|
Взаимовръзката между кредита и парите непрекъснато се разширява и задълбочава.
Днес можем да говорим за повсеместно функционално и институционално срастване между кредита и парите. В съвременното парично-кредитно стопанство цели нации живеят на кредит. Кредитните пари вече окончателно са изтласкали от сферата на обръщението стоковите пари. Всяко парично плащане днес може да се разглежда и като кредитна операция. В съвременния свят почти не съществуват окончателни разплащания, а се получава едно безкрайно прехвърляне на задълженията.
Кредитната дейност на банките като цяло многократно разширява паричните натрупвания в икономиката, посредством преливане на капитали от отрасли с висока норма на печалба към отрасли с по-ниска норма на печалба. Точно в това се състои огромната нужда на всяка икономика от банки, които да управляват, регулират и разпределят свободните парични средства печелившо, поемайки всички рискове, произтичащи от това.
В България за съжаление на практика единствено развитото кредитиране на банките е краткосрочното. Дългосрочното банково кредитиране в момента не се практикува.
“Евробанк”АД отпуска главно краткосрочни кредити, които са предимно за оборотни средства със срок на погасяване не по-дълъг от една година.
Значително по-рядко се отпускат дългосрочни, които са инвестиционни кредити съгласно условията и изискванията на ДФ”Земеделие”.
Подобно е положението и в останалите банки. Фактът, че банките не искат да кредитират дългосрочно е обясним главно с положението, в което се намират същите в момента, като се има предвид, че трябва да запазят една добра цена на своите акции, а от там и на самата банка.
Вярно е, че дългосрочните заеми гарантират един постоянен годишен доход, но първо: блокира се капитал за дълго време, което може да наруши платежоспособността и ликвидността на банката и второ: определено може да се каже, че инвеститорите искат да управляват по-голям свободен капитал и те да определят в бъдеще какъв % да е за дългосрочно и какъв за краткосрочно кредитиране, а не да се инвестира в банка, в която наличието на основен капитал е малко поради високият процент на краткосрочното кредитиране.
Литература:
1.”Основи на финансите”Іва и ІІра част – Велчо Стоянов
2.”Пари – Финанси – Борси” – Милети Младенов
3.Национални Счетоводни Стандарти – май 1999г.
4.Вътрешни правила за кредитиране на физически и юридически лица на “Евробанк”АД
5.Закон за БНБ
6.Закон за банките и кредитната дейност.
|
|
|
|
|
|
| Приложение №1 |
Години
|
1997
|
|
1998
|
|
1999
|
|
Динамика в коефициенти
|
Актив
|
|
|
|
|
|
|
98/97
|
99/98
|
Раздели, групи, статии
|
Сума хил.лв.
|
Отн. дял %
|
Сума хил.лв.
|
Отн. дял %
|
Сума хил.лв.
|
Отн. дял %
|
|
|
А.Дълготрайни активи
|
24
|
27%
|
281
|
73%
|
286
|
67%
|
11,71
|
1,02
|
І.Материални ДА
|
24
|
27%
|
280
|
72%
|
282
|
66%
|
11,67
|
1,01
|
1.Сгради, земи, гори и трайни насаждения
|
16
|
18%
|
253
|
66%
|
247
|
58%
|
15,81
|
0,98
|
2.Машини, съоръжения и обурудване
|
2
|
2%
|
8
|
9%
|
10
|
2%
|
4,00
|
1,25
|
3.Други
|
5
|
6%
|
19
|
21%
|
24
|
6%
|
3,80
|
1,26
|
4.Разходи за придобиване на ДМА
|
1
|
1%
|
-
|
-
|
1
|
0,2%
|
|
|
ІІ.Нематериални ДА
|
-
|
-
|
1
|
0,3%
|
2
|
0,5%
|
|
2,00
|
1.Разходи за учредяване на разширяване
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
2.Програмни продукти
|
-
|
-
|
1
|
0,3%
|
2
|
0,5%
|
|
2,00
|
