Ползването на адекватна информация от финансовите пазари (банки – попечители, БФБ и финансово-информациони системи Reuters, Bloomberg), позволява определянето на справедливата стойност на притежаваните от Фонда финансови инструменти, спазвайки и изискванията на Наредбата 9.
2.13 Инвестиции
Инвестициите в ценни книжа се отчитат като ценни книжа, държани за търгуване и считано от 1 юли 2004 година ежедневно се оценяват по справедлива стойност съгласно изискванията на Наредба 9. Разликите от преоценката на инвестициите в ценни книжа се признават текущо в отчета за доходите като финансови приходи и разходи.
Събития, настъпили след датата, към която са съставени финансовите отчети, които дават допълнителна информация за състоянието на Фонда към тази дата (коригиращи събития), са отразени във финансовите отчети.
Събития, настъпили след датата, към която са съставени финансовите отчети, които не са коригиращи, се оповестяват в бележките към финансовите отчети, ако са съществени.
Нетни активи на пенсионния фонд
Нетните активи на ДПФ към 31 декември 2006 и 2005 година са, както следва:
|
|
31.12.2006
BGN’000
|
|
31.12.2005
BGN’000
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Държавни ценни книжа
|
|
12,796
|
|
25,927
|
Депозити в лева
|
|
10,863
|
|
5,053
|
Депозити във валута
|
|
10,213
|
|
9,987
|
Инвестиционни имоти
|
|
-
|
|
-
|
Ипотечни облигации
|
|
3,435
|
|
9,589
|
Корпоративни облигации
|
|
20,253
|
|
14,706
|
Общински облигации
|
|
454
|
|
607
|
Чуждестранни ценни книжа
|
|
8,458
|
|
1,574
|
Вземания,свързани с инвестиции
|
|
626
|
|
2,671
|
Вземания по репо сделки
|
|
1,965
|
|
42
|
Акции, търгувани на БФБ - София
|
|
16,154
|
|
6,962
|
Разплащателни сметки в лева
|
|
3,049
|
|
420
|
Разплащателни сметки във валута
|
|
746
|
|
79
|
|
|
|
|
|
ОБЩО АКТИВИ
|
|
89,012
|
|
77,617
|
|
|
|
|
|
Минус: Задължения
|
|
(502)
|
|
(222)
|
|
|
|
|
|
ОБЩО НЕТНИ АКТИВИ НА ДПФ
|
|
88,510
|
|
77,395
|
Сподели с приятели: |