Доклад №0200001013 за извършен одитна възлагането и изпълнението на обществени поръчки и на управлението и разпореждането с имоти в Община Момчилград
Изтегляне 1.05 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Изпълнение на договорите
- „Основен ремонт на пътна мрежа в населени места на община Момчилград за 2012 г.“.
- „Организиране и провеждане на заключителен обучителен тренинг „Учене чрез преживяване“ за ученици от селата Нановица, Равен, Звездел и Груево” в изпълнение на Договор BG051PO001-4.1.03-0405“.
- „Аварийно възстановителни и укрепителни работи на моста при махала „Градинка“, с. Седлари, общ. Момчилград“.
- „Разработване на идеен и технически проект „Пътна връзка на гр. Момчилград с път Е-85 (1-5) Кърджали – Подковапри кръстовище за мах. Градинка“.
- „Благоустрояване на обслужваща улица от о.т. 784 на ул. „Гюмюрджинска до о.т. 787“ гр. Момчилград.
- II. Имущество Обща информация за управляваните имоти
Непроведени процедури/поръчки Извършен е анализ на разходите, отчетени в счетоводните регистри на общината и на звената, второстепенни разпоредители с бюджетни кредити, които не са на делегиран бюджет във Функции „Образование“, „Здравеопазване“, „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ и „Почивно дело, култура, релиогиозни дейности“. Анализирани са извършените от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. разходи и поети задължения, свързани с храна, материали, горива, външни услуги, текущ ремонт, основен ремонт и придобиване на материални и нематериални дълготрайни активи. Не са установени случаи на непроведени процедури и на възлагания при по-облекчен режим.64 През одитирания период са действали адекватни механизми, които са гарантирали провеждането на процедури по ЗОП или НВМОП (отм.)и осигуряване на изпълнител. В резултат на това извършването на различни разходи за строителство, доставки и услуги е предшествано от избор на изпълнител в съответствие с нормативните изисквания за възлагане на обществени поръчки.
Извършена е проверка на 6 договора, изпълнението на които е приключило към 31.12.2012 г., от които един след проведен открит конкурс по реда на НВМОП (отм.), два след възложени обществени поръчки чрез публични покани по реда на Глава осма „а” от ЗОП и три договора за малки обществени поръчки, възложени по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.): 8.1. „Избор на изпълнител на строително – монтажни работи по проект: Брегоукрепване и възстановяване на пропускната способност на Южно дере при І-ва промишлена зона гр. Момчилград /І -ви етап / L =200 м. от км 0+137,92 до км 0 + 337,92“. Въз основа на проведена процедура на откритконкурс през 2012 г. по реда на НВМОП (отм.) е сключен Договор № C-059 от 31.05.2012 г.65 на стойност 735 303,60 лв. (без ДДС) или 882 364,32 лв. (с ДДС). Срокът на договора е до издаване на удостоверение за ползване - 25.09.2012 г. Към 17.09.2012 г. по договора са изплатени от общината общо 732 556,28 лв. (без ДДС) или 879 067,54 лв. (с ДДС). Договорът е изпълнен при спазване на законодателството и заложените клаузи в него.66
След възложена през 2012 г. обществени поръчки чрез публична покана по реда на Глава осма „а” от ЗОП е сключен Договор за обществена поръчка № С-058 от 31.05.2012 г.67 на стойност 212 075,35 лв. (без ДДС) или 254 490,42 лв. (с ДДС). Към 06.11.2012 г. са изплатени общо 254 489,78 лв. (с ДДС), като договорът е приключил. Не са установени пропуски при изпълнението.68
Въз основа на възложена през 2012 г. обществени поръчки чрез публична покана е сключен Договор № У-067 от 26.06.2012 г.69 на стойност 27 000,00 лв. (без ДДС) или 32 400,00 лв. (с ДДС). Към 09.07.2012 г. са изплатени общо 32 400,00 лв. (с ДДС). Договорът е изпълнен при спазване на законодателството и заложените клаузи в него.70
