ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

26. ДЪЛГОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ

Получените заеми в евро са договорени при лихвен процент определен на база три месечен EURIBOR плюс надбавка до 2.8 пункта , шест месечен EURIBOR плюс надбавка до 3 пункта и едномесечен EURIBOR плюс надбавка до 4,092 пункта , а за тези в лева – едномесечен SOFIBOR плюс надбавка до 3.75 пункта. (2011 г.: EURIBOR плюс надбавка до 5.5 пункта).

В полза на банките-кредитори за обезпечение на посочените по-горе заеми са учредени:

• 
  Ипотеки на недвижими имоти (Приложение № 14);
  
• 
  Особени залози на:
  
  • 
    машини и оборудване (Приложение № 14);
    
  • 
    суровини, материалии готова продукция (Приложение № 20);
    
  • 
    търговски вземания (Приложение № 21);
    

Изменението в сегашната стойност на задълженията към персонала при пенсиониране и определянето на актюерската (печалба)/загуба е както следва:

Дългосрочните задължения към персонала включват сегашната стойност на задължението на дружествата от Групата, опериращи основно в България, Украйна и Сърбия, за изплащане на обезщетения на наетия персонал към датата на отчета за финансово състояние при настъпване на пенсионна възраст.

Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест брутни заплати към момента на пенсиониране (Приложение № 2.33.8).

Задълженията на работодателя към персонала при пенсиониране за дружествата извън България, са както следва:

• 
  Сърбия – работодателят е задължен да изплати 3 средни работни заплати;
  
• 
  Украйна – работодателят има задължение да изплати между 25 и 50 лв. според трудовия стаж на работника и социални пенсии, които дружеството начислява след пенсиониране на служителите поради специфични условия на труд;
  
• 
  Русия, Латвия и Беларус – работодателят няма законово задължение към персонала при пенсиониране;
  
• 
  Полша, САЩ и Великобритания - Групата няма нает персонал, поради което няма и задължение.
  

При определяне на настоящата стойност към 31.12.2012 г. са направени следните актюерски предположения:

• 
  за определяне на дисконтовия фактор е използвана норма на база годишен лихвен процент в размер на 4.5 % (2011 г.: 5.7 %). Направеното предположение се базира на данните за доходността на дългосрочните ДЦК с 10 годишен матуритет;
  
• 
  предположението за бъдещото ниво на работните заплати се базира на предоставената информация от ръководството на дружеството и е в размер на 5 % годишен ръст спрямо предходния отчетен период (2011 г.: 5 %);
  
• 
  смъртност – по таблицата за смъртност на НСИ за общата смъртност на населението на България за периода 2009 г. - 2011 г. (2011 г: 2008 г. - 2010 г.);
  
• 
  темп на текучество – между 0 и 16 % в зависимост от пет обособени възрастови групи (2011 г.: между 0 и 16 %).