнение от 241 360 лв.

Освен на безспорният фаворит на общински приходи – продажбите, местните приходи основно разчитат на постъпленията на три групи – общински такси, местни данъци и приходи от собственост. Тук най-ясно изградена е тенденцията на непрекъснат ръст в групата на общинските такси – от 419 х.лв. през 2004 г., 605 х.лв. през 2005 г., 771 х.лв. през 2006 г. , 976 х.лв. през 2007 г.

Показателното увеличение на равнището им спрямо предходната година общо от 206 х.лв. се обуславя от влиянието на следните промени:

- В приходната част – Други общински такси - са отчетени постъпления от инкасиране на такси пречистване води от В и К, които са пряко предназначени за издръжката на ПСОВ. От посоченото преизпълнение от 77 636 лв- 67 396. се полагат на тези такси.

- Предвидените такси за ползване на радиоточки, която се явява нова услуга през 2007 г.,също е нов вид приход за Общината

- Събраните такси от ОГФ през настоящият период очертават постоянна тенденция на един сериозен постоянен приходен източник в местните финанси 203 153лв.

Влияние оказват и предприетите изменения в ДОПК относно правилата за обезпечаване и събиране на публични вземания, в т.ч. нововъведени такси съгл. Чл.115 при предоставяне на данъчни услуги. Поради което е отчетен значителен ръст в постъпленията от административни услуги с 43 195 лв.повече спрямо миналата година.

Съществен ръст е отбелязан и при събираемостта на такси битови отпадъци. Постъпленията от 428 651 лв. през отчетния период представляват с 56 166 лв. повече от отчетните данни за предходната година. Заложените първоначално прогнози за таксата също са преизпълнени с 138 651лв Целевият характер на този вид приход е основание за увеличаване на разходите , предназначени за предоставянето на услуги по дейност “Чистота”.

За да бъдем изчерпателни за групата на таксите е необходимо да отбележим приноса и на постъпленията от такси кариерни материали в размер на 24 007 лв., което е с 12 653 лв. повече от предходната година.

Регламентираните такси за детски градини детски ясли и социален патронаж са ясно свързани с разходите на обслужвания контингент от лица.От 2008г. тези такси отпаднаха от приходната част на бюджета. Разширяването на обхвата ДСП предопределя и отчетения ръст 21 488 лв. спрямо предходната година. Събраните такси от детски ясли също бележат ръст от 5 297 лв. спрямо предходния период. Общия им размер от 37 536 лв. е твърде малък за обезпечаване функционирането на детските заведения.

Оформената група от такси пазари, такси общежитие и технически услуги, единствено отчита спад на приходите и е пряко обусловен от ползвателите на тези услуги. Забелязва се постоянна тенденция на занижаване на приходите от такса пазари – така от 2004 г. от 22 х.лв. намалява на 19 х.лв, 16 х.лв. и за 2007 година на 14 х.лв.

За разлика от този приход, таксите от технически услуги през последните години са отчитали значителен ръст от 15 х.лв. през 2004 г. на 23 х.лв. до 36 х.лв. през 2006 година Независимо, че таксите за ползване на общежитие е завишена, отчетените постъпления са с 7 222 лв. по-малко от предходната година. Резултатът се дължи на по-малкия интерес и необходимост от ползване на този вид услуга.

Особено важен за Общината се оказва въпросът за предоставените правомощия за администрирането на данъчните приходи. В структурно отношение на данъчните приходи се полага 16% от собствените приходи. Постъпленията от 391 537 лв. в общ обем отбелязват спад от предходната година с 54 284 лв. Наблюдаваната тенденция през последните години на ръст от 201 х.лв. през 2004 г. и 446 х.лв. през 2006 г. се дължеше преди всичко на покачване на пазарните цени на недвижимите имоти и коригирани коефициенти от данъчна оценка. От 2008г.на общините са предоставени правомощи за определяне и администриране на местните данъци,и Общинския съвет прие увеличеи размери на местните данъци средно с около 60% спряма 2007г.От 2008г.патентния данък стана местен данък.Приходите от него ще бъдат от порядъка на 60-70 х.лв.

Стопанисването и разпореждането с общинска собственост дава основание за добър резултат и съществен принос за местните приходи. Цялата група отчита 150 670 лв. , което е с 47 066 лв. повече от постъпленията на предходната година. Разбира се, не може да не се отбележи приноса от 41 032 лв. от извънреден източник – лихви от срочни депозити. Оперативната наличност по банковите сметки позволяваше откриването на банкови депозити..