След възложена през 2012 г. малка обществени поръчки е сключен Договор № С-017 от 30.01.2012 г.71 на стойност 56 474,02 лв. (без ДДС), или 67 768,82 лв. (с ДДС), със срок на договора 10 работни дни - 14.02.2012 г. По сключения договор са изплатени 67 768,82 лв. (с ДДС) с две платежни нареждания по една фактура в периода от 30.01.2012 г. до 15.05.2012 г. Не са установени пропуски при изпълнението.72
Въз основа на възложена през 2012 г. малка обществени поръчки е сключен Договор № У-032 от 27.03.2012 г.73 на стойност 49 660 лв. (без ДДС), или59 592 лв. (с ДДС), със срок на договора - 60 дни от датата на получаване на протокол за приет идеен проект от ЕТИС на възложителя - 27.09.2012 г. По сключения договор са изплатени 59 592 лв. (с ДДС) с три платежни нареждания по три фактури в периода от 27.03.2012 г. до 18.12.2012 г. Договорът е изпълнен при спазване на законодателството и заложените клаузи в него.74
След възложена през 2012 г. малка обществени поръчки е сключен Договор № С-051 от 10.05.2012 г.75 на стойност 83 749,54 лв. (без ДДС), или100 499,45 лв. (с ДДС). По договора са изплатени 99 512,51 лв. (с ДДС) с две платежни нареждания, въз основа на две фактури, в периода от 10.05.2012 г. до 25.09.2012 г. Не са установени пропуски при изпълнението.76
Процесът по управление и разпореждане с имоти - общинска собственост по силата на Устройствения правилник на Общинска администрацияМомчилград77 е възложен на отдел „Счетоводство, финанси, бюджет и управление на собствеността“, който предоставя административни услуги и подготвя административни актове по ЗОС. Отделът осъществява следните дейности: съставя актове за общинска собственост; отписва имоти от актовите книги; води главните регистри за публична и частна общинска собственост, регистър на разпоредителните сделки с имоти общинска собственост; регистър на търговските дружества подготвя тръжните и конкурсни документации, проекти на договори за разпореждане с общинско имущество. Дейностите се организират, координират и контролират от главен специалист - общинска собственост в отдел „Счетоводство, финанси, бюджет и управление на собствеността“. Към 31.12.2012 г. в Община Момчилград има съставени общо 2 618 акта за собственост, в т.ч. публична общинска собственост - 839 и частна общинска собственост – 1 779. За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в общината са придобити с актове за общинска собственост общо 256 имота.78 За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград са отдадени под наем 537 имота - частна общинска собственост, от които 5 общински жилища, 77 нежилищни имоти и 455 земеделски земи.79 За одитирания период са сключени общо 537 договора за отдадени под наем имоти - частна общинска собственост, от които 21 след проведен търг, в т.ч. 4 за търговски помещенияи17 за земеделски земи. Без търг са отдадени 516 обекта, в т.ч. 5 за общински жилища, 32 броя за общински терени, върху които има монтирани обекти с временен устройствен статут, 41 за терени за изнасяне на маси пред търговските обекти и 438 за земеделски земи. Извършени са 44 разпоредителни сделки, в т.ч. 39 продажби, 4 сделки за учредяване на възмездно право на строеж, пристрояване и надстрояване и 1 сделка за учредяване на възмездно право на ползване.80
Извършена е проверка и анализ на действащите вътрешни актове в процеса по придобиване,управление и разпореждане с имоти - общинска собственост в Община Момчилград за периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. Наредбите са съобразени с действащата правна уредба по придобиване и разпореждане с имоти и вещи - общинска собственост и обхващат в съдържанието си всички необходими по закон части - ред за придобиване, право на собственост и на ограничени вещни права, за разпореждане с имоти и вещи - общинска собственост, правомощия на кмета на общината, кметове на кметства и кметските намесници в съответствие със ЗОС и други действащи закони и подзаконови нормативни актове. Наредбите създават вътрешна организация в процеса по управление и разпореждане с общинско имущество.