ІІІ.Дългосрочни инвестиции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Други
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2
|
0,5%
|
|
|
Б.Краткотрайни активи
|
65
|
73%
|
104
|
27%
|
143
|
33%
|
1,60
|
1,38
|
І.Материални запаси
|
17
|
19%
|
41
|
11%
|
56
|
13%
|
2,41
|
1,37
|
1.Материали
|
17
|
19%
|
41
|
11%
|
56
|
13%
|
2,41
|
1,37
|
2.Незавършено производство
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
3.Продукция
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.Стоки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІ.Вземания
|
21
|
24%
|
29
|
7%
|
33
|
8%
|
1,38
|
1,14
|
1.Вземания от продажби
|
20
|
23%
|
26
|
6%
|
28
|
7%
|
1,30
|
1,08
|
2.Вземания по липси и начети
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
3.Съдебни и присъдени вземания
|
1
|
1%
|
1
|
0,3%
|
2
|
0,5%
|
|
2,00
|
4.Други вземания
|
-
|
-
|
2
|
0,5%
|
3
|
0,7%
|
|
1,50
|
ІІІ.Парични средства
|
25
|
28%
|
26
|
6%
|
46
|
11%
|
1,04
|
1,77
|
1.Парични средства в брой
|
22
|
25%
|
16
|
4%
|
45
|
10%
|
0,73
|
2,81
|
2.Парични средства в банкови сметки
|
3
|
3%
|
10
|
3%
|
1
|
0,2%
|
3,33
|
0,10
|
3.Движими ценности
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
ІV.Разходи за бъдещи периоди
|
2
|
2%
|
8
|
2%
|
7
|
2%
|
4,00
|
0,87
|
В.Вземания по записани дялови вноски
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Сума на актива(раздели А+Б+В)
|
89
|
-
|
385
|
-
|
428
|
-
|
4,33
|
1,11
|
Пасив
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А.Собствен капитал
|
-12
|
-13%
|
285
|
67%
|
255
|
60%
|
|
0,99
|
І.Капитал
|
10
|
11%
|
10
|
3%
|
24
|
6%
|
|
2,40
|
1.Основен капитал
|
9
|
10%
|
9
|
2%
|
23
|
5%
|
|
2,55
|
2.Допълнителен капитал
|
1
|
1%
|
1
|
0,3%
|
1
|
0,2%
|
|
|
ІІ.Преоценъчен резерв
|
-
|
-
|
240
|
62%
|
214
|
50%
|
26,67
|
0,89
|
ІІІ.Резерви(допълнителни)
|
9
|
10%
|
9
|
2%
|
8
|
2%
|
|
0,88
|
ІV.Финансов резултат
|
-31
|
-35%
|
-1
|
-0,3%
|
9
|
2%
|
|
|
1.Неразпределена печалба от минали години
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
2.Печалба от текущата година
|
-
|
-
|
30
|
8%
|
10
|
2%
|
|
0,33
|
3.Непокрита загуба от минали години
|
-
|
-
|
-31
|
-8%
|
-31
|
-7%
|
|
|
4.Загуба от текущата година
|
-31
|
-35%
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Б.Привлечен капитал
|
101
|
113%
|
127
|
33%
|
173
|
40%
|
1,26
|
1,36
|
І.Получени заеми
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
1.Краткосрочни заеми
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
2.Дългосрочни заеми
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
ІІ.Задължения
|
101
|
113%
|
127
|
33%
|
173
|
40%
|
1,26
|
1,36
|
1.Задължения към доставчици
|
19
|
21%
|
19
|
5%
|
28
|
7%
|
|
1,47
|
2.Получени аванси
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1
|
0,2%
|
|
|
3.Задължения към бюджета
|
36
|
40%
|
38
|
10%
|
36
|
8%
|
1,05
|
0,95
|
4.Задължения към персонала
|
27
|
30%
|
42
|
11%
|
63
|
15%
|
1,55
|
1,50
|
5.Задължения към СО
|
16
|
18%
|
18
|
5%
|
32
|
7%
|
1,13
|
1,78
|
6.Други задължения
|
3
|
3%
|
10
|
3%
|
12
|
3%
|
3,33
|
1,20
|
ІІІ.Финансирания
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
В.Приходи за бъдещи периоди
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1
|
0,2%
|
|
|
Сума на пасива(раздели А+Б+В)
|
89
|
-
|
385
|
-
|
428
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| Приложение №2 |
Години
|
1997
|
|
1998
|
|
1999
|
|
98/97
|
99/98
|
Отчет
|
Хил.лв.