Общите постъпления от наем имущество и земя възлизат на 105 631 лв., което отбелязва ръст от 12 271 лв. Ограничените възможности на предлаганите обекти под наем , както и невъзможността за драстично завишаване на наемите предопределят един сравнително постоянен приход от 47 915 лв. в посока намаление от 2 954 лв.спрямо предходната година. При приходите от наем земя се забелязва тенденция на непрекъснато увеличение, като през последната година достигат 57 716 лв., или 15 225 лв. повече от предходната година. Тук влияние оказват завишеният интерес към отдадените земеделски земи под аренда, наем язовири по сключени договори..

Останалите неданъчни приходи визират незначителен по обем приход. Така например от глоби постъпленията са в размер на 7 204 лв., други неданъчни приходи от 12 025 лв., където се отчитат приходи от тръжни документи, такси за вестник “Средец”.

През отчетния период постъпленията от дарения с целево предназначение са в размер на 26 187 лв., насочени за детски градини-7 177, музеи-3 384лв.,паметник “Софроний Врачански”-3067лв,за празника на града -4700 лв,за Дом “Щурче “-1 959 лв.,за дом за стари хора -200лв.,за екологията -5000лв..

Вторият основен компонент, оформящ приходите с общински характер са субсидиите от РБ. Те са съществен източник на средства за 2007 г. в размер на 1 484 851 лв. Предоставената субсидия освен допълващ характер има и изравнителна функция, която отчита междуобщинските различия на акумулираните приходи и има за цел да осигури минимум размер на задължително предоставените публични услуги, за които няма регламентирани такси. Предоставената изравнителна субсидия е в размер на 610 400 лв. Завишението е от 192 600 лвспрямо предходен период. В нея са разчетени целеви средства за зимно поддържане в размер на 53600лв.

Целевата капиталова субсидия достигна 874 451 лв. след заложен първоначален обем от 652 200.лв. Заложените съгласно ЗДБ по чл. 91 000 лв. актуализираха плана, както и преразпределените средства от 200 000.лв. от РБ. Разчетени са 312 200лв. за реконструкция на IV- на пътна мрежа.Така отчетена целевата субсидия за КР, предназначена за местни дейности е с 480 264 лв.повече от предходната година.

От така формираната приходна база са изплатени 2% корпоративен данък от стопанска дейност в размер на 23 721 лв.

Общия баланс на бюджета с общински характер показва реализирана бюджетна наличност от 370 655 лв. Средствата имат целеви характер с предназначение СМР-язовир Зорница и проектиране.

АНАЛИЗ И СТРУКТУРА НА ДЪРЖАВНИТЕ ПРИХОДИ


Предоставените целеви приходи от РБ се базират на делегираните на Общината функции за гарантиране на определени с ЗДБ държавни стандарти при местното предоставяне на услуги с държавен характер, които за 2007 г. отчитат общ обем от 3 947 110 лв. По този начин същите формират 41% от общия бюджет. Сравнителните данни спрямо предходния период сочат общо увеличение от 577 045 лв. Разбира се посоченият резултат е твърде относителен, тъй като трябва да се има предвид, че влияние оказват комплекс от фактори: като различна структурна база на държавните дейности- включен е за финансиране “Дом “Щурче”, различен % на индексация на РЗ, инфлационните процеси, различен по характер целеви трансфер и др. В резултат на тези промени първоначалният бюджет от 2 886 097лв. е увеличен общо със 1 008 886лв..

В структурно отношение основните компоненти обезпечаващи 82 % от обема на държавните приходи са общата допълваща субсидия и трансфери в размер на 3 251 748 лв. За разлика от субсидията, която отбелязва ръст от 738 760 лв., трансфер ДОД е намален с 287 712 лв. в следствие на отчетеното допълнително преразпределение на ДОД в предходната година. Актуализацията на взаимоотношенията с РБ спрямо първоначалния бюджет е в размер на 880 736 лв.От 2008г.отпадна като държавен приход преотстъпения данък върху доходите на физическите лица и пътния данък.

• 
  Целевите трансфери предоставени “под условие” по пар.31-18 са средствата предназначени за безплатен превоз ученици – 82 573 лв. Компенсации за безплатни или намалени цени пътувания 61 915 лв., субсидии за вътрешноградски и междуселищни пътнически превози 20 121 лв.и 16 160 лв. за проект за извънучилищни форми в образованието. Така отчетените средства оформят приход от 4,6% или 180 769 лв., които са с 20 969 лв. повече от 2007 година, като на съпоставима база запазват относителното си равнище от предходния период, въпреки неоспоримата инфлация в областта на транспортните услуги.
  

• 
  През разглеждания период предоставените целеви средства за изпълнение на различни законови държавни актове като трансфери достигат 236 777 лв.
  