Създаден е регистър за търговските дружества с общинско участие, съобразен с Приложение № 10 към Наредба № от 8 от 17 декември 2009 г. за утвърждаване на образците на актовете за общинска собственост, на досие на имот - общинска собственост, и на регистрите, предвидени в ЗОС, и за определяне реда за съставянето, воденето и съхраняването им, издадена от министъра на регионалното развитие и благоустройството и министъра на правосъдието. 2.6. За процесите по придобиване, надзор, актуване, управление и разпореждане на имотите - общинска собственост; провеждане на публичен търг и публично оповестен конкурс; извършването на периодични проверки по спазване предназначението на сключените договори за наем на общински имоти и по спазване на договорните задължения на наематели на общински обекти, като част от СФУК не са разработвани други вътрешни правила.91 2.7. От общинския съвет по предложение на кмета на общината е приета92 Програма за управлението и разпореждането с имоти общинската собственост в Община Момчилград през 2012 година93; от кмета на общината е предоставен на общинския съвет Отчет за управление и разпореждане с общинско имущество за 2012 г.94, в изпълнение на чл. 66а от ЗОС. 2.8.Няма въведени процедури за изготвянето и съгласуването на документацията за придобиване, управление и разпореждане с имоти общинска собственост и процедури за отписване на имота от актовите книги на общината, деактуване на имота и отписване от баланса на общината. Не са приети правила за заместване в изследваната област.95 В Община Момчилград са утвърдени Вътрешни правила за изграждане на системи за финансово управление и контрол96, в които са определени основните дейности, подлежащи на предварителен контрол за законосъобразност. СФУК не е актуализирана със структурата на общината. Утвърдена е Стратегия за управление на общинската собственост97 за периода 2012-2015 г.98, Няма въведени контролни процедури по управление и разпореждане с имоти - общинска собственост като част от СФУК на общината.99
Дейностите по актуване на недвижими имоти общинска собственост, воденето на главни регистри за частна и публична общинска собственост и съхраняването им, по силата на длъжностната характеристика се осъществява от главен специалист „Общинска собственост“ от отдел „Счетоводство, финанси, бюджет и управление на собствеността“ (от 01.04.2013 г. отдел „Финансово-стопански дейности”).100 В Глава VІІ от НРПУРОИ е определен редът за надзор, актуване и опазване на имотите – общинска собственост. За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград са придобити с актове за общинска собственост общо 256 имота, от които с АПОС - 62 и с АЧОС - 194 .101 За актуваните имоти - общинска собственост са съставени актове по образци, утвърдени от министъра на регионалното развитие и благоустройство и министъра на правосъдието, в изпълнение на чл. 56, ал. 1 от ЗОС. Актовете за общинска собственост са съставени в два екземпляра от главен специалист „Общинска собственост“, подписани са от актосъставителя, утвърдени са от кмета на общината и са вписани в Службата по вписванията, по реда на чл. 4 от Правилника за вписванията и на Закона за кадастъра и имотния регистър, съгласно чл. 58, ал. 1 от ЗОС. Няма изготвена кадастрална карта на общината, в резултат на което не е въведена компютъризирана информационна система, за осъществяване връзка с кадастъра и имотния регистър, на основание чл. 63, ал. 4 от ЗОС. Актовете са съставени с последователни номера, в актови книги и се съхраняват в отдел „Счетоводство, финанси, бюджет и управление на собствеността“. За общинските имоти са съставени досиета, които съдържат копие от акта за собственост и документите, удостоверяващи възникването, изменението и прекратяването на правото на собственост на общината. Проверени са общо 38 акта за общинска собственост.102 При проверката е установено:103 а) Земя с площ 10845 кв.м., съставляваща имот104 с НТП-пасище, мера по КВС на землището в с. Соколино, публична общинска собственост е заведена в главния регистър два пъти.105 Земята е заведена задбалансово на стойност 677,80 лв. през месец май 2012 г. Към момента на проверката, дублирането е коригирано, като в главния регистър е записано, че двата акта се отнасят за един и същи имот.106 б) Извършено е актуване на три апартамента107, вписани в регистрите на общината, по данъчна оценка. Очетната стойност по баланса е по ниска от данъчната оценка. Не е извършено доначисляване до стойността на данъчната оценка по отчета на общината.108 в) В изпълнение на чл. 9, ал. 1 от ЗОС, застроените имоти - публична общинска собственост са109 застраховани.110 Взетите управленски решения при актуването, комплектоването и съхранението на съставените актове за общинска собственост са в съответствие с действащото законодателство и вътрешни актове на общината. Допуснати са технически греши и пропуски при вписването на обстоятелства в актовете и отчета на общината, касаещи предприетите действия при актуването и разпореждането с имотите, което се дължи на липсата на контролни дейности. Общината няма кадастрална карта и не е въведена компютъризирана информационна система за връзка на кадастъра и имотния регистър.
