Доклад за резултатите от извършен одит на финансовото управление на Община Варна за периода от 01. 01. 2006 г до 31. 12. 2008 г

• 
  Наложената практика възложителят да изисква представяне на документи и информация по чл. 50, ал. 1 и чл. 51, ал. 1 от ЗОП, без да е определил минимални изисквания за икономическото и финансовото състояние на участниците, техническите им възможности и квалификация, не съответства на чл. 25, ал. 2, т. 6 от ЗОП във вр. с § 2 от ПЗР на НВМОП.
  
• 
  Избраният критерий за оценка на офертите е икономически най-изгодна оферта с определени в документацията за участие показатели и тяхната относителна тежест. Във всички от проверените процедури на открит конкурс възложителят е определил един или повече показатели, които не са свързани с обекта на поръчката по смисъла на § 1, т. 8 от ДР на ЗОП, а с качествата и възможностите на участниците за изпълнение на поръчката, поради което не е следвало да бъдат включени като показатели за оценка на офертите.
  

• 
  В шест случая (Изграждане и реконструкция на светофарни уредби на територията на Община Варна; Услуги по застраховане ”Автокаско” на моторните превозни средства, собственост на Община Варна и общинските бюджетни звена – 2007 г.; Строителство и ремонт на техническите средства за вертикална сигнализация по организация на движението на територията на община Варна; Възстановяване, опресняване, изтриване и полагане на нова хоризонтална пътна маркировка на територията на Община Варна; Битова канализация на кв. Галата – изграждане на канализационни клонове и други новопроектирани клонове, изместване на водопровод по ул. „Адмирал Грейг” и възстановяване на асфалтова настилка по в Община Варна; Изграждане и реконструкция на водопроводни мрежи и канализация на територията на Община Варна), представените от участниците писмени обосновки, изискани на основание чл. 39, ал. 1 от НВМОП, не са заведени във входящ регистър.
  

• 
  Комисията за провеждане на договарянето не е установила, че офертата на поканения кандидат не съдържа всички изискуеми документи, не е предложила неговото отстраняване, а е предложила на възложителя да сключи договор с кандидата, с което е нарушен чл. 21, ал. 1, т. 1 от НВМОП ( № 15 от Приложение 2).
  
• 
  В нарушение на чл. 5, ал. 1, т. 10 във вр. с чл. 5, ал. 3, т. 1 от ППЗОП (ред. ДВ, бр. 53 от 30.06.2006 г.) до АОП не е изпратена информация за изпълнения договор, при сключването на който не е определена точната му стойност (Извършване на печатни услуги за нуждите на Община Варна и общинските бюджетни звена).
  
• 
  Извършено е нарушение на чл. 7, ал. 1, т. 3 от ППЗОП, тъй като информацията за изпълнен договор е изпратена до АОП след 7-дневния срок от датата на приключване на неговото изпълнение (Извършване на довършителни СМР работи по реконструкция и модернизация на плувен комплекс „Приморски”-ІІ етап, гр. Варна).
  

По време на одита е извършена проверка на осем възлагания чрез събрани не по-малко от три оферти. За възлагане на ремонтни работи за обект „Извършване на ремонтни дейности в помещенията на общински приемник за безстопанствени кучета” въз основа на събрани 3 оферти със стойност 19 584 лв. без ДДС е изпратено възлагателно писмо до определения изпълнител от директора на дирекция „Осигуряване и опазване на обществения ред”и не е сключен писмен договор. Тази възможност – да не се сключи писмен договор с изпълнителя, не попада в изключенията, допуснати от разпоредбата на чл. 2, ал. 3 НВМОП.¹³

В съответствие с изискванията на чл. 34 ал. 5 от НВМОП Община Варна следва да изпрати обобщената информация за реализираните МОП при условията на чл. 2 от същата наредба в края на всяко тримесечие. При извършената проверка е установено, че възложителят не е изпълнил задължението си да изпрати обобщена информация за 2007 г. и 2008 г. в края на всяко тримесечие, а е изпратена информация на 13.05.2008 г. и на 16.02.2009 г. съответно за четирите тримесечия на 2007 г. и 2008 г., с което не са спазени разпоредбите на чл. 34, ал. 5 от НВМОП.¹⁴

Констатираните нарушения и негативни практики при възлагане на обществени поръчки дават основание да се направи извод, че въведеният и осъществяван в Община Варна предварителен и текущ контрол при провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки не е достатъчно надежден.
III. ПРЕПОРЪКИ
В резултат на извършения одит и на основание чл. 41, ал. 1 от ЗСП се дават следните препоръки на:

Кмета на Община Варна:

1. Да определи длъжностно лице, което да извършва контрол
в дирекция "Местни приходи" относно:

• 
  съответствието на данните в подадените от физически и юридически лица декларации за придобитото oт тях движимо и недвижимо имущество и тяхното вярно отразяване в програмния продукт за облагане сьс съответните налози;
  
• 
  правилността на съставяне на актове oт длъжностните лица за: установяване на задьлжения, прихващане и вьзстановяване на задължения на физически и юридически лица, установяване на публични общински вземания и ревизионни актове.
  