Реализираният преходен остатък от неусвоените средства от държавни приходи е в размер на 52 127 лв.

Информация за разпределението на разходите ни дава следната таблица:

Структура на разходи по икономически елементи

Представените данни за структурата на общинските разходи показват, че е отбелязан минимален ръст от 5% над разходите от 2006 г. Намалението в частта Капиталови разходи се основава на изпълнената в по-малък размер програма по продажба на ДМА, обезпечаваща финансиране на капиталовите обекти. Ръстта на трудовите. разходи с 698 468 лв. е в резултат на повишаване на щатните бройки в допълнителни дейности, индексацията на РЗ както и отчетени разходи по трансфери от програми и проекти.

Влиянието на тези фактори , повишените потребителски цени и най-вече разширяването на обхвата на услугите и целевата насоченост на част от средствата предопределят посоченият ръст от 131% при веществената издръжка и променят вътрешното съотношение на структурата в превес на тези разходи.

АНАЛИЗ НА РАЗХОДИ ОБЩИНСКИ ДЕЙНОСТИ

Адекватно на посочените постъпления от приходи с общински характер в разходната част на бюджета за същите дейности са насочени 5 169 965 лв., а останалата част 109 143 лв. са използувани за дофинансиране на ДД. Разпределението на ресурсите между основните разходни центрове е резултативен факт и сериозна аргументация за реализацията на приетите стратегически цели в общинската политика за развитие. Измерение на всичко това е достигнатото ниво на финансиране на почти всички сфери спрямо предходния период, като с 31 895 лв. сега са по-високи разходите, независимо че основния приходоносител в бюджета “Продажби” е почти с 1734х.лв. по-малко.

Мястото на Общината по среден разход на жител в страната е в размер на 317 лв., което се оказва над средното за тази група общини – 203,70лв.

В изпълнение на приоритета за ускорено увеличаване на инвестиционния капацитет и изграждане на подобрена инфраструктурна среда, общинския бюджет е заделил 2 396 388 лв. за обекти с общински характер. Останалата част от 2 773 577 лв. представляват текущата част на издръжката на местните дейности. Съпоставени с предходния период същите бележат ръст от 860 198 лв., който е концентриран в няколко основни сфери – 586 870 лв. –БКС и Ремонт пътища,които заемат 54% от бюджета на местните дейности.

Въпреки ,че тези разходи са били винаги доминиращи в разпределението на разходите, не бива да се подценява и политиката на Общината в останалите общински значими дейности, където са насочени финансовите ресурси в съответствие с предприетата социална, здравна, културна политика на Общината.

Обобщеният анализ на разходите по ЕБК сочи разпределение на разходи за ФРЗ и осигуровки 8% или 429 889 лв., 46% за веществена издръжка и 46% за КР . Средства за трудови разходи са предназначени за 47,5щатни бр. Увеличен е персоналът в социални дейности, Улично осветление, РТВ, Др. дейности на културата, Ремонт пътища – пряк резултат от вменените допълнителни отговорности на Общината и разширяване обхвата на услугите.Общо отчетеният ръст в частта трудови разходи е 145 123 лв. от предходната година. Отбелязаният ръст в частта веществена издръжка е основно при:

• 
  дейност “Чистота” + 148 649 лв. в съответствие с приетата план-сметка за сметопочистване
  
• 
  дейност “Др. дейности опазване околната среда” +146 344 лв. съгласно договор за стопанисване на ПСОВ и получени такси от ВИК за пречистване води.
  
• 
  Дейност “Ремонт пътища” +286 291 лв. извършвани текущи ремонти по стопански начин от работници ПВЗ и поддръжка на улици и тротоари.
  
• 
  Дейност “Други дейности култура” +56 565 лв. в резултат на целеви средства по проект “Трансгранично сътрудничество”
  
• 
  Дейност “Домашен социален патронаж” +31 041 лв. разширение на обслужване местата по селата и 13 610 лв. – в Пенсионерски клуб – технически ремонт и издръжка на повече клубове.
  

Първата основна дейност”Общинска администрация” се явява основен координиращ и организиращ център на реализацията на заложените цели по бюджета в останалите дейности. Тук са отчетени разходи за 496 652 лв., Общински съвет 104 175 лв., като разходите на дейност “Данъчна служба за разлика от предходен период са включени в Общинска администрация. Леко завишение показват разходите за помощи по Решение на Общински съвет с 8 080лв. , разходи за данъци и такси 5 597лв. Останалите разходи се движат в рамките на предходната година. Намаляване е отбелязано в разходи за отопление , ел. енергия, вода с 17 025лв. като влияние оказва платеното повече гориво. в предходен период и оптимизирането на разходоносителите. Осигурени са работно облекло за 22 820лв. и СБКО за служителите в общинската администрация.