Дейностите по управлението на имотите общинска собственост в Община Момчилград се осъществяват от отдел „Счетоводство, финанси, бюджет и управление на собствеността“. Подготовката, организирането и провеждането на публични търгове и конкурси; изготвянето на предложения до общинския съвет за предоставяне възмездно или безвъзмездно ползване на общински имоти; координиране дейностите по сключване на договорите; и контрол по изпълнението им се осъществява от главен специалист „Общинска собственост”, съгласно разписани задължения в длъжностната му характеристика. Контрол върху процеса по управление и разпореждане с общинска собственост се осъществява от началник на отдел „Счетоводство, финанси, бюджет и управление на собствеността“. Предоставените имоти под наем са включени в Годишната програма за управление и разпореждане с имоти общинска собственост за 2012 г. Проверени са общо 56 процедури по отдаване под наем на имоти общинска собственост,111 в т.ч.: 24 процедури за отдадени под наем нежилищни имоти и
За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград са проведени 4 процедури за отдаване под наем чрез публичен търг с явно наддаване на имоти - общинска собственост в резултат, на което са сключени 4 договора, от които е проверена една процедура и един договор.112 При извършената проверка е установено: а) Сключен е договор за отдаване под наем имот - частна общинска собственост, представляващ – търговски обект. б) От общинският съвет по предложение на кмета на общината са взети решения за отдаване под наем чрез публичен търг с явно наддаване, на имотите - частна общинска собственост. в) Със заповед, на основание чл. 3, ал. 1, т. 2 от НРУПТКССОНРОС от кмета на общината е открита процедура за провеждане на публичен търг. Заповедта съдържа: описание на имота, вид на търга, начална тръжна цена, дата и място на провеждане на търга и други специфични условия. С тях е утвърдена тръжната документация и са определени условията за оглед на обекта, крайният срок и място за приемане на заявление за участие, в съответствие с чл. 6, ал. 1 от НРУПТКССОНРОС. г) Обявата за търга е публикувана в местен ежедневник, и на информационно табло пред сградата на общината, в съответствие с чл. 9, ал. 1 и ал. 2 от НРУПТКССОНРОС. д) От кмета на общината със заповед е назначена комисия за провеждане на публичните търгове с явно наддаване в състав от 5 до 7 члена. В състава на комисията са включени правоспособен юрист и един общински съветник. е) От комисията е изготвен протокол за резултатите от разглеждане, оценяване и класиране на ценовите предложения. В протокола за провеждане на търгова няма изразено особено мнение от членовете на комисията и е подписани от всички членове на комисията, с полагането на дата и подпис. ж) За определяне класирането, лицето спечелило търга, цената и условията на плащане е издадена заповед от кмета на общината. з) Въз основа на резултатите от проведения търг, от кмета на общината е сключен договор за отдаване под наем със спечелилия търга участник. и) През 2012 г. в Община Момчилград са реализирани приходи от наеми на постоянни търговски обекти в размер на 2 093, 41 лв. 4.2. Отдаване под наем на общински имоти – терени, върху които има поставени обекти с временен устройствен статут, без търг или конкурс, на основание параграф 17, ал. 1 от ЗУТ, чл. 16 от НРПУРОИ и решение на Общинския съвет - Момчилград. За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград са отдадени под наем без търг 32 терена, с решение на общинския съвет, в резултат на което са сключени 32 договора, от които са проверени 13 процедури и 13 сключени договора.113 При извършената проверка е установено: а) направено е предложение от кмета на общината до Общински съвет Момчилград за удължаване на срока на договорите на отдадените под наем общински терени; б) от Общинския съвет по предложение на кмета на общината е взето решение за отдаване под наем без търг, на общински терени, върху които има поставени обекти с временен устройствен статут на основание параграф 17, ал. 1 от Закона за устройство на териториите и начл. 16 от НРПУРОИ;114 в) сключени са договори за отдаване под наем на общински терени върху, които има поставени обекти с временен устройствен статут; г) наемни цени за отдадените под наем общински терени са определени на база приетите базисни наемни цени от общинския съвет, към НРПУРОИ, взависимост от зоната в която попада терена; д) изпълнението на договорите се проследява от главен специалист „Общинска собственост”; е) през 2012 г. в Община Момчилград са реализирани приходи от наеми на терени, върху които има поставени обекти с временен устройствен статут в размер на 21 674,40 лв.
