Месечно
Общо
|
Социални
|
Общо за
|
|
|
заетите лица
|
възнаграждение
|
заплати за
|
осигуровки**
|
година
|
|
|
|
|
година
|
|
|
|
A
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
|
Предходна година / последен отчетен период
|
|
Управленски
|
|
|
|
|
|
|
Административен
|
|
|
|
|
|
|
Производствен
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
I година
|
|
Управленски
|
|
|
|
|
|
|
Административен
|
|
|
|
|
|
|
Производствен
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
II година
|
|
Управленски
|
|
|
|
|
|
|
Административен
|
|
|
|
|
|
|
Производствен
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
III година
|
|
Управленски
|
|
|
|
|
|
|
Административен
|
|
|
|
|
|
|
Производствен
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
IV година
|
|
Управленски
|
|
|
|
|
|
|
Административен
|
|
|
|
|
|
|
Производствен
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
V година
|
|
Управленски
|
|
|
|
|
|
|
Административен
|
|
|
|
|
|
|
Производствен
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
*Кандидатът описва подробно разходите за заплати и социални осигуровки, като посочва: заетия персонал по групи (управленски, административен, производствен) както за предходната година, така и за всички прогнозни години, включени в бизнес плана, в колона А; броя на заетия персонал (по години и по групи), в колона Б; месечното възнаграждение на персонала по групи, в колона В; годишната сума на разходите за заплати, в колона Г (тази сума се получава след попълване на колони Б и В; сумата в колона В се умножава по броя на заетите лица от колона Б и след това се умножава по 12 месеца); социалните осигуровки (по години и по групи), в колона Д; общите разходи за заплати и социални осигуровки, в колона Е (тази сума се получава, като се съберат сумите от колони Г и Д); за "Общо" се вписва сумата на разходите по години от колона Е.
|
|
**Социалните осигуровки, които са за сметка на работодателя.
|
|
|
|
Таблица 18. Разходи за амортизация (амортизационен план)
|
|
|
|
|
|
|
(лева)
|
|
Актив
|
Дата на
|
цена на
|
Период на
|
Амортиза-
|
Амортизационна квота
|
|
|
придобиване
|
придобиване
|
експлоатация
|
ционна норма
|
предходна
|
I г.
|
II г.
|
III г.
|
IV г.
|
V г.
|
|
|
|
|
|
|
година/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
последен
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отчетен
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
период
|
|
|
|
|
|
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
Ж
|
З
|
И
|
Й
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Кандидатът подробно описва разходите за амортизация (използваният метод на амортизация трябва да бъде съобразен със Закона за корпоративното подоходно облагане), като посочва: вида на актива, в колона А; датата на придобиване на описаните активи, в колона Б; цена на придобиване на описаните активи, в колона В; периода на експлоатация на описаните активи, в колона Г; амортизационната норма на описаните активи, в колона Д; годишната сума на разходите за амортизация, в колони Е, Ж, З, И, Й и К; за "Общо" се вписва сумата на разходите за амортизация по години от колони Е, Ж, З, И, Й и К.
|
|
|
|
|
|
Б.2. Финансови разходи
|
|
|
|
2.2.1. Погасителен план на привлечените средства за реализация на проекта
|
|
|
|
Таблица 19. Погасителен план на привлечените средства
|
|
|
|
|
|
(лева)
|
|
Години
|
Остатъчна сума
|
Лихви
|
Главници
|
Остатъчна сума в
|
|
|
в началото на годината
|
|
|
края на годината
|
|
A
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
|
Предходна година/
|
|
|
|
|
|
последен отчетен период
|
|
|
|
|
|
I година
|
|
|
|
|
|
II година
|
|
|
|
|
|
III година
|
|
|
|
|
|
IV година
|
|
|
|
|
|
V година
|
|
|
|
|
|
Кандидатът прави погасителен план на привлечените средства, свързани с проекта, и се включват: годините, за които ще бъде погасен кредитът, в колона А; остатъчната сума в началото на годината, в колона Б; лихвата по години, в колона В; главницата по години, в колона Г; остатъчната сума в края на годината, в колона Д.