Бюджетът на „Общински съвет” е усвоен в размер на 104 175 лв. спрямо първоначалния план бележи убеличение с 3 149 лв,а спрямо предходен период с11 402лв.. Увеличение се отбелязва и в изплатените възнаграждения с 4 345 лв. и в издръжката + 7 057 лв.Извършените допълнителни разходи за веществена издръжка на Омбудсмана са основна причина за посочения ръст. Отчетените разходи по дейност “Отбрана и сигурност”- 20 118 лв.имат насоченост за текущ ремонт за ликвидиране последствията от наводненията. Същите са с 31 378 лв.по-малко от предходната година.

Във функция “Образование” за финансиране на споделените отговорности в дейност ЦДГ и “Други дейности по образованието” са насочени 184 663 лв. Отчетеното намаление 8 105 лв. е в резултат на плащане през предходната година повече разходи за отопление.Веществената издръжка на ЦДГ е обезпечена със 167 628 лв. Разпределението на средствата е за 6 детски градини със 524 деца.Предвидените по първоначален бюджет средства се допълниха с 8 252 лв.-от получени дарения. Средната издръжка на различните детски заведения е различна, обусловена от множество фактори. Като цяло средно на едно дете годишна се заделят 408,85лв. при средно за страната за 2006т. 1 921лв.

Сферата на Социални дейности се представя с услуги за ДСП – 172 304 лв. , Пенсионерски клубове – 34 590 лв., Др. дейности социално подпомагане – 65 293 лв., ПВЗ местна дейност и издръжка по програми 25 892 лв. Заделените 298 079 лв. за този сектор определят среден разход на жител 18,20лв., което е над два пъти по-висок от този за страната в съответните група общини- 7,7лв.

Основната социална дейност, която през 2007г. получи значително разширяване обхвата и е насочена към най-уязвимата част от населението е Домашен Социален Патронаж. Броят на желаещите да получават този вид услуга непрекъснато расте, за отчетната година достигна 202места. За тяхното обслужване е ангажиран 18 щ. бр. персонал. Техните възнаграждения и осигуровки са отчетени в размер на 55 091 лв. Респективно веществената издръжка в размер на 96 289 лв. е в посока увеличение с 31 041лв. Разбира се таксата, която се събира обезпечава само разходи за храна, транспорт – 69 823 лв. и е наложително дофинансирането на услугата със 102 481 лв., което представлява близо 30 110 лв. повече от дофинансирането м.г. Средната осигуреност на таксата по ЗМДТ е 41%, средна такса за 1 лице възлиза 345лв.. Издръжката на едно патронирано лице по отчетни данни възлиза на 853лв., като равнището в страната за 2006г. е 971 лв. Освен регламентираните разходи за храна, горива общо 69 463 лв., извършен е текущ ремонт за 6 018 лв., разходи за облекло 3 420 лв., СБКО за персонала 1 752 лв. и материали за 9 018 лв.

Другата социална услуга, която подкрепя и подобрява живота на застаряващото население е Пенсионерските клубове. За тях се изразходиха 34 390 лв. или с 11 581 лв. повече от предишната година. След извършен текущ ремонт за 12 868 лв. се възстановиха общо 13 пенсионерски клуба. Тяхната издръжка се изразява в платени хонорари на клубовете, ел.енергия, отопление, консумативи, които се придържат към предходни разходи за дейността.

В дейност ПВЗ са отчетени разходите съпътстващи веществена издръжка на наетите по програма работници. Нивото от 25 892 лв.е запазено спрямо предходния период.

За подкрепа на Здравеопазването, което е изцяло държавана дейност, Общината задели значителен ресурс, който беше основно насочен за извършване на ремонти в селските здравни служби, както и за доплащане на джипитата за обслужване на отдалечените селски райони – общо 30 765 лв.

Един от първостепенните ангажименти на Общината при предоставянето на публични услуги е в сферата на “БКС”Тук са съсредоточени с различен характер дейности,които в голяма степен изискват значителен ресурс и за които трудно може да се идентифицират такси за обслужване.Традициионно разходите обхващат 25% от общия обем на общинските дейности. Или 698546 лв.Средната обезпеченост с разходи на жител възлиза на 93 лв.,което е малко над средното за страната в тази група Общини -90,8 лв.Сравнени показателите само за издръжка 42 лв на жител спрямо миналата година-12 лв. бележат чувствително увеличение .