За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград са отдадени под наем без търг 41 терени за поставяне на маси за консумация на открито пред търговските обекти, в резултат на което са сключени 41 договора, от които са проверени 3 процедури и сключени 3 договора.115 При извършената проверка е установено:116 а) подадени са заявления до кмета на общината, придружени със решения за съдебна регистрация, регистрация по булстат и копие от документ за собственост на обектите или договори за наем; б) сключени са договори за отдаване под наем за терени за поставяне на маси за консумация на открито пред търговските обекти; в) наемни цени за отдадените под наем общински терени са определени на база приетите базисни наемни цени от общинския съвет, към НРПУРОИ, в зависимост от зоната в която попада терена; г) изпълнението на договорите се проследява от главен специалист „Общинска собственост”; д) през 2012 г. в Община Момчилград са реализирани приходи от наеми на маси за консумация на открито пред търговските обекти в размер на 14 956,37 лв. 4.4. Отдаване под наем на земеделски земи от общинския поземлен фонд за срок от една година. За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград са сключени 455 договора за отдаване под наем на земеделски земи от общинския поземлен фонд, в т.ч.: 17 договора за селскоктопанско производство и 438 договора за отглеждане на животни. Проверени са 23 договора за 2012 г.117 4.4.1. При извършения одит за съответствие на процесите за отдаването под наем на земеделски земи от общинския поземлен фонд, мери и пасища е установено:118 а) С решения Общински съвет - Момчилград, са определени земеделските земи, годни за селскостопанско производство и ползването на мерите и пасищата.119 б) През 2012 г. е изготвен обобщен списък с данните за земеделските стопани или техните сдружения, регистрирани като юридически лица, отглежданите от тях животни.120 На четири лица, които не са в списъка с данни за земеделски стопани за отглежданите от тях животни са предоставени за ползване общински мери и пасища, което е в нарушение на чл. 18А, ал. 2 от НУСПЗГОПФЗГОГФ.121 в) Правилата за ползване на мерите и пасищата – общинска собственост за отглеждане на животни се определят на общо събрание на населението ежегодно до края на календарната година. г) Годишният наем на декар площ за мери и пасища, по категория е съгласно приета таблица към НУСПЗГОПФЗГОГФ. д) Земите се предоставят на земеделските стопани – животновъди след подадено заявление образец до кмета на общината, придружени с декларация, че не притежават земеделска земя, не им е възстановена собствеността върху земи по Закона за собствеността и ползването на земеделски земи (ЗСПЗЗ) - пряко, или по наследство. От подадените заявления, пет нямат входящ номер на общината122 и на едно лице към заявлението не е приложена декларация, че не притежава земеделска земя и не му е възстановено правото на собственост върху земя по ЗСПЗЗ, пряко или по наследство123, което е в нарушение на чл. 81 от НРПУРОИ. е) Договорите за отдаване под наем на мери и пасища от общинския поземлен фонд на земеделските стопани за отглежданите от тях животни са сключвани в писмена форма, като наема се заплаща при подписването на договора. По 9 от проверените договори, има несъответствие между общата площ посочена в договора и тази посочена в отделните имоти, описана в самия договор.124 От проверените досиета, не е платена наемната вноска от пет и частично платена наемна цена от четири лица, което е в нарушение на чл. 83 ал. 2 от НРПУРОИ и на чл. 18В, ал. 4 от НУСПЗГОПФЗГОГФ.125 ж) През 2012 г. постъпилите приходи от наем на мери и пасища на земеделските стопани са в размер на 29 701,40 лв. При отдаването на мери и пасища на земеделските стопани, не са спазени изискванията на нормативните и вътрешни актове, като са отдадени земи под наем на земеделски стопани, които не са в списъка, утвърден от Общинския съвет. Има незаведени заявления в деловодството на общината, липсва декларация, че не се притежава земеделска земя при подписването на договора, част от наемните вноски не са платени. 4.4.2. При извършения одит за съответствие на процесите за отдаването под наем на земя от общинския поземлен фонд на Община Момчилград е установено: а) С Решение126Общинския съвете приел НУСПЗГОПФЗГОГФ.127 б) От Общинския съвете определен размера на годишната наемна цена за декар площ на отдаваните под наем земи от общинския поземлен фонд - тарифа за наем при ползване на земеделски земи от общинския поземлен фонд, Приложение № 1 към НУСПЗГОПФЗГОГФ.128 в) От проверените 17 процедури, проверена е една процедуричрез търг с явно наддаване за отдаване под наем до 10 години на земеделски земи от общинския поземлен фонд. г) Действията по отдаване под наем на земя от общинския поземлен фонд на Община Момчилград са извършени с имоти, за които са съставени актове за общинска собственост.