|
|
В случай че кандидатът ползва приходите от дейността, описана в бизнес плана за погасяване на други кредити извън тези, свързани с проекта, той следва да включи и погашенията по тях в табл. 19.
|
|
|
|
Таблица 20. Разходи за лихви
|
|
|
|
|
|
|
|
(лева)
|
|
Вид на кредита
|
Предходна година/
|
I година
|
II година
|
III година
|
IV година
|
V година
|
|
|
последен отчетен период
|
|
|
|
|
|
|
A
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
Ж
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
* Кандидатът описва съществуващите и прогнозните разходи за лихви поотделно за всички кредити, описани в таблица 19, като посочва: вида на кредита, в колона A; разходите за лихви за предходната година (отчетен период), в колона Б; прогнозните разходи за лихви за целия период, описан в бизнес плана, в колони В, Г и Д; за "Общо" се вписват сумите на разходите за лихви по години от колони Б, В, Г и Д.
|
|
|
|
Б.3. Други разходи
|
|
|
|
Таблица 21. Други разходи
|
|
|
|
|
|
|
|
(лева)
|
|
Други разходи
|
Предходна година/
|
I година
|
II година
|
III година
|
IV година
|
V година
|
|
|
последен отчетен период
|
|
|
|
|
|
|
A
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
Ж
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
* Кандидатът подробно описва всички други разходи (които са свързани с инвестицията, както и такива, които произтичат от приходите, посочени в табл. 15 "Други приходи"), като посочва: вида на разходите, в колона А; сумата на описаните разходи по вид за последната година (отчетен период), в колона Б; прогнозната сума на описаните разходи (по вид) за разглеждания период, в колони В, Г и Д; за "Общо" се вписва сумата на "другите разходи" по години от колони Б, В, Г и Д.
|
|
|
|
Б.4. Себестойност
|
|
|
|
Таблица 22. Себестойност на единица продукция
|
|
|
|
|
|
|
(лева)
|
|
Вид на продукта
|
Видове ресурси,
|
К-во за
|
Мярка
|
Единична
|
Стойност на разходите
|
|
|
необходими за
|
единица
|
|
цена
|
за единица продукция
|
|
|
производство на
|
продукция
|
|
|
по вид
|
|
|
единица продукт
|
|
|
|
|
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Кандидатът описва: вида на всеки от продуктите, посочени в табл. 13 "Производствена и търговска програма" и табл. 15 "Други приходи" (ако е приложимо), в колона А; видове ресурси (суровини, материали, външни услуги и др.), необходими за производство на единица продукция, в колона Б; количество на всеки вид ресурс за производство на единица продукция, в колона В; мярка (грам, килограм, брой и др.) на количеството от колона В, в колона Г; единична цена на всеки вид ресурс, в колона Д; стойност на всеки вид ресурс, в колона Е; за "Общо" в колона Е се калкулира себестойността на единица продукция.
|
|
|
|
|
|
VIII.3. Прогнози за нетните парични потоци на проекта и другите дейности, осъществявани от кандидата
|
|
|
|
А. Прогноза за нетните парични потоци на проекта
|
|
|
|
Таблица 23. Прогноза за нетните парични потоци на проекта
|
|
|
|
|
|
|
(лева)
|
|
Индекс
|
Предходна година/
|
I година
|
II година
|
III година
|
IV година
|
|
|
последен отчетен
|
|
|
|
|
|
|
период
|
|
|
|
|
|
A
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
|
I. Приходи:
|
|
|
|
|
|
|
1. Приходи от продажби
|
|
|
|
|
|
|
2. Други приходи
|
|
|
|
|
|
|
Общо приходи (1+2)
|
|
|
|
|
|
|
II.Разходи
|
|
|
|
|
|
|
A. Разходи за дейността:
|
|
|
|
|
|
|
3. Разходи за суровини, материали и
|
|
|
|
|
|
|
външни услуги
|
|
|
|
|
|
|
4. Разходи за амортизация
|
|
|
|
|
|
|
5. Разходи за заплати и социални
|
|
|
|
|
|
|
осигуровки
|
|
|
|
|
|
|
6. Други разходи
|
|
|
|
|
|
|
Б. Финансови разходи:
|
|
|
|
|
|
|
7. Разходи за лихви
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи (3+4+5+6+7)
|
|
|
|
|
|
|
III. Печалба преди облагане (I-II)
|
|
|
|
|
|
|
IV. Данъци и такси
|
|
|
|
|
|
|
V. Печалба след облагане (III-IV)
|
|
|
|
|
|
|
VI. Главници по кредити
|
|
|
|
|
|
|
VII. Финансиране по програмата
|
|
|
|
|
|
|
VIII. Нетен паричен поток (V+4+VII)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Попълва се:
|
|
I. Приходи: ред 1 - данните от табл. 13. Производствена и търговска програма; ред 2 - данните от табл. 15. Други приходи.