Определено средствата обезпечаващи този вид дейности в абсолютна стойност бележат ръст от 345 314 лв ,обусловен от следните причини –завишени разходи в дейност “Чистота” и допълнителни разходи за ПСОВ

Една от масовите задължителни услуги,за която Общината определя,администрира такси и по тази причина се търси адекватност на извършените разходи е дейност “Чистота”Приходната част на план сметката за извършването на сметопочистването и поддържането на обществените площи се оформи в общ размер на 639 502лв.,включваща преходния остатък от минала година 210 854 и събрана текуща ТБО 428 651лв.Очевидно е ,че така представените приходи значително надвишават извършените текущи разходи за тази дейност-346 556 лв.Реализираният преходен остатък от 311 512 лв е предвиден за извършване на последващи разходи свързани с рекултивация на сметището,закупуване на сметосъбираща техника,изискващи по голям голям инвестиционен ресурс ,който в рамките на текущата събираемост не е възможно да се осигури.Извършените разходи бяха предназначени основно за обслужване на договора с “БКС” за сметопочистване и сметосъбиране-144 189лв ,като е разширен обхвата на тази услуга в селата Дебелт, Дюлево, Драчево, а през 2008г. и селата Драка,Радойново,Зорница,Малина,Суходол,Орлинци,Светлина и Загорци.Закупени бяха нови съдове за сметосъбиране-54 624 лв За почистване на нерегламентирани сметища и подържане чистота на общоградските пространства са употребени 94 466лв.Средният разход на жител тази година достига 21,2 лв при среден за страната 19,8 лв в тази група общини.

Продължилото финансиране за издръжка и стопанисване на новоизградената ПСОВ наложи заделянето на 176 429 лв.,което представлява 123 522 лв повече от извършените разходи предходна година по дейност “Други дейности опазване околната среда.

За обезпечаване на тези разходи от ВИК се получаваха събираните такси пречистване на води съгласно договор.

В изпълнение на вменената отговорност по поддръжката и стопанисването на цялата мрежа заулично осветление в Общината са употребени 76 791 лв.или с 29 326 лв.повече.Увеличението е в резултат на отчетените трудови разходи за 2 щ.блр. заети по обслужване на мрежата -8 542 лв ,както и завишен разход по поддръжката с 12 552 лв. за материали.

И през тази година разходите в областта на Спорта се запазиха на ниво от 169 415 лв.Голяма и съществена част се полага на предоставяните субсидии на спортните клубове общо за 152 100 лв.За поддръжка и функциониране на футболния клуб се осигуриха 122 100 лв,за клуба па борба -10 000лв и волейболния клуб - 20 000 лв.Останалите разходи 17 315 обезпечават трудовите разходи на 2 щ.бр.-11 455 лв и текуща поддръжка на спортните бази в размер на 5 860лв срещу 10 312 лв за миналата година.

Немалко средства се отделиха и за дейностите във функция “Култура “ –общо 277 676 лв.Тук се финансираха Музеи за 63 413 лв,РТВ-22419лв,Обряди 8 146 лв,и Др.Дейности култура -183698лвПосочените разходи в “Др.дейности култура са в резултат на отчетен проект по ФАР за трансгранично сътрудничество с Турция в размер на 72 026 лв.- Останалите разходи обезпечават цялата годишна културна програма на Общината –фолклорен венец “Божура”,празник на града,новотгодишни тържества ,празници на кметства.Тук се отчитат разходите на общински вестник “Средец”-13387 лв,функционирането на група за ромски танци,всички разходи за медийно обслужване на Общината и др. културни мероприятия.

Приемането и поддържането на радиомрежата в Общината изисква ресурс от 22419лв.,който е с 13862лв повече о т предходната година . Разходите за поддръжка възлизат на 8 664лв.

Разходите за поддържането на археологична база Дебелт и два музея в града възлизат на 63 413 лв.

Извършените разходи по подръжка на улици и тротоари са отчетени в дейност “Ремонт пътища “в размер 426 519 лв.Отчетени са 272 731 лв повече спрямо разходите от предходен период.Текущи ремонти са извършени както по стопански начин ,ползвайки заетите по програмата за временна заетост,така и от външни изпълнители.Назначени са 3 бр.персоналс 17540 лв.

Равнището на осигуреност на държавни дейности се оказа достатъчно в добавък и на реализирания преходен остатък от 2006г. в размер на 134 267 лв..

Обезпечените със стандарт за издръжка държавни дейности, отчитат общ ръст спрямо първоначално приетия бюджет с 1 008 886 лв.насочени основно към дейности –Образование-344 727лв ,Социални дейности-580850-, Избори-41 269лв.,Др.д-си по транспорта” -20 121лв и „Други дейности по икономиката” -23 991лв. и др.