|
%
|
Хил.лв.
|
%
|
Хил.лв.
|
%
|
Коеф.
|
Коеф.
|
Раздели, групи, статии
|
1104
|
|
1726
|
|
1949
|
|
1,56
|
1,13
|
І.Приходи от дейността
|
1098
|
97%
|
1717
|
99%
|
1942
|
99,6%
|
1,56
|
1,13
|
1.Нетен р-р на приходите от продажби
|
1013
|
89%
|
1586
|
92%
|
1840
|
94%
|
1,56
|
1,16
|
2.Приходи от финансирания в т.ч. от държавата
|
75
|
7%
|
105
|
6%
|
102
|
5%
|
1,40
|
0,97
|
4.увелич. на запасите от продукция, незав. производство, и разходи за бъд.п-д
|
1
|
0,01%
|
7
|
0,6%
|
-
|
-
|
|
|
5.Други
|
9
|
0,8%
|
19
|
2%
|
-
|
-
|
2,11
|
|
ІІ.Финансови приходи
|
1
|
0,01%
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
6.Приходи от лихви
|
1
|
0,01%
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
8.Положителни разлики от операции с инвест.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІІ.Извънредни приходи
|
5
|
0,4%
|
9
|
0,8%
|
7
|
0,3%
|
1,80
|
0,77
|
12.Други извънредни приходи
|
5
|
0,4%
|
9
|
0,8%
|
7
|
0,3%
|
1,80
|
0,77
|
ІV.Загуба(общо разходи + данъци)
|
31
|
3%
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Общо(І+ІІ+ІІІ+ІV)
|
1135
|
-
|
1726
|
-
|
1949
|
-
|
1,52
|
1,13
|
І.Разходи за дейността
|
1116
|
98%
|
1676
|
97%
|
1928
|
99%
|
1,50
|
1,15
|
1.Намаление на запасите от продукция, незав. производство и разх. за бъд. период
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1
|
0,01%
|
|
|
2.Разходи за материали
|
627
|
55%
|
788
|
46%
|
815
|
42%
|
1,26
|
1,03
|
3.Разходи за външни услуги
|
32
|
3%
|
106
|
6%
|
128
|
7%
|
3,31
|
1,21
|
4.Разходи за заплати
|
283
|
25%
|
437
|
25%
|
568
|
29%
|
1,54
|
1,30
|
5.Разходи за СО и надбавки
|
142
|
13%
|
310
|
18%
|
374
|
19%
|
2,18
|
1,21
|
6.Разходи за амортизации
|
1
|
0,01%
|
3
|
0,2%
|
8
|
0,4%
|
3
|
2,66
|
7.Други разходи
|
31
|
3%
|
32
|
2%
|
35
|
2%
|
1,03
|
1,09
|
Отчетна стойност на продадените материали, стоки, ДМА, ДНМА
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІ.Финансови разходи
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
9.Разходи за лихви
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
12.Други финансови разходи
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
ІІІ.Извънредни разходи
|
1
|
0,01%
|
6
|
0,3%
|
2
|
0,01%
|
6
|
0,33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.За операции по управлението
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.Други извънредни разходи
|
1
|
0,01%
|
6
|
0,3%
|
2
|
0,01%
|
6
|
0,33
|
ІV.Данъци – общо
|
18
|
2%
|
14
|
0,8%
|
10
|
0,5%
|
0,77
|
0,71
|
12.Данък върху печалбата
|
15
|
1%
|
9
|
0,5%
|
10
|
0,5%
|
0,60
|
1,11
|
13.Други данъци
|
3
|
0,2%
|
5
|
0,3%
|
-
|
-
|
1,66
|
|
V.Печалба
|
-
|
-
|
30
|
2%
|
9
|
0,4%
|
|
0,30
|
Всичко (І+ІІ+ІІІ+ІV+V)
|
1135
|
-
|
1726
|
-
|
1949
|
-
|
|
|
Сподели с приятели: |