|
|
II. Разходи: ред 3 - данните от табл. 16. Разходи за суровини, материали и външни услуги; ред 4 - данните от табл. 18. Разходи за амортизация; ред 5 - данните от табл. 17. Разходи за заплати и социални осигуровки; ред 6 - данните от табл. 21. Други разходи; ред 7 - данните от табл. 20. Разходи за лихви.
|
|
III. Печалба преди облагане (I-II): резултатът от разликата между I. Приходи (общите приходи) и II. Разходи (общите разходи).
|
|
IV. Данъци и такси: данъци и такси съобразно националното законодателство.
|
|
V. Печалба след облагане (III-IV): резултатът от разликата между III. Печалба преди облагане и IV. Данъци и такси.
|
|
VI. Главници по кредити: данните от табл. 19. Погасителен план на привлечените средства.
|
|
VII. Финансиране по програмата: сумата на финансиране по програмата.
|
|
VIII. Нетен паричен поток (V+4+VII): получава се от сбора между печалбата след данъци, амортизацията и финансирането по програмата.
|
|
|
|
Б. Прогноза за нетните парични потоци на другите дейности на кандидата
|
|
|
|
Таблица 24. Прогноза за нетните парични потоци на другите дейности на кандидата
|
|
|
|
|
|
|
(лева)
|
|
Индекс
|
Предходна година/
|
I година
|
II година
|
III година
|
IV година
|
|
|
последен отчетен
|
|
|
|
|
|
|
период
|
|
|
|
|
|
A
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
|
I. Приходи:
|
|
|
|
|
|
|
1. Приходи от продажби
|
|
|
|
|
|
|
2. Други приходи
|
|
|
|
|
|
|
Общо приходи (1+2)
|
|
|
|
|
|
|
II.Разходи
|
|
|
|
|
|
|
A. Разходи за дейността:
|
|
|
|
|
|
|
3. Разходи за суровини, материали и
|
|
|
|
|
|
|
външни услуги
|
|
|
|
|
|
|
4. Разходи за амортизация
|
|
|
|
|
|
|
5. Разходи за заплати и социални
|
|
|
|
|
|
|
осигуровки
|
|
|
|
|
|
|
6. Други разходи
|
|
|
|
|
|
|
Б. Финансови разходи:
|
|
|
|
|
|
|
7. Разходи за лихви
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи (3+4+5+6+7)
|
|
|
|
|
|
|
III. Печалба преди облагане (I-II)
|
|
|
|
|
|
|
IV. Данъци и такси
|
|
|
|
|
|
|
V. Печалба след облагане (III-IV)
|
|
|
|
|
|
|
VI. Главници по кредити
|
|
|
|
|
|
|
VII. Финансиране по програмата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* В тази таблица се попълват приходите, разходите и т.н., съгласно указаното в самата таблица, от дейности, които не са свързани с дейността, в която се инвестира.
|
|
|
|
|
|
IX. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
|
|
|
|
Показатели за оценка ефективността на инвестицията и финансовите показатели
|
|
|
|
X. Показатели за оценка ефективността на инвестицията и финансовите показатели
|
|
|
|
1. Нетна настояща стойност (NPV)
|
|
I. Определение:
|
|
NPV отразява ефекта на времето върху очаквания паричен поток през периода на инвестицията. Необходимо и достатъчно условие е NPV да бъде положително число, т.е. NPV > 0.
|
|
|
|
II. Формула за изчисление:
|
|
Изчисляване NPV на проекта:
|
|