Разпределението на средствата по ЕБК потвърждава установилото се разпределение на разходите в превес на средствата за трудови разходи -67% или 2 625 794 лв.предназначени за 417,5 щ. бройки и нещатен персонал.Веществената издръжка осигуряваща функционирането на тези дейности е отчетена в обем на 841 188лв. или 21,5%.Капиталовият бюджет представлява 223 878 лв насочен основно към основен ремонт на сградите.

Дейностите към функция “Образование “ традиционно са обезпечени с държавни средства,като само детските градини и Др.дейности на Образованието са споделена отговорност между Държавата и Общината в частта веществена издръжка.Структурата на учебните заведения през 2007 година е запазена и за тях са употребени 1 873 136лв.Логичен резултат на отражението на индексирането на РЗ с инфлацията, е показаното увеличение от 123 943 лв на отчетните показатели, спрямо предходна година.Общо за заетия персонал от 242 бр. Са изразходвани 1 431 419 лв., което бележи ръст от 142 636лв и представлява 76% от общия бюджет на Образованието.За веществена издръжка на 1095 бр.ученици в 4бр. училища ,Общежитие и Предучилищна подготовка на 116 бр.деца, са вложени 441 717 лв..Основни разходни консуматори на средства са отчетени за външни услуги -162 495 лв.,където предимно се отчитат целевите трансфери за транспорт ученици и разходи за пътни учители24 755 лв.Нивото на посочените разходи спрямо м.г. е занижено с 8 780лв. Разходите за осигуряване на отопление,ел.ен-я вода възлизат на 98 134лв и отбелязват значително намаление-90584лв в следствие реконструкция на парното отопление.

За поевтиняване на храната на учениците и предоставения трансфер по проект “Чаша мляко “- 3 931 лв са отчетени общо 31 226 лв.Разходите са разпределени за деца предучилищна подготовка -19 897 лв,специални детски градини -590 лв и СОУ -10739 лв.

От бюджета на ЦДГ -500 751 лв са трудови разходи за 95 щ.бройки.Отчетените средства от 81 406 лв са с насоченост за вещ.издръжка предучилищна подготовка.Освен разходите за храна ,отопление-16408лв,външни услуги 13 796лв в.т.ч.пътни учители са извършени и текущи ремонти за 12 817 лв. Като цяло отчетените средства са с 78 589 лв. повече от предходната година.

За издръжката на ООУ през годината бяха необходими 65% от бюджета на Образованието или 1 225 930 лв.Трудовите разходи в размер на 853 375 лв са осигурили 135 бр.щатен персонал,което представлява 81 899 лв повече средства от пр.годинаВеществената издръжка на 4 бр. училища е близо с 78 973 лв по малко от пр.период- общо 240 700лв.Детайлният анализ показва ,че е в резултат на намалени разходи по пар.10-16 –Горива,ел.ен-я -62 877 лв.,където в предходен период бяха отчетени стари плащания.Текущите ремонти възлизат на 21 579 лв или с 12 211лв повече от пр.година.Целевите разходи за пътни на учители оформят разход от 24 755 лв По отчетни данни средната веществена издръжка на ученик за 2007 г се определяна 219 лв. срущу 281.90 за 2006г.

Разходите за дейност “Общежития” са в размер на 42 534 лв.Заетия щатен персонал 4 бр. е употребил 28 435 лв за трудови разходи .Издръжката е намалена с 11 067 лв от пр.год в частта отопление,ел.ен-я.

Към дейност “Др.дейности образованието “ са отчетени 40 755 лв трудови разходи за 5 щ. Бройки и 99 735 лв за транспорт ученици.Субсидираният транспорт от държавата е в размер на 82573 лв,като 17 162 лв са за сметка на издръжката по стандарт.

От капиталовата програма са насочени 131 855 лв за основен ремонт санитарни възли -77 551 лв и ремонт на кухненски блок и физкултурен салон -45 418 лв.Закупена е компютърна техника по проект за 8 886 лв.

Усвоените средства в Социалната сфера възлизат на 21,3% от общия размер на делегираните дейности и достигат 828 920 лв.,което представлява с 458 337 лв повече от бюджета на предходната година .

Предназначените по стандарт средства за функционирането на ДОВД “Щурче” в края на годината бележат преходен остатък от 23 120лв от които 17 035 са в частта издръжка. За назначените по щат 36 бр. персонал са употребени 179 042 лв.Настанените деца 59 бр. се нуждаеха от 126 804 лв за веществена издръжка.Почти 67% от нея са насочени за храна -36 369лв или 616 лв средногодишно и горива -49 028 лв.Осигурени за персонала са облекло и СБКО в размер на 10 170лв.Извършени са текущи ремонти за 8 214лв.За осигуряването на медикаменти и материали са били необходими 14 027лв.Така отчетен бюджета на Дома определя 5183 лв. годишна издръжка на едно дете . От Капиталовия бюджет са насочени 45 624 лв за реконструкция парно отопление.

