РЕПУБЛИКА БЪЛГАРИЯ
СМЕТНА ПАЛАТА
ДОКЛАД
за последващ контрол на изпълнението на препоръките по одитен доклад № 0600004606 за извършен одит на изпълнението на подготовката за управление на Структурните фондове на Европейския съюз по Оперативна програма „Административен капацитет” в управляващия орган в Министерството на държавната администрация и административната реформа,
за периода от 16.12.2005 г. до 30.11.2006 г.
На основание чл. 41, ал. 4 от Закона за Сметната палата (ЗСП), и въз основа на заповед № ПК-6-16 от 01.09.2008 г. на ръководителя на отделение VІ на Сметната палата се извърши последващ контрол на изпълнението на препоръките по одитен доклад № 0600004606 за извършен одит на изпълнението на подготовката за управление на Структурните фондове на Европейския съюз по Оперативна програма „Административен капацитет” (ОПАК) в управляващия орган (УО) в Министерството на държавната администрация и административната реформа (МДААР) за периода от 16.12.2005 г. до 30.11.2006 г.
Последващият контрол е извършен от екип в състав:
-
Християн Стоянов Даскалов, одитор, ръководител на екипа
2. Вяра Петрова Нинчева, одитор
На основание чл. 41, ал. 1 от ЗСП, на министъра на държавната администрация и административната реформа са дадени препоръки със срок за изпълнение - 31.03.2008 г.
След изтичане на срока по чл. 42, ал. 1 от ЗСП, министърът на държавната администрация и административната реформа е уведомил с писмо от 07.05.2008 г. Сметната палата за предприетите мерки по изпълнение на дадените препоръки.
Целта на осъществения последващ контрол е да се установи съответствието между дадените препоръки в доклада по чл. 41, ал. 1 от ЗСП, отговора на министъра на държавната администрация и административната реформа и действително предприетите действия.
При извършения последващ контрол, екипът установи:
-
По препоръка № 1 Да се разработи и утвърди наръчник по ОПАК, който да съдържа практическите стъпки за изпълнение на предвидените в него процедури.
Дирекция „Управление на проекти и програми” (дирекция „УПП”) в МДААР е предоставила разработен и утвърден вариант на наръчник по ОПАК, както и електронно копие на нов вариант на наръчника, съдържащи достатъчна практическа насоченост на предвидените процедури.
Препоръката е изпълнена.
-
По препоръка № 2 Да се създадат и утвърдят критерии за подбор на операции (проекти), както и критерии за подбор на бенефициенти по отделните операции (проекти).
Дирекция „УПП” в МДААР е предоставила информация относно разработените и утвърдени на заседание на Комитета по наблюдение на ОПАК процедури. Предоставен е и вариант на документ за „Общи критерии за избор на операции”.
Препоръката е изпълнена.
-
По препоръка № 3 Да се утвърди организационна структура в дирекция “УПП” в МДААР, осигуряваща адекватно разделение на отговорностите между служителите.
В дирекция „УПП” в МДААР е въведена нова организационна структура, с която са формирани три отдела – „Програмиране и договаряне”, „Мониторинг и публичност” и „Финансово управление”. Разделението на отговорностите между служителите в отдел „Финансово управление” е осигурено чрез възлагане на функциите по осчетоводяване, плащане и контрол в длъжностните характеристики на различни служители, а дейността по предварителен контрол е в друг отдел. Разделението на отговорностите в отдел „Програмиране и договаряне” е осигурено чрез възлагане на дейностите по програмиране и договаряне на различни служители, както и чрез наемането на външни оценители при провеждането на търговете за избор на изпълнители.
Препоръката е изпълнена.
-
По препоръка № 4 Да се утвърдят критерии за подбор на операции (проекти), както и критерии за подбор на бенефициенти с оглед избягване на възможно припокриване с дейности от други оперативни програми.
В дирекция „УПП” в МДААР е въведена процедура за предварително съгласуване на избраните изпълнители с Министерството на финансите (МФ), целяща избягване на припокриването на дейности по ОПАК с такива по други оперативни програми. Прилаганата процедура предвижда предварителна проверка и одобрение на кандидатите и проектните им предложения, извършвана от служители в МФ, преди подписване на договорите с избраните изпълнители.
Препоръката е изпълнена.
-
По препоръка № 5 Да се разработят и включат конкретни мерки относно превенцията на нередности в раздел “Нередности” в глава VIII “Управление на програмата” от Проекта на наръчник за ОПАК.
В дирекция „УПП” в МДААР са въведени редица мерки и процедури, целящи или имащи като резултат превенция на възможните видове нередности. Съответните мерки включват:
-
Подписване на „декларация за нередности” от изпълнителите/ бенефициентите преди подписването на всеки отделен договор, която е част от насоките за кандидатстване. Декларацията разяснява какво е нередност и измама и въвежда задължението за недопускане и за уведомяване.
-
Разяснение на понятията нередност и измама в рамките на специални обучения за бенефициентите след сключването на договор.
-
Декларации от служителите в УО за запознаване с понятието нередност, проведено обучение и за запознаване с частта от наръчника за докладване на нередности.
-
Изготвен е и се прилага план за обучение на служителите от УО по ОПАК по отношение на възникването на нередности и мерките за борба с тях, проведено е обучение от АФКОС с лектори от OLAF.
-
Членовете на Комисиите по оценка на подадените проектопредложения подписват декларации, че не попадат в конфликт на интереси.
Препоръката е изпълнена.
Заключение
Извършеният последващ контрол показа, че са предприети мерки за изпълнението на препоръките по одитен доклад №0600004606 за извършен одит на изпълнението на подготовката за управление на Структурните фондове на Европейския съюз по Оперативна програма „Административен капацитет” в Дирекция „Управление на проекти и програми” - управляващ орган в Министерство на държавната администрация и административната реформа, за периода от 16.12.2005 г. до 30.11.2006 г.
Валери АПОСТОЛОВ,
член на Сметната палата и
ръководител на отделение VІ
Сподели с приятели: |