Сключен е един договор за отдаване под наем на земи след проведена процедура – търг с явно наддаване. д) Внесени са предложения до кмета на общината за отдаване под наем на земеделски земи от общинския поземлен фонд на основание чл. 12 отНРУПТКССОНРОС. е) От кмета е издадена заповед за провеждане на търг; утвърдена е тръжна документация; спазено е изискването за състава на комисията, условията на търга са разгласени и е съставен протокол за резултатите от явно наддаване на основание чл. 11, чл. 12 и чл. 15 от НРУПТКССОНРОС. Издаденае заповед на кмета за определяне на лицето спечелило търга и наемната цена; заповедтаевръчена на участника в търга и е сключен писмен договор за отдаване под наем на общински имоти на основание чл. 12 от НУСПЗГОПФЗГОГФ. ж) Спазено е изискването срока на договора за наем да е до 10 години на основание чл. 13 от НУСПЗГОПФЗГОГФ. Изпълнението на договора се проследява от главен експерт „Селско стопанство”от отдел „Местни приходи, търговия и селско стопанство“. Наемните вноски са внесени след подписването на договора за съответната година, а останалите в началото на годината на основание чл. 14, ал. 1 от НУСПЗГОПФЗГОГФ. 4.5. За одитирания период не са предоставени без търг и конкурс на политически партии, синдикални организации, за здравни, културни и образователни нужди имоти - общинска собственост.129 4.6. Съгласно приетата Инструкция за функциониране на СФУК и Системата за контрол на приходите през периода на одита за постъпленията от наемите от общинско имущество, отговаря отдел „Счетоводство, финанси, бюджет и управление на собствеността“.130 За целта ежемесечно и при поискване от главен специалист „Общинска собственост” се дава текуща информация за състоянието, проблемите и събираемостта на приходите. От извършената проверка на действащите договори за отдаване под наем постояни обекти, терени и земеделски земи е установено, че към 31.12.2012 г по действащите 148 договора и прекратени 39 договора има неплатени вноски в размер на 17 035,34 лв. Несъбраните суми от наеми към 31.12.2012 г. по действащи договори са в размер на 11 900,91 лв. и по прекратени 5 134,43 лв. През 2012 г.не са образувани искови производства за събиране на дължимите вноски от наематели на общински обекти. Въпреки предприетите деиствия на ръководството на общината ръстът на неплатените наемни вноски се увеличава. 4.7. Анализ на функционирането на СФУК в процеса по управление с общинско имущество в Община Момчилград. При извършения анализ е установено:131 Във Вътрешните правилата за изграждане на СФУК в общината няма разписани процедури за предварителен контрол за законосъобразност на всички решения и действия при отдаването под наем на недвижимо имущество. Контрол по спазваненето на изискванията на приложимите правни норми е осъществяван от началника на отдел „Счетоводство, финанси, бюджет и управление на собствеността“и от главен специалист „Общинска собственост“. Редът заосъществяване на контрол върху провеждането на търгове и конкурси при отдаването под наем на имоти общинска собственост не е регламентиран в СФУК. Не са определени основните дейности подлежащи на контрол, функциите, задълженията и отговорностите на съответните длъжностни лица участващи в процеса по управлението на общинското имущество. В СФУК не е регламентираан ред относно отдаването под наем на земеделска земя от общинския поземлен фонд. Във Вътрешните правила за финансово управление и контрол не е утвърден ред относно отдаването под наем на мери, пасища и ливади от общинския поземлен фонд на земеделските стопани за отглежданите от тях животни.132 Изпълнението на решенията е разписано в длъжностната характеристика на главен експерт „Селско стопанство”.133 Управленските решения, свързани с управлението на общинско имущество са в съответствие с действащото законодателство и решенията на Общинския съвет. Управлението на имоти - общинска собственост е извършено законосъобразно, след проведени публични търгове с явно наддаване, съгласно приета годишна програма за управление и разпореждане с имоти - общинска собственост, както и за отдадените под наем терени и земи без търг. Създадена е добра организация за осигуряване на публичност, прозрачност и конкурентност при управлението на имотите - общинска собственост. Допуснати са пропуски при отдаването на земи без търг на земеделски стопани от общинския поземлен фонд. Не са въведени контролни дейности, свързани с осъществяването на предварителен контрол за законосъобразност при отдаването под наем на недвижимо имущество и при провеждането на процедурите, не са определени дейностите и отговорните длъжностни лица в процеса по управление на имуществото.
|