Обновеният и рекунструиран Дом за младежи с умствена изостаналост с.Факия през 2007г усвои 169647 лв.Сравняването с предходен период е неоснователно, тъй като домът не функционираше през целия период.Персоналът обслужващ 30 бр младежи е 26 бр.От бюджета им се предоставиха 88 182 лв за трудови разходи и за издръжка на дома 81 465 лв.Основните разходи са свързани за храна 17 095 лв или569 лв ср.дневно, за отопление,ел.ен-я са изплатени 18 105лв.,за медикаменти са отчетени 3 633лв.Извършени са разходи за материали и текущи ремонти общо в размер на 19 497 лв.Осигурените средства за облекло и СБКО на персонала възлизат на 8 480лв.Средната годишна издръжка на настанен в дома е отчетена в размер на 5 654 лв.От Капиталовата програма са осигурени 13 798 лв за закупуване на стопански инвентар.

Отчетените разходи по бюджета за функционирането на “Дом за стари хора “ през 2007г възлизат на 98 009 лв. Спрямо предходен период разходът е увеличен с 2 306лв. от които 5 677 лв. за трудови разходи, а с 2 017 лв е намаляла издръжката .Заетите 13 щ.бройки в дома обслужват 20 места.Разходите за РЗ и осигуровки възлизат на 53 351 лв.Общата веществена издръжка е усвоена в размер на 44 658лв.Спрямо първоночално приетия бюджет е увеличена с 10 839 лв.Нивото на разходите за храна 15 607лв е запазено спрямо пр.година. или 780 лв е средногодишния размер за храна на човек.Разходите за отопление,вода,ел.ен-я също са на същото ниво от пр.година.-14 674лв.По-ниски са разходите за външни услуги и текущи ремонти.Средно годишната издръжка на настанен в дома възлиза на 4900лв срещу 4785 лв през 2006г.

Представените средства във вид на трансфер от РБ за компенсиране цените на намаление при пътувания са отчетени в “Други дейности социално осиг.,подпомагане и грижи” в размер на 58 633 лв. и са с 5 141 лв повече от предходен период.

Обслужването на програмата за временна заетост само в частта РЗ представлява 136 638 лв. получени като целеви трансфер по бюджета.Намалението на броя на заетите по програмата предупределя и занижението на отчетените разходи със 71 211 лв спрямо предходен период.

Осигурените по стандарт средства за РЗ на Общи държавни служби -598 980лв. както и целевите средства за провеждане на избори оформят 16,4 % от дела на държавните разходи. Съществен дял от бюджета на ДД се полага на дейност “Читалища “Отчетните данни показват ниво от 200 075 лв.Бюджетът на 18 бр.читалища с 22 субсидирани щ.бр.е актуализиран в резултат на спечелени проекти за 36 392 лв.На съпоставима база отчетните резултати се запазват.

Трансферите от РБ за субсидиране на между селищния транспорт е в размер на 20121 лв. и е отчетен в “Други дейности по транспорта”.Същите са само с 2 122лв повече от пр.година.

Разходите в “Други дейности по икономиката “представляват изплатената присъдена издръжка -21 949 лв. и 1800 лв целеви средства за обучение на общинска администрация.

Целевите средства по програма за масов спорт на учащи се е в размер на 4 184лв.

Предвидените по бюджета средства за “Отбрана и сигурност”-48 418 лв осигуриха финансирането на военен отдел-10202т.ч. разходи за преглед донаборници -8 225лв.,”Др.дейности по вътрешната сигурност” -32261 лв основно за 5бр.дежурни в Общината и разходи за обществени възпитатели -5 955лв.
АНАЛИЗ НА КАПИТАЛОВАТА ПРОГРАМА
Едни от най-важните и ключови услуги,които Общината като основна публична институция е призвана да предоставя на населението са дейностите свързани с поддръжката на цялостната инфраструктура ,екологията ,водоснабдяванията , като с развитието на обществото техния обхват се променя и като тенденция непрекъснато се увеличава.По правило това са дейности,които изискват наличието на значим местен ресурс.Ето защо тази роля на Общината се обуславя от финансовите възможности ,изразени както в правилното управление на бюджетните финансови средства така и в успешното привличане на други алтернативни източници за финансиране.В този смисъл разглежданата Капиталова програма е един добър измерител на цялостната дейност по управление и реализация на поетите отговорности. През 2007 година делът на инвестиционата програма в общия бюджет е 29 % или 2 628 301лв.Информация за източниците на финансиране ни дава следната структура:


Видно от изложените данни по структурата на източниците ,определящо значение и водеща роля тази година имат привлечените средства във вид на субсидии и трансфери,за разлика от предходната година ,когато Общината обезпечаваше със собствен ресурс близо 62% от инвестициите. И през тази година се запази основното правило за реинвестиции на реализираните приходи от продажби ..От друга страна получаването на целеви капиталови средства от други източници до голяма степен намали заложеното напрежение от неизпълнението на приходите от продажби.

