РАЗДЕЛ ІV Икономическа част

“В и К” ООД гр. Враца разполага с прогноза за необходимите инвестиции, обезпечаващи развитието на дейността на дружеството до 2015г (Приложение № 3 Справка№ 10). Прогнозата е разработена на база разчетните данни за приходите и разходите, паричния поток, баланса на пасивите и активите на дружеството до 2015 година (Справка №13, 15, 17). Отчетена е възможността за осигуряване на финансови средства от различни източници.

Със собствени средства дружеството ще реализира инвестиционна програма за 2014г- 2015г на обща стойност 7 161 000 лв

Очаквано външно финансиране е възможно да достигне до 1 177 000 лв. за двете години от наблюдавания период. Дружеството със съвместни разработки с общините от областта и самостоятелно кандидатства по проекти за привличане на външни инвестиции от европейски фондове /Кохезионен фонд/ и други източници на финансиране.

Конкретните проекти, свързани с осъществяването на инвестиционната програма (Справка № 10) са групирани по технически райони, респективно – общини, по основни видове дейности - доставяне на вода на потребителите (Справка № 10.1.), отвеждане на отпадъчни води (Справка № 10.2.) и пречистване на отпадни води (Справка № 10.3.) и обекти, както следва:

* Нови обекти;

* Възстановяване огради на СОЗ;

* Основен ремонт на сгради;

* Реконструкция и рехабилитация на В и К мрежите;

* Закупуване на енергомеханично оборудване, механизация и транспортни средства;

* Други.

За всеки обект е конкретизирана сметната му стойност, графика на усвояване на финансовите средства по години за срока на разработения бизнес план и източниците на финансиране.

При определянето на списъка на обектите, включени в Инвестиционната програма са отчетени:

* Потреблението на В и К услуги;

* Обезпечаването на постигането на дългосрочните нива на показателите за качество на предоставените В и К услуги;

* Приоритетите на Националната програма за изграждане на ПСОВ на населените места и сроковете предвидени в Програмата за прилагане на Директива 91/271 на Европейския съюз;

*Приоритетите на Регионалния Генерален план за обособена територия на “В и К” ООД гр. Враца;

*Приоритетите на общинските планове за развитие за периода 2014 – 2020 година;

*Обезпечаването на изпълнението на Производствената програма, Програмата за намаляване на загубите на вода, Мерките за подобряване на ефективността на съществуващите мрежи и съоръжения и други.

18. Опис на съществуващата мрежа и активи

Дълготрайните активи на “В и К”ООД гр.Враца са описани подробно в Приложение № 3 Справка № 11, като е отбелязана отчетната им и балансова стойност към 31.12.2012г. Полезният живот на ДМА и амортизационните норми към 2012г са отразени по групи активи, както следва:

* Сгради – полезен живот средно 50 години, амортизац. норма – 2,00 %;

* Машини, оборудване – полезен живот 10,4 години, амортизац. норма - 9.62% ;

*Съоръжения – полезен живот 10,4 години, амортизац. норма – 9.62%;

* Транспортни средства (товарни, лекотоварни и автомобили) – полезен живот 8,4 години, амортизац. норма –11,94%;

* Транспортни средства (механизация) – полезен живот 8,4 години, амортизац. норма – 11,94 %;

* Права върху собственост – полезен живот 13,8години, амортизац. норма –7,26%;

* Програмни продукти – полезен живот 4,2 години, амортизац. норма – 23,75 % ;

* Други ДМА – полезен живот от 7,3 години, амортизационна норма 13,72 % .

Общата отчетна стойност на дълготрайните активи на дружеството за 2012г. е 34 709 хил.лв., а балансовата им стойност е 17 479 хил.лева. С относително най-голям дял в общите активи са съоръженията, които са над 57 % от ДМА на дружеството.