3. Да се определи дльжностно лице, което да осъществява текущ контрол за спазване на сроковете за вписване на утвърдените от кмета на общината АОС в Службата по вписванията по Закона за кадастъра и имотния peгистър и сроковете за изпращане на преписи от АОС в службата по геодезия, картография и кадастьр.

4. Да се създадат вътрешни правила, регламентиращи реда и организация на концесионната дейност в общината, в които да се:
- посочат конкретните действия при отдаване на имоти - публична общинска собственост, и дейности на концесия; определят отговорните длъжностни лица в процеса и взаимоотношенията между тях; опишат документите, които се изготвят; посочат контролните дейности на всеки етап от процеса; определи ред за изготвяне и сьхраняване на досиета за концесии с всички съдържащи се в тях документи относно действията и решенията на дейността; определи ред за изпращане за съгласуване до държавните органи по чл. 103 от ЗК на изготвени проекти на решения за концесии; определи ред за приемане на заявления и оферти в подготвителния етап на процеса;

- определи дльжностно лице, което да изпраща информация за сключените концесионни договори в срок до Националния концесионен регистьр към МС и на Комисията за защита на конкуренцията;

- регламентира осъществяването на предварителния контрол преди
подписване на концесионните договори, относно предоставяне на гаранции и други
обезпечения за изпьлнението им.

5. Да се предприемат необходимите действия за събиране на дължимите към 31.12.2008 г. концесионни вноски от концесионера "Варна Клийн Сървиз”ООД.

6. Да внесе в ОбС отчет за състоянието на общинската собственост и резултатите от нейното управление по видове и категории.

7. Да се актуализира действащата Система за управление и контрол на обществените поръчки на Община Варна в съответствие с промените в ЗОП и НВМОП, която да се въведе с акт на кмета на общината.

В актуализираната система да се включат най-малко:

7.1. Предвидените в чл. 8, ал. 7 от ЗОП (в сила от 01.01.2009 г.) правила за планиране и организация на провеждането на процедурите и за контрол на изпълнението на сключените договори за обществени поръчки.

7.2. Процедури за предварителен контрол (които да обхванат трите последователни етапа съобразно Указанията за осъществяване на предварителен контрол, одобрени от министъра на финансите: предоставяне на цялата документация, относима към съответното решение/действие; извършване на конкретни проверки и документиране на резултатите; писмено изразяване на мнение от лицето, упражняващо предварителен контрол) при следните процеси на възлагане на обществени поръчки:

7.2.1. Преди вземане на решение за откриване на процедура, с цел правилната подготовка на процедурата по отношение на:

- гарантиране на пълнота на информацията в обявлението за обществена поръчка;

- съответствие на изискваните документи и информация по чл. 50, ал. 1 и чл. 51, ал. 1 от ЗОП с обявените критерии за подбор;

- определяне на показателите за оценка при критерий „икономически най-изгодна оферта” при спазване на забраната за включване на критерии за подбор, като показатели за оценка на офертите, въведена с чл. 25, ал. 7 от ЗОП и с чл. 6, ал. 5 от НВМОП (в сила от 01.01.2009 г.);

- изчерпателност и точност на методиката за определяне на оценката по всеки показател и за определяне на комплексната оценка на офертата.

7.2.2. Преди обявяване на класиране и избор на изпълнител, с цел установяване на пропуски и грешки в работата на комисията за разглеждане, оценка и класиране на офертите.

7.2.3. Преди сключване на договор за обществена поръчка, с цел гарантиране спазването на всички ограничения и изисквания, въведени с чл. 41 и чл. 42, ал. 1 от ЗОП, съответно с чл. 31 и чл. 32, ал. 1 от НВМОП.

7.3. Процедури за:

- контрол за спазване изискването за сключване на писмен договор за малки обществени поръчки по чл. 2 от НВМОП за строителство;

- проследяване приключване изпълнението на сключените договори за обществени поръчки;

- контрол относно своевременното изпращане до АОП на информация за сключени, изпълнени и прекратени договори, на обобщена информация за всички малки обществени поръчки, реализирани при условията на чл. 2 от НВМОП, както и на останалата информация предвидена в ЗОП, ППЗОП и НВМОП.