Разпределението на капиталовите разходи е показателно за равнището на отговорностите във всяка една сфера на бюджета.Вижда се ,че почти няма дейност в която да не е инвестирано.Но водещ принцип остава фокусирането на капиталовите разходи първо към незавършени обекти с преходен характер и в общозначими инфраструктурни обекти. За потвърждаване на това е разпределението на инвестициите по дейности

Образование- 138 855 лв

Социални дейности- 70 508 лв

Култура - 64 714 лв

Гражданска защита - 557 316 лв

Благострояване - 363 218 лв.

Водоснабдяване - 158 635 лв

Опазване околната среда - 294 842 лв.

Ремонт пътища 881 925 лв

Предприетата политика за една наистина ефективна програма за енергийна ефективност доказа със сигурност своята икономичност по отношение на отоплителните ресурси.Ето защо оправдано се вложиха 45 624лв за реконструкция на новоприетия социален дом “Щурче”.

Извършените основни ремонти на санитарните възли и кухненския блок СОУ общо за 122 969лв бе продиктувано от належащите препоръки от санитарните инспекции и от необходимостта от по –ефективна вътрешна реорганизация на услугите свързани с предоставяне на храна.

Новите инвестиции през годината възлизат на 886 613 лв.Към тях следва да се добави и съучастието по спечелен проект за Дом за стари хора-56 500лв. Основните инвестиции отново са извършени в областта на инфраструктурата за нови канализации-285 382лв,за водоснабдявания –с.Дебелт,М.Църква-117715 лв.

За обезпечаване с компютърна техника дейността на Общината се наложи разход за 30 907лв.От тях 14 989 лв са средства по спечелени проекти в Образование -8886лв и Култура -6 102лв. След обществено обсъждане за изграждане на паметник на Софроний Врачански

се отделиха 32 081лв.Останалите разходи за придобиване на ДМА общо 25 645 лв се отнасят за стопански инвентар в социалната сфера,спортна база,екология,музеи и др.дейности.

Обема на средствата за проектиране възлизат на 38 865 лв.От тях 13 202 са за предвиденото изграждане на пречиствателни станции Божура и Дебелт.Проектираха се основно канализации и водоснабдяване в размер на 18 663лв.За предстоящата реконструкция на котелна инсталация ОДЗ1 се извърши проектиране за 7000 лв.

Трансферираните капиталови средства са в размер на 51 339лв. Те са предоставени на Читалище”Пробуда”-39911 лв за основни ремонти на читалищни сгради по селата-за дофинансиране на проекти. На МБАЛ се предоставиха 10000лв.

Общината винаги е демонстрирала управленска динамичност в ролята си ефективно да отстоява и защитава интересите на своето население.

Убедени сме, че желаните резултати за подобряване визията и просперитета на Общината ще се постигнат с прилагането на иновативни и гъвкави методи при изпълнение на приетата стратегия, но ключът към успеха единствено зависи от активността и координацията между всички участници в бюджетния процес.

Разбира се ,че амбициите за догонване, икономическо развитие и нарастване на благосъстоянието на населението, се срещат с обективните икономически реалности и възможности на общината, да осигури адекватно финансиране на всички желани и необходими дейности.За да се постигне желаното ускорено развитие осъзнаваме, че е нужно да се разкрият , стимулират и използват всички възможности на основополагащи фактори за икономически растеж,като човешкия капитал, иновационни практики, подобряване условията на бизнес средата и максимално използуване на възможностите на Европейските фондове,които са от ключово значение и индиректно ще повлияят на развитието на общината.

• 
  Съставянето и изпълнението на реалистичен, устойчив и балансиран бюджет и недопускането на просрочени задължения.
  
• 
  Насочване структурата на общинските разходи към дейности ,водещи до постигане на целите, заложени в Стратегическите цели на общинската администрация и Общинския план за развитие.
  

• 
  Превръщането на публично-частното партньорство в основен инструмент за рационализирането на общински разходи и споделяне на отговорностите за осигуряване на финансиране на различни проекти.
  
• 
  Полагане на максимални усилия и активност за подготовка и кандидатствуване с проекти по Европейските програми и фондове.