19.Амортизационен план

Дълготрайните активи, тяхното придобиване, последващо възстановяване, преоценка, остатъчна стойност, амортизационните квоти и амортизационните норми са обект, както на анализа така и на прогнозирането, което в синтезиран вид намира отражение в амортизационния план на дружеството (Приложение №3 Справка №12.).

Амортизационния план на “В и К”ООД гр.Враца 2014г – 2015г съдържа данни за въведените в експлоатация собствени ДА, въведените в експлоатация ДА придобити от финансиране, собствени ДА с предстоящо въвеждане в експлоатация и ДА, придобити от финансиране с предстоящо въвеждане в експлатация. За отделните групи активи са посочени прогнозни данни до 2015 г.за:отцетната стойност на ДА, годишната амортизационна квота, начислена до момента амортизация и балансовата стойност. ДА са разпределени за основните дейности на дружеството – доставяне на вода, отвеждане на отпадъчни води и пречистване на отпадъчни води. Посочени са данни за нерегулирани дейности и общите данни за дружеството. Дружеството самостоятелно е формирало амортизационната си стратегия, в която са определени амортизационните срокове, преоценената амортизационна сума на отделните ДА и груги ДА във връзка с въвеждането на Международните счетоводни стандарти и амортизационни норми. Годишния размер на амортизациите се определя чрез линеен метод, при който годишните норми на амортизация до 31.12.2005г. са съпоставима с годишните норми на амортизация прилагани за базисната 2012година. Годишните норми на амортизация използвани при разработката на амортизационния план на дружеството след 01.01.2006година са следните:

* Сгради – полезен живот средно 33,3 години, амортизац. норма – 3,00 %;

* Машини, оборудване – полезен живот 10 години, амортизац. норма - 10% ;

*Съоражения – полезен живот 50години, амортизац. норма - 2%;

* Транспортни средства (товарни, лекотоварни и автомобили) – полезен живот 10 години, амортизац. норма – 10%;

* Транспортни средства (механизация) – полезен живот 15 години, амортизац. норма – 6,67%;

* Права върху собственост – полезен живот 10 години, амортизац. норма – 10%;

* Програмни продукти – полезен живот 5 години, амортизац. норма – 20 %;

* Други ДМА – полезен живот от 10 години, амортизационна норма – 10 % .

Амортизационните отчисления са реален паричен приход в амортизационния фонд на дружеството, който се използва за възстановяване на изхабените и ликвидирани дълготрайни активи. Заедно с неразпределената нетна печалба, амортизационният фонд е вътрешен необлагаем източник на инвестиции.

Дълготрайните активи, придобивани чрез финансиране са придобити от дружеството в периода до 31.12.2001г.

Прогнозните стойности на новите активи кореспондират с Инвестиционната програма на дружеството.

Количествените параметри на потреблението на В и К услуги във Врачанска област (Приложение №2 Справка №5) са обосновани в Производствената програма на дружеството разработена за периода 2014г-2015г.

Обоснования спад на потреблението на вода и мерките предприемани от ръководството на дружеството за намаляване на загубите на вода са основание за прогнозираното намаление на количествата добита и закупена вода. По същите причини намаляват количествата на доставяната вода на входа на населените места и фактурираните количества доставена питейна вода, отведената отпадъчна вода и пречистената отпадъчна вода. Този спад на потреблението не води до влошаване на качеството на осъществяваните В и К услуги от дружеството, тъй като средно-месечното потребление на вода от битовите потребители се запазва на нивата от 2005г – 6 куб.м./мес. За сметка на намаляването на броя на битовите потребители. Намаленото потребление на В и К услугите от промишлените потребители е свързано с продължаващия спад в производството, продиктуван от закриването на енергийните блокове на АЕЦ гр.Козлодуй и други производства не отговарящи на високите европейски критерии. В разработката не намира отражение очакваното увеличение на обема на В и К услугите във връзка със същественото разширение на канализационната мрежа и изграждането на нови ПСОВ, които ще бъдат въведени реално в експлоатация след 2015г.

