Доклад за дейността Доклад на независимия одитор Отчет за финансовото състояние

• 
  Име на кредитора – Централна Кооперативна Банка АД
  
• 
  Договор от дата: 27 юли 2006 г.;
  
• 
  Лихвен процент – базов лихвен процент на банката плюс 5 пункта надбавка
  
• 
  Падеж – 30 май 2010 г.;
  
• 
  Усвоена сума 7 003 966,06 лева;
  
• 
  Погасителен план:
  

• 
  до 30 май 2010 г. – 2 000 хил. лв.;
  
• 
  след 30 юни 2010 г. – 5 000 хил. лв., чийто срок на погасяване подлежи на допълнително договаряне;
  

• 
  Валута, в която се извършват плащанията – BGN (лева);
  
  • 
    Обезпечение – залог върху машини, съоръжения и материални запаси по реда на Закона за особените залози;
    

• 
  Име на кредитора – Централна Кооперативна Банка АД
  
• 
  Договор от дата: 28 май 2009 г.;
  
• 
  Лихвен процент – базов лихвен процент на банката плюс 5,5 пункта надбавка;
  
• 
  Падеж – 30 юни 2010 г.;
  
• 
  Усвоена сума 3 800 000 евро;
  
• 
  Погасителен план:
  

• 
  до 30 юни 2010 г. – 3 800 000 евро;
  

• 
  Валута, в която се извършват плащанията – EUR (евро);
  
• 
  Обезпечение – особен залог на готова продукция, суровини и материали по балансова стойност 5 234 526 евро.
  

38. Безналични сделки

• 
  Дружеството е придобило дълготрайни материални активи активи в размер на 6 865 хил. лв. чрез прихващане с вземания и поемане на задължения, а неплатените придобити дълготрайни материални активи към 31 декември 2009 г. са в размер на 300 хил. лв.;
  
• 
  Дружеството е придобило дялове в капитала на друго предприятие чрез прихващане с вземания в размер на 8 601 хил. лв.;
  
• 
  Дружеството е продало инвестиции в дъщерни предприятия на стойност 13 000 хил. лв., от които с 8 201 хил. лв. са погасени задължения.
  
• 
  Дружеството е продало дълготрайни материални активи в размер на 4 461 хил. лв., 32 хил. лв. от тях са срещу прихванати задължения, а част от останалата сума в размер на 2 377 хил. лв. е неизплатена към края на отчетния период.
  
• 
  Дружеството погасява свое задължение по търговски кредит с главница в размер на 1 801 хил. лв. и лихва в размер на 27 хил. лв., дължими на Хиберния Витела АД слещу поемане на задължение по търговски кредит към Спарг ООД
  
• 
  Съгласно протокол за прихващане на насрещтни разчети с Нефтена търговска компания ЕООД Дружеството закрива свое задължение по търговски заем в размер от 4 800 хил. лв. и лихва в размер на 44 хил. лв. срещу вземане в размер на 4 844 хил. лв., от които 313 хил. лв. лихви и 4 531 хил. лв. главница по заем
  
• 
  Дружеството закрива вземание по цесия срещу търговски задължения с Асенова крепост АД в размер на 470 хил. лв.
  

39. Условни активи и условни пасиви

Нито един от гореспоменатите искове не е изложен тук в детайли, за да не се окаже сериозно влияние върху позицията на Дружеството при разрешаването на споровете.

40. Рискове, свързани с финансовите инструменти

Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на Дружеството вижте пояснение 40.2. Най-значимите финансови рискове, на които е изложено Дружеството са: кредитен риск, лихвен риск и ликвиден риск.

Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството.

1. Анализ на пазарния риск

   1. Валутен риск

За да намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в български лева. По принцип има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните парични потоци в чуждестранна валута. В случаите, когато сумите за плащане и получаване в определена валута се очаква да се компенсират взаимно, то тогава не се налага допълнително хеджиране.

Финансовите активи и пасиви, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период, са представени, както следва:

	Излагане на краткосрочен риск
	Щатски долари ‘000
31 декември 2009 г.
Финансови активи	2
Финансови пасиви	-
Общо излагане на риск	2
31 декември 2008 г.
Финансови активи	3
Финансови пасиви	(7 718)
Общо излагане на риск	(7 715)
31 декември 2007 г.
Финансови активи	789
Финансови пасиви	(5 755)
Общо излагане на риск	(4 966)

Представената по-долу таблица показва чувствителността на нетния финансов резултат за периода след данъци по отношение на финансовите активи и пасиви на Дружеството към курса на щатския долар и българския лев при равни други условия.

В таблицата се приема, че процентното увеличение / намаление към 31 декември 2009 г. на курса на българския лев спрямо щатския долар е +/ - 5% (2008 г.: 7.21% и 2007 г.: 5%). Тези проценти са определени на база на осреднените валутни курсове за последните 12 месеца. Анализът на чувствителността се базира на инвестициите на Дружеството във финансови инструменти в чуждестранна валута, държани към края на отчетния период.

Ако курсът на българския лев спрямо щатския долар се увеличи с 5% (2008 г.: 7.21% и 2007 г.: 5%) , то тогава тази промяна ще се отрази по следния начин:

Ако курсът на българския лев спрямо щатския долар се намали с 5% (2008 г. 7.21% и 2007 г.: 5%), то тогава тази промяна ще се отрази по следния начин:

Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита, че представеният по-горе анализ представя степента на излагане на Дружеството на валутен риск.

2. 
   
   Каталог: download -> ZHBG -> 8377
   ZHBG -> Отчет за доходите 2 Отчет за финансовото състояние
   8377 -> Отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за всеобхватния доход
   ZHBG -> Отчет за финансовото състояние Активи Пояснение
   ZHBG -> Доклад за дейността 2 Отчет за доходите
   ZHBG -> Доклад за дейността 3 Консолидиран отчет за доходите
   ZHBG -> Отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за всеобхватния доход
   ZHBG -> Доклад за дейността Доклад на независимия одитор Отчет за финансовото състояние
   
   
   
   Изтегляне 1.77 Mb.
   
   Сподели с приятели: