9
4. Изброете условията, на които трябва да отговарят офшорните територии? Условията, на които трябва да отговаря една офшорна зона са следните:
Ø
Изобщо не трябва да се облага с данъци, или данъчното й облагане
трябва да е съвсем ниско;
Ø
Офшорната зона трябва да е политически и икономически стабилна;
Ø
Офшорната територия трябва да е достъпна както физически, така и юридически;
Ø
Липса на
валутен контрол;
Ø
Простота на регистрацията;
Ø
наличие на специалисти и консултанти .
5. Какво представляват офшорните банки – същност, характеристики, примери? Офшорното банкерство се развива с изключителна динамика през последните години. Като показателен пример за това можем да използваме факта, че размерът на депозитите в най-големият офшорен
банков център - Бахамите, е два пъти по-голям, отколкото във всички швейцарски банки, взети заедно.
Офшорната банка би могла да бъде създадена за: акумулиране и съхраняване на финансите; обслужване на производствена или търговска дейност под формата на “каса“
или за банково дело, т.е. създаване на собствена банка или клон. Вариантите за създаване на офшорна банка са следните:
⇒ Може да се регистрира офшорна фирма, в името на която да се използва дума или словосъчетание отнасящо се към банковия жаргон
⇒ Регистрация в англоезична офшорна зона на подобна на горната фирма, но с банково название на друг език с латинска азбука /например “ Generale Banque Societe “
⇒ Регистрация на
фирма в офшорна територия, където е разрешена регистрация на всички световни езици.
⇒ Пълноценна банка или банков филиал.
Изгодата от офшорното банкерство се обяснява с възможността да се избегнат лични и корпоративни данъци, да се избегнат многобройните ограничения относно финансовите операции.
Печалбата на офшорните банки, както и лихвите по депозитите не се облагат с никакви данъци. За разлика от останалите офшорни компании, при банкерството трябва да има и “физическо представителство“ на
територията на офшорната зона, като в редица случаи има и изисквания за компетентността и доброто име на мениджърския екип. Офшорната банка може да има статут на дъщерна фирма или филиал. За разлика от филиала дъщерната банка е юридическо лице.