21. Отчетни и разчетни данни за разходите по В и К дейности

Неотменна грижа на ръководството на дружеството е непрекъснатия контрол на разходите за дейността, тяхното снижаване и намаляването на относителния им дял спрямо приходите на дружеството. Прогнозните разходи (Приложение №3 Справка №13) се предвижда да намаляват в абсолютен размер от 16 038 хил.лева по отчет за 2012г. на 15 863 хил.лева през 2015 г. В същото време приходите от дейността се предвижда да нарастнат в абсолютен размер от 16 038 хил.лева през 2012г. на 15 863 хил.лева през 2015 година. Тенденцията на изменение на приходите и разходите е еднаква.

Фигура 7

Прогнозата за увеличаването на приходите и разходите след 01.01.2015г. може да бъде коригирана, тъй като на този етап е трудно да се прогнозират ръста на цените на стоките и услугите, нивото на доходите и минималната работна заплата за страната и В и К сектора.

В настоящата разработка общите разходи на дружеството намаляват през 2014г. при база 2012г. с 3,3%.През 2015г. намалението е съответно 1,1%.

Разходите за материали за всички дейности през 2015г. спрямо 2012г. намаляват с 10,7%. Разходите за външни услуги намаляват с 4,84% през 2015 при база 2012 г.. Разходите за амортизации за наблюдавания период намаляват с 9,4% вследствие на реализираните с външно финансиране проекти.С въвеждането в експлоатация на новоизградените и реконструирани активи с външно европейско и национално финансиране амортизационните отчисления ще нарастнат с пъти. Нарастването на разходите за възнаграждения и за социални разходи е свързано с постепенното достигане на нивата на възнаграждения и социалните разходи за водещите дружества от В и К сектора, като са съобразени със запазването на относителния дял на възнагражденията в общите разходи до 25% за 2015г.

Определянето на цените на В и К услугите с възлов проблем в Бизнес плана на дружеството. Цените (Приложение №3 Справка №16.) трябва да отговарят на изискванията за реализиране на печалба на дружеството, недопускане на ограничаване на търсенето и потреблението на В и К услуги на територията на Врачанска област, социална поносимост, съпоставимост с качеството на предоставяните В и К услуги, съответствие с параметрите и показателите на бизнес плана на дружеството, съответствие с изискванията на “Наредба за регулиране на цените на водоснабдителните и канализационните услуги”, ДВ бр.32/2006г., съответствие с Указанията на ДКЕВР за образуване на цени на водоснабдителните и канализационните услуги при ценово регулиране по метода „Горна граница на цени”.

Прогнозните цени на В и К услугите (Приложение №3 Справка № 16 и Таблица 18) ,са с пъти по – ниски от изчислените на база разчетните данни по видове дейности на дружеството за периода 2014г-2015г.Съгласно т.13 от указанията на ДКЕВР при формирането на прогнозните разходи са отчетени необходимите инвестиции, съобразени с приоритетите на Регионалния генерален план за обособена територия на „В и К” ООД гр. Враца. Това неминуемо води до значителен ръст на разходите и прогнозните цени на В и К услугите.Същевременно, ниската покупателна способност на населението от Врачанска област и очакваната в тази връзка по-ниска събираемост на приходите, са едни от основните и определящи фактори за предлаганите от нас, по-ниски цени на В и К услугите /Таблица 18 и Приложение №3 Справка № 16/.Предлаганите по-ниски цени, макар да са съобразени с доходите на населението от Врачанска област, не осигуряват необходимите приходи на дружеството, за постигане на финансова стабилност и изпълнение на изискващите се от ДКЕВР дългосрочни нива на показателите за качество на В и К услугите.В тази връзка е наложително , ДКЕВР да преразгледа стойностите и сроковете за постигане на показателите за качеството на В и К услугите , извършвани от „В и К” ООД гр. Враца.

Таблица 18